Τύποι παραοικονομίας. Αιτίες και συνέπειες της παραοικονομίας

Η παραοικονομία είναι ένα φαινόμενο που δεν εμφανίστηκε χθες. Ωστόσο, αν και οι οικονομολόγοι το μελετούσαν για περισσότερο από μια δεκαετία, για μεγάλο χρονικό διάστημα βρισκόταν, λες, «στη σκιά» σημαντικότερων ζητημάτων για αυτούς. Και μόνο τα τελευταία χρόνια του περασμένου εικοστού αιώνα, αυτό το θέμα άρχισε να κερδίζει γρήγορα δημοτικότητα - τόσο στο εξωτερικό όσο και, ειδικά, στη χώρα μας. Ωστόσο, υπάρχουν ακόμη λίγα γενικευτικά έργα σχετικά με αυτό το θέμα στη Ρωσία και σχεδόν όλα έχουν έναν μάλλον «στενό ορίζοντα» - θεωρούν τη σκιώδη οικονομική δραστηριότητα αποκλειστικά ως φαινόμενο της σύγχρονης εποχής. Η παραοικονομία είναι ένα οργανικό συστατικό της ανάπτυξης των οικονομικών συστημάτων, επομένως, στο φυλλάδιό μας, θα εξεταστεί κυρίως από τη σκοπιά των οικονομικών συγκριτικών μελετών.

Η ουσία της παραοικονομίας.Το σύστημα εθνικής λογιστικής αντικατοπτρίζει εκείνες τις οικονομικές ροές που καταγράφονται από επίσημες στατιστικές και αντικατοπτρίζονται στην τεκμηρίωση αναφοράς. Ωστόσο, υπάρχουν πολλά και ποικίλα είδη οικονομικής δραστηριότητας που δεν αντικατοπτρίζονται στις επίσημες στατιστικές ή δεν τεκμηριώνονται καθόλου. Αυτά τα φαινόμενα ονομάζονται διαφορετικά: «υπόγεια οικονομία» (υπόγεια οικονομία), «ανεπίσημη οικονομία» (πληροφοριακή οικονομία), «δεύτερη οικονομία» (δευτεροοικονομία), «σκιώδης οικονομία» (σκιώδης οικονομία) κ.λπ. Το τελευταίο από τα ονόματα που παρατίθενται έχει γίνει γενικά αποδεκτό και το πιο κοινό στην εγχώρια βιβλιογραφία.

Η ουσία της παραοικονομίας μπορεί να οριστεί από διαφορετικές οπτικές γωνίες. Κατά κανόνα, χρησιμοποιείται μια οικονομική-στατιστική προσέγγιση: η παραοικονομία (UE) είναι όλοι οι τύποι οικονομικής δραστηριότητας που δεν καταγράφονται επίσημα, δεν αντικατοπτρίζονται σε επίσημα στατιστικά στοιχεία (δηλαδή, αυτή είναι μια οικονομία που κρύβεται από τη στατιστική λογιστική).

Άλλες προσεγγίσεις για τον καθορισμό της ουσίας της ΤΕ είναι επίσης δυνατές. Από νομική άποψη, οι οικονομικές διαδικασίες που αντιβαίνουν στους νομικούς κανόνες (κρυμμένες από το «μάτι του νόμου») μπορούν να ονομαστούν σκιώδεις διαδικασίες. Από την άποψη της ηθικής, η οικονομική δραστηριότητα που παραβιάζει γενικά αποδεκτούς ηθικούς κανόνες (κρυμμένη από ηθική καταδίκη) ονομάζεται σκιώδης οικονομική δραστηριότητα.

Είναι εύκολο να δει κανείς ότι αν και όλοι οι παραπάνω ορισμοί σκιαγραφούν τα όρια της παραοικονομίας με διαφορετικούς τρόπους, σημειώνουν με συνέπεια το κύριο χαρακτηριστικό της - την κρυφή φύση. Η οικονομική ανάλυση βασίζεται στον οικονομικό και στατιστικό ορισμό της θερμικής ενέργειας.

Η δομή της παραοικονομίας.Η κλίμακα και η φύση των δραστηριοτήτων στον τομέα των κυψελών καυσίμου ποικίλλει πολύ - από τεράστια κέρδη που προέρχονται από εγκληματικές επιχειρήσεις (όπως η επιχείρηση ναρκωτικών) μέχρι ένα μπουκάλι βότκα, το οποίο «ανταμείβεται» σε έναν υδραυλικό για μια επισκευασμένη βρύση. Αν προσπαθήσουμε να χαρακτηρίσουμε τη σκιώδη δραστηριότητα, λαμβάνοντας ως κύριο κριτήριο τη σχέση της με τη «λευκή» (επίσημη) οικονομία, τότε προκύπτουν τρεις τομείς της ΕΕ (βλ. Εικ. 1):

1) η δεύτερη («λευκή γιακά») παραοικονομία,

2) γκρίζα (ανεπίσημη) παραοικονομία,

3) μαύρο (υπόγειο), εγκληματική παραοικονομία.

Η σκιώδης (κρυφή) δραστηριότητα της ίδιας της νόμιμης επιχείρησης συνδέεται στενότερα με τη «λευκή» οικονομία. Η δεύτερη παραοικονομία είναι η ανεπίσημη (κρυφή, μη καταγεγραμμένη) οικονομική δραστηριότητα των εργαζομένων στη «λευκή οικονομία», άμεσα και άμεσα συνδεδεμένη με τις επίσημες επαγγελματικές τους δραστηριότητες. Βασικά, αυτή η δραστηριότητα πραγματοποιείται από «ευυπόληπτους ανθρώπους» από το ηγετικό προσωπικό («εργάτες λευκού κολάρου»), επομένως αυτός ο τύπος ΤΕ ονομάζεται επίσης «λευκός γιακάς». Η δεύτερη ΤΕ δεν παράγει κανένα αγαθό ή υπηρεσία· μόνο μια ανείπωτη ανακατανομή του κοινωνικού εισοδήματος γίνεται εδώ.

Το δεύτερο ΤΕ έχει μια σειρά από ποικιλίες. Στον δημόσιο τομέα της οικονομίας (που θυμόμαστε από την εποχή της Σοβιετικής Ένωσης), υπάρχουν τέτοιοι τύποι όπως:

1. Η οικονομία των υστερόγραφων, που δίνει πλασματικά αποτελέσματα για τα πραγματικά - υστερόγραφα προϊόντων, παραποίηση πληροφοριών για την ποιότητα και την τιμή των αγαθών.

2. η οικονομία των άτυπων σχέσεων - διασφάλιση της εκτέλεσης «παρασκηνίων» των συνηθισμένων εργασιών παραγωγής: οργάνωση ενός συμποσίου κατά την υποδοχή ελεγκτών κ.λπ.

3. οικονομία δωροδοκιών, δηλ. κατάχρηση της επίσημης θέσης των υπαλλήλων για προσωπικούς σκοπούς - διαφθορά, παράνομα προνόμια.

Αν και η ΤΕ «λευκού κολάρου» είναι πιο αχαλίνωτη σε μια παρακμάζουσα οικονομία, ο δημόσιος τομέας της οικονομίας της αγοράς δεν είναι επίσης απαλλαγμένος από αυτήν. Για παράδειγμα, η διαφθορά είναι η μάστιγα σχεδόν όλων των χωρών του κόσμου. Επιπλέον, υπάρχει και σκιώδης οικονομική δραστηριότητα στον εμπορικό τομέα της οικονομίας - η φοροδιαφυγή, ο αθέμιτος ανταγωνισμός, οι εμπορικές δωροδοκίες, η παραβίαση των δικαιωμάτων των καταναλωτών είναι συχνότερα σε αυτόν.

Η γκρίζα παραοικονομία (ανεπίσημος τομέας της οικονομίας) είναι μια νόμιμη (νόμιμη ή ημινόμιμη) οικονομική δραστηριότητα (κυρίως μικρές επιχειρήσεις) που δεν περιλαμβάνεται στα επίσημα στατιστικά στοιχεία. Σε αυτόν τον τομέα HF παράγονται κυρίως κοινά αγαθά και υπηρεσίες (όπως στη «λευκή» οικονομία), αλλά οι παραγωγοί αποφεύγουν την επίσημη λογιστική, μη θέλοντας να επωμιστούν το κόστος που σχετίζεται με την απόκτηση άδειας, την πληρωμή φόρων κ.λπ. Αυτό το φαινόμενο έχει μελετηθεί καλύτερα στις αναπτυσσόμενες χώρες, όπου η ανάπτυξη του άτυπου τομέα είναι η κύρια στρατηγική για την επιβίωση των φτωχότερων τμημάτων του πληθυσμού.

Εάν η γκρίζα οικονομική δραστηριότητα γενικά εγκρίνεται από τους πολίτες, τότε η μαύρη οικονομική δραστηριότητα χρησιμεύει πάντα ως στόχος για καθολική καταδίκη. Η μαύρη παραοικονομία με την ευρεία έννοια της λέξης μπορεί να θεωρηθεί κάθε είδους δραστηριότητες που αποκλείονται εντελώς από την κανονική οικονομική ζωή, αφού θεωρούνται ασυμβίβαστες με αυτήν, καταστρέφοντάς την. Αυτή η δραστηριότητα μπορεί να είναι όχι μόνο αναδιανομή με βάση τη βία (κλοπή, ληστεία, εκβιασμός), αλλά και παραγωγή. Στη σύγχρονη βιβλιογραφία, η προσοχή εστιάζεται κυρίως στην οικονομία του οργανωμένου εγκλήματος. Έτσι, η μαύρη παραοικονομία (η οικονομία του εγκλήματος, κυρίως οργανωμένη) είναι μια νομικά απαγορευμένη (παράνομη) οικονομική δραστηριότητα που σχετίζεται με την παραγωγή και πώληση απαγορευμένων και εξαιρετικά σπάνιων αγαθών και υπηρεσιών (οργάνωση διακίνησης ναρκωτικών, πορνεία, τυχερά παιχνίδια, εκβιασμός, κτλ. .). Το μαύρο ΤΕ διαχωρίζεται από το «λευκό» ακόμη περισσότερο από το γκρίζο ΤΕ, αν και σε επίπεδο «μεγάλης επιχείρησης» μπορεί να είναι αλληλένδετα.

Τα κριτήρια για την τυπολογία της παραοικονομίας δεν είναι μόνο μια διαφορετική στάση απέναντι στην επίσημη, νομική οικονομία (διαφορετικοί βαθμοί σχέσης μαζί της), αλλά και η ιδιαιτερότητα των υποκειμένων και των αντικειμένων των σκιωδών οικονομικών σχέσεων.

Η προτεινόμενη τυπολογία δεν πρέπει να είναι απολυτοποιημένη. Μεταξύ διαφορετικές μορφέςδεν υπάρχει αδιάβατη γραμμή για σκιώδη οικονομική δραστηριότητα. Για παράδειγμα, οι ομάδες οργανωμένου εγκλήματος μπορεί να «συλλέγουν φόρο τιμής» από επιχειρήσεις του άτυπου τομέα και να χρησιμοποιούν επαφές με νόμιμους επιχειρηματίες για να ξεπλύνουν τα έσοδα τους. Οι "Shadow" συνεργάζονται πρόθυμα μεταξύ τους, κάτι που σε κάποιο βαθμό τους ενώνει σε αντίθεση με τον επίσημο κόσμο.

Ο κύριος όγκος της σκιώδους οικονομικής δραστηριότητας συνήθως παρέχεται από τη «δεύτερη» και, κυρίως, την «γκρίζα» οικονομία καυσίμου. Η έννοια της «σκιώδους οικονομίας» συνήθως συνδέεται με τη λέξη «μαφία», αλλά στην πραγματικότητα, το εισόδημα των ομάδων οργανωμένου εγκλήματος είναι συνολική μάζαΤο σκιερό εισόδημα είναι μόνο ένα μικρό μέρος.

Η πρώτη μελέτη της εγκληματικής οικονομίας πραγματοποιήθηκε από τον A.A. Krylov. Εισήγαγε την ίδια την έννοια της «εγκληματικής οικονομίας» στην επιστημονική κυκλοφορία και έδωσε τον ακόλουθο ορισμό: «Η εγκληματική οικονομία είναι ένα σύνθετο σύστημα παράνομων κοινωνικοοικονομικών σχέσεων και υλικών διαδικασιών σχετικά με την παραγωγή, διανομή, ανταλλαγή και κατανάλωση υλικών αγαθών και υπηρεσιών. ." Ορίζει επίσης την εγκληματική οικονομία ως οργανωμένο μισθοφόρο μη βίαιο έγκλημα.

Η εγκληματική οικονομία καλύπτει οικονομικές κοινωνικά επικίνδυνες πράξεις τριών ειδών:

Ποινικοποιήθηκε, συνεπάγεται ποινική ευθύνη σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.

Μη ποινικοποιημένο, αλλά συνεπάγεται νομική ευθύνη σύμφωνα με τους κανόνες άλλων κλάδων δικαίου.

Μη ποινικοποιημένο και μη συνεπαγόμενο νομική ευθύνη (κενά νομοθετικής ρύθμισης).

Όταν ξεχωρίζουμε τον μη εγκληματικό τομέα της παραοικονομίας, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη οι ακόλουθες σκέψεις.

Μόνο η οικονομική δραστηριότητα που σχετίζεται άμεσα με την παραγωγή κανονικών αγαθών, την παροχή κανονικών υπηρεσιών, την εκτέλεση κανονικής εργασίας και συμβάλλει στη δημιουργία του ΑΕΠ μπορεί να χαρακτηριστεί ως μη εγκληματική, σκιώδης.

Ο μη εγκληματικός τομέας της παραοικονομίας θα πρέπει να περιλαμβάνει δραστηριότητες που δεν θα μπορούσαν να ξεκινήσουν ή να συνεχιστούν με το τρέχον καθεστώς φορολογίας και ρύθμισης.

Είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη το πολλαπλασιαστικό αποτέλεσμα της αύξησης της παραγωγής και, κατά συνέπεια, των φορολογικών εσόδων, ως αποτέλεσμα της δαπάνης σκιωδών εισοδημάτων στη νόμιμη οικονομία.

Σε συνθήκες αδύναμου κράτους, απουσίας κανονικού θεσμικού περιβάλλοντος στην οικονομία, η χρήση παράνομων μεθόδων γίνεται ένας από τους καθοριστικούς παράγοντες ανταγωνισμού και επιβίωσης. Εκτός νομικού πεδίου βρίσκεται η πλειοψηφία των οικονομικών φορέων. Σε μια τέτοια κατάσταση, η τυπική νομική προσέγγιση δεν είναι εποικοδομητική και θα πρέπει να συμπληρωθεί από μια ευρύτερη οικονομικο-εγκληματολογική προσέγγιση.

Ο διαχωρισμός της παραοικονομίας σε εγκληματικούς και μη εγκληματικούς τομείς περιλαμβάνει μια συστηματική ανάλυση συγκεκριμένων περιοχών σε συγκεκριμένες συνθήκες.

Έτσι, στη σύνθεση της εγκληματικής οικονομίας διακρίνονται τα ακόλουθα στοιχεία:

Παράνομες οικονομικές σχέσεις στον τομέα της νόμιμης οικονομικής δραστηριότητας (οικονομικό έγκλημα και διοικητική παραβατικότητα).

· κρυφή οικονομία - δραστηριότητα επιτρεπόμενη από το νόμο, η οποία επίσημα δεν εμφανίζεται ή υποτιμάται από τις οντότητες που την εκτελούν προκειμένου να αποφύγουν την καταβολή φόρων, την καταβολή κοινωνικών εισφορών ή την εκπλήρωση υποχρεώσεων που ορίζει ο νόμος.

· το εύρος των παράνομων επιχειρήσεων που σχετίζονται με την παραγωγή, πώληση και κατανάλωση κανονικών αγαθών και υπηρεσιών χωρίς άδεια και ειδική άδεια.

· η σφαίρα της παράνομης (άτυπης - κατά την ορολογία του SNA-93) απασχόλησης.

· η σφαίρα της παράνομης επιχείρησης που σχετίζεται με την παραγωγή, πώληση και κατανάλωση απαγορευμένων αγαθών και υπηρεσιών, στην οποία λαμβάνει χώρα η εργασιακή διαδικασία και τα παραγόμενα αγαθά και υπηρεσίες έχουν πραγματική ζήτηση στην αγορά.

· η σφαίρα του εγκληματικού εμπορίου, εντός της οποίας εξάγονται προϊόντα εγκληματικής ενέργειας με βάση τη συστηματική διάπραξη παραδοσιακών συνηθισμένων εγκλημάτων (επαγγελματικό έγκλημα).

· τη σφαίρα των υπηρεσιών που σχετίζονται με τη χρήση ή την απειλή χρήσης βίας στις οικονομικές σχέσεις (δολοφονίες με σύμβαση, εγκληματική τρομοκρατία). Σκοπός αυτού του είδους δραστηριότητας είναι η διασφάλιση της λειτουργίας της εγκληματικής οικονομίας με τη βία, την καταστολή του ανταγωνισμού και τον κοινωνικό έλεγχο με βίαιες μεθόδους, μέσω της διάπραξης κοινών εγκλημάτων. Η ανάπτυξη αυτής της περιοχής συνδέεται με την εμπορευματοποίηση του κοινού εγκληματικού βίαιου εγκλήματος.

· η σφαίρα δημιουργίας, ερμηνείας, εφαρμογής, εκτέλεσης σκιωδών (ανεπίσημων) κανόνων που ρυθμίζουν τη σφαίρα της εγκληματικής οικονομικής δραστηριότητας.

· παράνομες οικονομικές σχέσεις στη σφαίρα της πολιτικής αγοράς, πολιτική δραστηριότητα.

· παράνομες οικονομικές σχέσεις στο σύστημα της κρατικής και δημοτικής υπηρεσίας σε σχέση με την υλοποίηση οικονομικών δραστηριοτήτων, τη λήψη και εκτέλεση οικονομικώς σημαντικών αποφάσεων.

Η εγκληματική οικονομία θα πρέπει επίσης να θεωρείται ως ένα σύστημα κοινωνικοοικονομικών θεσμών, δηλαδή επίσημων και άτυπων κανόνων οικονομικής συμπεριφοράς, καθώς και μηχανισμών κυρώσεων.

Συνιστάται να περιοριστεί το εύρος της εγκληματικής οικονομίας σε δραστηριότητες που χαρακτηρίζονται από χαρακτηριστικά όπως η επαγγελματική εφαρμογή και η θεσμοθετημένη φύση.

Το πρώτο κριτήριο σημαίνει ότι η σφαίρα της εγκληματικής οικονομίας περιλαμβάνει τη διάπραξη πράξεων, την υλοποίηση οικονομικών δραστηριοτήτων από φορείς με συγκεκριμένες επαγγελματικές δεξιότητες και εμπειρία. Στον τομέα των νομικών επιχειρήσεων, η διάπραξη κοινωνικά επικίνδυνων πράξεων στο πλαίσιο επαγγελματικής δραστηριότητας προς όφελος προσωπικών, οργανωτικών, τρίτων θα πρέπει να αποδοθεί στην εγκληματική οικονομία.

Η σύνθεση της εγκληματικής οικονομίας περιλαμβάνει και το επαγγελματικό έγκλημα.Εννοείται ως μια ποικιλία εγκληματικών δραστηριοτήτων που αποτελούν πηγή βιοπορισμού για το υποκείμενο, απαιτούν τις απαραίτητες γνώσεις και δεξιότητες για την επίτευξη του απώτερου στόχου και τον καθορισμό ορισμένων επαφών με το αντικοινωνικό περιβάλλον.

Το δεύτερο κριτήριο σημαίνει ότι η σύνθεσή του λαμβάνει υπόψη τους τύπους δραστηριοτήτων:

πρώτον - σχετίζεται με τη χρήση για εγκληματικούς σκοπούς των θεσμών της νομικής οικονομίας, των εκτελεστικών, νομοθετικών και δικαστικών αρχών·

Δεύτερον, συνδικαλιστικές μορφές οργανωμένης εγκληματικής δραστηριότητας οικονομικής φύσης.

Τρίτον, είδη κοινωνικά επιζήμιας οικονομικής δραστηριότητας που δημιουργούνται από δυσλειτουργίες των δημόσιων θεσμών και επομένως μαζικής φύσης.

τέταρτον, δραστηριότητα για τη δημιουργία, ερμηνεία, εκτέλεση και εφαρμογή άτυπων κανόνων παράνομης οικονομικής συμπεριφοράς.

Η χρήση αυτών των κριτηρίων προϋποθέτει τον αποκλεισμό από τη σφαίρα της εγκληματικής οικονομίας τυχαίων, μεμονωμένων, αυθόρμητων, καταστασιακών πράξεων οικονομικής φύσεως.

Η παραοικονομία δημιουργείται ως αποτέλεσμα σοβαρών παραλείψεων στην οικονομική διαχείριση και νομοθετικού χάους.

Η παραοικονομία ως σύνθετο κοινωνικο-οικονομικό φαινόμενο δημιουργείται από διάφορους παράγοντες. Μπορούν να ταξινομηθούν ανάλογα με το είδος των οικονομικών σχέσεων που προκύπτουν στο πλαίσιο της οικονομικής μεταρρύθμισης. Κάποια από αυτά συνδέονται με την ανταπόκριση των πολιτών σε λάθος υπολογισμούς στον οικονομικό μηχανισμό, αγνοώντας τις ανάγκες και τις απαιτήσεις τους. Άλλα οφείλονται στα ιδιοτελή συμφέροντα των συμμετεχόντων στην αγορά λόγω της ατέλειας του υπάρχοντος και αναδυόμενου οικονομικού συστήματος. Τέλος, μπορούμε να ξεχωρίσουμε τους λόγους που οφείλονται στην ανάπτυξη της λεγόμενης «μαύρης» οικονομίας.

Οι κύριοι λόγοι ύπαρξης και ανάπτυξης της παραοικονομίας είναι η αστάθεια και η ανισορροπία της επίσημης οικονομίας, η ελλιπής και ασυνεπής νομοθετική ρύθμιση, η αναποτελεσματικότητα της κρατικής φορολογικής πολιτικής και η δωροδοκία των υπαλλήλων. Άλλοι λόγοι για τη μεγάλη κλίμακα της «σκιώδους οικονομίας» είναι το σημαντικό ποσό πληρωμών σε μετρητά, η διαφάνεια των κρατικών συνόρων με τις χώρες της ΚΑΚ και η παράνομη μετανάστευση πολιτών.

Το αποτέλεσμα είναι η ανάπτυξη της παραοικονομίας και η εγκληματική οικονομική δραστηριότητα. Αυτό εκδηλώνεται με το σχηματισμό διαφόρων τύπων παράνομων αγορών - εργασίας, εμπορευμάτων, χρηματοοικονομικών, νομισμάτων, με τη βοήθεια των οποίων παρακάμπτονται οι νομικοί και συμβατικοί περιορισμοί.

Ο λόγος για τη μη συμμετοχή στον επίσημο τομέα μπορεί να είναι η έλλειψη εμπιστοσύνης στους επίσημους θεσμούς απασχόλησης. Ο κόσμος μπορεί να φοβάται ότι οι συντάξεις και τα επιδόματα δεν θα καταβάλλονται στο συμφωνημένο ποσό στο μέλλον λόγω πιθανής κρίσης στο χρηματοπιστωτικό σύστημα ή αφερεγγυότητας του κράτους.

Σημαντική επιρροή στην ανάπτυξη της παραοικονομίας και στην ποινικοποίησή της έχει η απαγόρευση της παραγωγής, της κυκλοφορίας αγαθών, της παροχής υπηρεσιών και της υλοποίησης κάθε είδους δραστηριότητας. Εκτός από την αποφυγή του ελέγχου και της παράνομης συμπεριφοράς, αυτό συμβάλλει στην ανάπτυξη διάφορες μορφέςοργανωμένο έγκλημα.

Η διοικητική παρέμβαση στη διαδικασία τιμολόγησης εκδηλώνεται με τη μορφή αναγκαστικού καθορισμού από το κράτος της μέγιστης ή ελάχιστης τιμής για αγαθά και υπηρεσίες.

Η αδειοδότηση διαφόρων ειδών οικονομικής δραστηριότητας καθιστά τις ιδιωτικές εταιρείες εξαρτημένες από τις αρχές και δημιουργεί προϋποθέσεις για την απόσπαση παράνομου εισοδήματος από τους δημόσιους υπαλλήλους.

Στη Ρωσία παρατηρούνται επίσης πιο σοβαρές μορφές κρατικής παρέμβασης. Για παράδειγμα, είναι δυνατή η άμεση υποστήριξη από τις αρχές των αποκαλούμενων «φιλικών» εταιρειών και η καταστολή των ανταγωνιστών μέσω της αλόγιστης χρήσης των εξουσιών των ρυθμιστικών και επιβολής του νόμου (φορολογικές αρχές κ.λπ.). Αυτό είναι χαρακτηριστικό για ιδιαίτερα κερδοφόρες βιομηχανίες (πετρελαϊκές επιχειρήσεις, κατασκευές κ.λπ.). Υπάρχει επίσης μια άμεση κατανομή της αγοράς από το κράτος μεταξύ «φιλικών» επιχειρήσεων και η εμφάνιση σε αυτή τη βάση άτυπων σχέσεων που συνδέονται με τη διαφθορά κρατικών και δημοτικών υπαλλήλων που λαμβάνουν αποφάσεις.

Συνήθως υπάρχουν τρεις ομάδες παραγόντων που συμβάλλουν στην ανάπτυξη της παραοικονομίας.

1. Οικονομικοί παράγοντες:

· υψηλοί φόροι (επί εισοδήματος, φόρου εισοδήματος κ.λπ.).

· αναδιάρθρωση τομέων οικονομικής δραστηριότητας (βιομηχανική και αγροτική παραγωγή, υπηρεσίες, εμπόριο).

Η κρίση του χρηματοπιστωτικού συστήματος και οι επιπτώσεις της αρνητικές επιπτώσειςγια την οικονομία στο σύνολό της·

· ατέλεια της διαδικασίας ιδιωτικοποίησης.

· δραστηριότητες μη καταγεγραμμένων οικονομικών δομών.

2. Κοινωνικοί παράγοντες:

χαμηλό βιοτικό επίπεδο του πληθυσμού, το οποίο συμβάλλει στην ανάπτυξη κρυφών τύπων οικονομικής δραστηριότητας.

η υψηλή ανεργία και ο προσανατολισμός μέρους του πληθυσμού στο εισόδημα με οποιονδήποτε τρόπο·

· άνιση κατανομή του ακαθάριστου εγχώριου προϊόντος.

3. Νομικοί παράγοντες:

ατέλεια της νομοθεσίας·

· Ανεπαρκής δραστηριότητα των δομών επιβολής του νόμου για την καταστολή παράνομων και εγκληματικών οικονομικών δραστηριοτήτων.

· ατέλεια του μηχανισμού συντονισμού στην καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος.

Οι εξεταζόμενοι παράγοντες διαμόρφωσης της παραοικονομίας είναι τυπικοί κυρίως για τις αναπτυσσόμενες χώρες και τις χώρες με οικονομίες σε μεταβατικό στάδιο, οι οποίες χαρακτηρίζονται από ένα σχετικά χαμηλό επίπεδο ευημερίας του πληθυσμού.

Για τις προηγμένες οικονομίες, έχουν ελαφρώς διαφορετική εστίαση. ΣΕ κλασική έκδοσηΑυτά περιλαμβάνουν τη μεγάλη κλίμακα της επίσημης ανεργίας, το υψηλό κόστος παραγωγής, τις μειωμένες ώρες εργασίας, την αύξηση του μέσου όρου ζωής και τα προβλήματα συνταξιοδότησης. Στις ανεπτυγμένες χώρες, η σκιώδης παραγωγή συνδέεται κυρίως με τη χρήση μη ανταγωνιστικής εργασίας: μετανάστες, νοικοκυρές, φοιτητές, συνταξιούχους. Για αυτήν την κατηγορία προσώπων, ιδιαίτερη σημασία έχει η απόκτηση οποιασδήποτε εργασίας που δεν σχετίζεται με τον βαθμό νομιμότητάς της.

Οι λόγοι για την ανάπτυξη της παραοικονομίας είναι πολύ κινητικοί και δυναμικοί. Η ποικιλομορφία τους οφείλεται στην ύπαρξη και ταυτόχρονα στην ανάδυση πολλών νέων εσωτερικών και εξωτερικών σχέσεων στα έγκατα της παραοικονομίας, γεγονός που καθιστά δυνατή την ανίχνευση των αναδυόμενων αλλαγών στη δομή της.

Οι ακόλουθοι παράγοντες συμβάλλουν στην ανάπτυξη της παραοικονομίας στον τραπεζικό και χρηματοπιστωτικό τομέα:

1) Οι οικονομικές οντότητες έχουν ελεύθερη πρόσβαση στα μετρητά του πελάτη, αυτή η διαδικασία δεν ελέγχεται με τίποτα.

2) Μέχρι τώρα, η Ρωσία δεν προβλέπει διοικητική και ποινική ευθύνη των οργανισμών για μη συμμόρφωση με τις προϋποθέσεις εργασίας με μετρητά και διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά, συμπεριλαμβανομένων:

3) Για τη διενέργεια διακανονισμών σε μετρητά με άλλους οργανισμούς, εάν το ποσό αυτών των διακανονισμών υπερβαίνει τα ποσά που ορίζει ο νόμος

4) Για μη συμμόρφωση με τους όρους που έχουν συμφωνηθεί με το πιστωτικό ίδρυμα σχετικά με τη χρήση εισερχόμενων μετρητών στον οργανισμό, καθώς και τη χρήση τους χωρίς συμφωνία με το πιστωτικό ίδρυμα

5) Για παρεμπόδιση διενέργειας ελέγχων από πιστωτικά ιδρύματα για τήρηση της καθιερωμένης διαδικασίας χρήσης κεφαλαίων

6) Για εσφαλμένη εκτέλεση πρωτογενών λογιστικών εγγράφων και απουσία τους, ακατάλληλη λογιστική.

7) Μια πρόσθετη πιθανότητα παραβίασης της καθιερωμένης διαδικασίας πληρωμών είναι η ικανότητα του οργανισμού να ανοίγει πολλούς λογαριασμούς στην τράπεζα (διακανονισμός, προϋπολογισμός, τρέχων, πιστωτική επιστολή, δάνειο, κατάθεση, νόμισμα και άλλα).

8) Έλλειψη νομοθετικών πράξεων για την αποδοχή γης και λοιπών ακινήτων ως εγγύηση για δάνειο

9) Στο πλαίσιο της ανάπτυξης συστημάτων ηλεκτρονικών πληρωμών, υπάρχει έλλειψη ρυθμιζόμενης διαδικασίας εφαρμογής της

10) Έλλειψη ενιαίας βάσης δεδομένων προσώπων που εμπλέκονται σε οικονομικά εγκλήματα

Πάνω από τα 2/3 των πρόσφατων παραβιάσεων στον χρηματοπιστωτικό τομέα που αποκαλύφθηκαν στη Ρωσία είναι αποτέλεσμα ανέντιμου ή ελλιπούς ελέγχου του χρηματοπιστωτικού τομέα από τις τράπεζες. Το ένα τρίτο των διαπιστωθέντων παραβιάσεων του νόμου οφείλεται σε απάτη με πληρωμές συναλλάγματος και το ένα πέμπτο - από εμπορικές τράπεζες διαφορετικό είδοςσυναλλαγές κεφαλαίου σε συνάλλαγμα χωρίς τις σχετικές άδειες της Τράπεζας της Ρωσίας.

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η Τράπεζα της Ρωσίας αντιμετωπίζει την παραοικονομία, χρησιμοποιώντας τις λειτουργίες της, όπως: νομισματική ρύθμιση, εποπτεία συναλλάγματος, τραπεζική εποπτεία και άλλα στοιχεία που παρέχουν μέγιστη αντίσταση σε παράνομες συναλλαγές. Γίνονται επίσης εργασίες για την αποτροπή της διείσδυσης του εγκληματικού κεφαλαίου στην χρηματοπιστωτική αγορά της χώρας. Για την προστασία των συμφερόντων των τραπεζών, των επενδυτών και άλλων οντοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα, καθώς και σύμφωνα με την τραπεζική νομοθεσία και την ομοσπονδιακή νομοθεσία, η Τράπεζα της Ρωσίας ενέκρινε τον Κανονισμό «Σχετικά με την Οργάνωση Εσωτερικού Ελέγχου στις Τράπεζες». Το παρόν ψήφισμα ισχύει για όλες τις λειτουργούσες εμπορικές τράπεζες και μη τραπεζικούς πιστωτικούς οργανισμούς και ρυθμίζει πλήρως τη διαδικασία διενέργειας επιθεωρήσεων, έκδοσης δανείων και πιστώσεων, ελέγχου της πιστοληπτικής ικανότητας του πελάτη και άλλων κρίσιμων στοιχείων της λειτουργίας της τράπεζας.

Κεφάλαιο 2. Πρακτικό

Η παραοικονομία ως σύνολο μη καταγεγραμμένων και παράνομων τύπων οικονομικής δραστηριότητας περιλαμβάνει τμήματα όπως η άτυπη, η εγκληματική και η πλασματική οικονομία.

Το μέγεθος και η δυναμική του σκιώδους τομέα της οικονομίας εξαρτώνται από την κρατική παρέμβαση στις οικονομικές διαδικασίες (το επίπεδο φορολογίας, την αποτελεσματικότητα της φορολογικής διοίκησης), από την ικανότητα του κράτους να παρέχει δημόσια αγαθά (επιβολή του νόμου, προστασία ιδιοκτησίας, εγγυήσεις συμβάσεων ), καθώς και για την κατάσταση της οικονομίας και της κοινωνίας στο σύνολό της (η παραοικονομία αναπτύσσεται σε περιόδους κρίσεων και ιδιαίτερα έντονων αλλαγών δημόσιες σχέσεις).

Για την αξιολόγηση της κλίμακας της παραοικονομίας χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες κύριες προσεγγίσεις: μονεταριστική, «παλέρμο», ανάλυση απασχόλησης και μέθοδος τεχνολογικών συντελεστών.

Η έννοια της παραοικονομίας

- πρόκειται για όλη την οικονομική δραστηριότητα που δεν είναι επίσημα καταχωρισμένη από εξουσιοδοτημένους φορείς.

ορίζοντας σημάδια της παραοικονομίαςαποτελούν φοροδιαφυγή της επίσημης καταχώρισης συναλλαγών και επιχειρήσεων ή σκόπιμη στρέβλωση των προϋποθέσεων υλοποίησης (λειτουργίας) τους.

ΣΕ σύνθεση της παραοικονομίαςπεριλαμβάνει τα ακόλουθα τμήματα.

άτυπη οικονομία("γκρίζα αγορά") - κατ 'αρχήν, νόμιμες οικονομικές συναλλαγές, η κλίμακα των οποίων αποκρύπτεται ή υποτιμάται από επιχειρηματικές οντότητες, όπως απασχόληση χωρίς εγγραφή, μη καταχωρημένες επισκευές και κατασκευαστικές εργασίες, φροντιστήρια, ενοικίαση ακινήτων και άλλες μέθοδοι φοροδιαφυγής.

εγκληματικής οικονομίας("μαύρη αγορά") - οικονομική δραστηριότητα που απαγορεύεται από το νόμο σε οποιοδήποτε οικονομικό σύστημα και στη συντριπτική πλειονότητα των χωρών: διακίνηση ναρκωτικών, λαθρεμπόριο, πορνεία, εκβιασμός κ.λπ.

πλασματική οικονομία -παροχή δωροδοκιών, ατομικών παροχών και επιδοτήσεων που βασίζονται σε οργανωμένους δεσμούς διαφθοράς.

Στις αρχές του αιώνα, η παραοικονομία ισοδυναμούσε στις ανεπτυγμένες χώρες κατά μέσο όρο στο 12% του ΑΕΠ, στις χώρες με οικονομίες σε μεταβατικό στάδιο - 23%, στις αναπτυσσόμενες χώρες - 39%, και σε σχέση με το παγκόσμιο ακαθάριστο προϊόν, το μερίδιό της ήταν περίπου 20%. Σε ορισμένες ανεπτυγμένες χώρες, η κλίμακα του άτυπου τμήματος της παραοικονομίας ήταν (% του ΑΕΠ): στην Ιταλία - 27,4, στην Ισπανία - 23,4. Γερμανία - 15, Ιαπωνία - Ι, ΗΠΑ - 9.

Το μερίδιο του σκιώδους τομέα στην ΕΣΣΔ το 1973, σύμφωνα με εκτιμήσεις, ήταν 3-4% του ΑΕΠ, κάτι που καταρχήν είναι χαρακτηριστικό για χώρες με ολοκληρωτικά καθεστώτα. Ωστόσο, καθώς η κρίση αυτού του καθεστώτος βαθαίνει, το μερίδιό του αυξήθηκε το 1990 στο 12% του ΑΕΠ. Η μετάβαση στην οικονομία της αγοράς στη Ρωσία, όπως και σε άλλες χώρες της ΚΑΕ και της ΚΑΚ, συνοδεύτηκε από την ανάπτυξη του σκιώδους τομέα, το μερίδιο του οποίου, σύμφωνα με επίσημα ρωσικά στατιστικά στοιχεία, που τον υπολογίζουν μόνο στην άτυπη οικονομία, αυξήθηκε κατά 25 % του ΑΕΠ το 1997, αλλά στη συνέχεια υπήρξε μια τάση προς την πτώση του - στο 19% το 2001. Ωστόσο, στη ρωσική οικονομία δεν είναι πάντα δυνατό να χαράσσεται μια σαφής διαχωριστική γραμμή μεταξύ νόμιμων και παράνομων επιχειρήσεων, καθώς ακόμη και πολλά Οι μεγαλύτερες εταιρείες έχουν το ένα πόδι στην επίσημη οικονομία, το άλλο στην ανεπίσημη.

Λόγοι ύπαρξης της παραοικονομίας

Οι κύριοι λόγοι ύπαρξης και ανάπτυξης της παραοικονομίας είναι:

Η κρατική παρέμβαση στην οικονομία. Πιστεύεται ότι το μερίδιο του σκιώδους τομέα εξαρτάται άμεσα από τον βαθμό της κρατικής ρύθμισης, τη σοβαρότητα της φορολογικής επιβάρυνσης και την αποτελεσματικότητα της φορολογικής διοίκησης, καθώς και από την κλίμακα της διαφθοράς και του οργανωμένου εγκλήματος. Η μετάβαση στη "σκιά" προκαλείται συχνά από έναν δυσκίνητο γραφειοκρατικό μηχανισμό για την εγγραφή μιας επιχείρησης (για παράδειγμα, στα τέλη της δεκαετίας του '90, για την εγγραφή μιας εταιρείας στη Ρωσία, ήταν απαραίτητο να ληφθεί η συγκατάθεση 54 περιπτώσεων και στη Φινλανδία - 5 ). Ένας άλλος λόγος είναι η απροθυμία ή η αδυναμία πληρωμής υπερβολικά υψηλών, σύμφωνα με οικονομικούς παράγοντες. φόρους. Έτσι, στη Ρωσία στο δεύτερο μισό της δεκαετίας του '90. οι εταιρείες, που υπόκεινται στους νόμους, έπρεπε να πληρώσουν σε φόρους περισσότερο από το ήμισυ της προσφάτως δημιουργηθείσας αξίας, κάτι που ήταν ιδιαίτερα ανυπόφορο για τους νεοφυείς επιχειρηματίες στις συνθήκες της «πρωτόγονης συσσώρευσης κεφαλαίου». Η φοροδιαφυγή διευκολύνθηκε και από την αδυναμία της φορολογικής διοίκησης. Οι επιχειρήσεις θα μπορούσαν να λάβουν ατομικά φορολογικά οφέλη ή να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους προς το κράτος «με συμφωνία», δηλ. πλήρωσαν όσο έκριναν σκόπιμο. Κατά τον χαρακτηρισμό των λόγων ύπαρξης της παραοικονομίας, θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι εθνικές ιδιαιτερότητες, για παράδειγμα, η παράδοση της δυσπιστίας προς το κράτος στην Ιταλία, η οποία χρονολογείται από το μακρινό παρελθόν.

Κρίση ή κατάθλιψηΕθνική οικονομία,που συνεπάγεται αύξηση της ανεργίας και μείωση του βιοτικού επιπέδου του γενικού πληθυσμού. Μέρος του πληθυσμού που πλήττεται από την κρίση προσπαθεί να ασχοληθεί με μικρές επιχειρήσεις, αλλά με την παρουσία υψηλών διοικητικών φραγμών (κανόνες που έχουν θεσπιστεί από τις αρχές, η συμμόρφωση με τους οποίους αποτελεί προϋπόθεση για την επιχειρηματική δραστηριότητα, για παράδειγμα, απόκτηση άδειας αυτού του τύπου επιχείρησης) και άλλα κόστη συναλλαγών κατά την είσοδό τους στην αγορά, αυτοί οι Επιχειρηματίες αναγκάζονται να συνάψουν σκιώδεις σχέσεις, για παράδειγμα, να διευθύνουν την επιχείρησή τους χωρίς επίσημη εγγραφή.

Η κατάρρευση των κοινωνικών σχέσεων, ιδίως η μετάβαση από το ένα οικονομικό σύστημα στο άλλο, οδηγεί στο γεγονός ότι η οικονομική κρίση είναι συνυφασμένη με μια κοινωνική και ηθική κρίση, η οποία οδηγεί στην ανάπτυξη του εγκληματικού τμήματος της παραοικονομίας, που συνέβη στην Η Ρωσία στη δεκαετία του '90. Όπως δείχνει η εμπειρία μιας σειράς χωρών με οικονομίες σε μετάβαση, ως αποκρυστάλλωση σχέσεις αγοράςκαι ξεπερνώντας τη συστημική κρίση, η εγκληματική συνιστώσα της παραοικονομίας αποδυναμώνεται.

Λειτουργίες της παραοικονομίας

Η σκιώδης μη εγκληματική οικονομία επιτελεί τις ακόλουθες λειτουργίες σε μια οικονομία της αγοράς και ιδιαίτερα σε μια οικονομία μετάβασης.

Σταθεροποιητικό

Η άτυπη («γκρίζα») οικονομία σας επιτρέπει να αυξήσετε την ανταγωνιστικότητα αγαθών και υπηρεσιών, καθώς εξοικονομεί φορολογικές απαλλαγές. Το αφορολόγητο εισόδημα από σκιώδεις δραστηριότητες καθιστά δυνατή την αύξηση του βιοτικού επιπέδου των τμημάτων του πληθυσμού που συμμετέχουν σε αυτό. Στη μεταβατική οικονομία της Ρωσίας τη δεκαετία του '90. Τα σκιώδη μη εγκληματικά εισοδήματα, συμπεριλαμβανομένων των μη δηλωθέντων μισθών «φακελίου», ήταν τουλάχιστον συγκρίσιμα σε μέγεθος με τους νόμιμους μισθούς. Με τη δημιουργία νέων θέσεων εργασίας και πηγών εισοδήματος, η άτυπη οικονομία επιτελεί, ειδικά στο πλαίσιο οικονομικής κρίσης, τη λειτουργία του κοινωνικού σταθεροποιητή, εξομαλύνει την υπερβολική εισοδηματική ανισότητα και μειώνει την κοινωνική ένταση στην κοινωνία.

αποσταθεροποιώντας

Η ποινικοποίηση της οικονομικής δραστηριότητας αποτελεί σοβαρή απειλή για τη σταθερότητα της κοινωνίας. Η μαζική φοροδιαφυγή προκαλεί μια χρόνια δημοσιονομική κρίση, η οποία συνέβη στη Ρωσία το δεύτερο μισό της δεκαετίας του 1990. και ήταν μια από τις κύριες αιτίες της χρηματοπιστωτικής κρίσης του 1998. Ο σκιώδης τομέας στο μη εγκληματικό του μέρος χαρακτηρίζεται συχνά από χαμηλό τεχνικό επίπεδο, το οποίο οδηγεί σε στερήσεις προσόντων του εργατικού δυναμικού που απασχολείται σε αυτόν (για παράδειγμα, όταν ειδικευμένοι μηχανικοί και εργάτες απασχολούνταν σε επισκευαστικές και κατασκευαστικές εργασίες, των οποίων οι ειδικότητες δεν ήταν περιζήτητες υπό τις νέες συνθήκες).

Εκτίμηση της κλίμακας της παραοικονομίας

Τέσσερις κύριες προσεγγίσεις χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της έκτασης της παραοικονομίας:

μονεταριστής:προέρχεται από την υπόθεση ότι στη παραοικονομία οι διακανονισμοί γίνονται αποκλειστικά σε μετρητά, κυρίως σε μεγάλες αξίες. Επομένως, σύμφωνα με αυτήν την προσέγγιση, η αύξηση του μεριδίου των μετρητών στο νομισματικό σύνολο του Μ2 και το μερίδιο των τραπεζογραμματίων υψηλής ονομαστικής αξίας στο συνολικό όγκο της κυκλοφορίας χρήματος θεωρούνται δείκτες της ανάπτυξης της παραοικονομίας. Βάσει αυτής της προσέγγισης, οι αρχές της ΕΣΣΔ πραγματοποίησαν τον Ιανουάριο του 1991 μια νομισματική μεταρρύθμιση, η οποία περιελάμβανε την ανταλλαγή μεγάλων τραπεζογραμματίων στην ονομαστική τους αξία εντός τριών ημερών για την απόσυρση του παράνομου κεφαλαίου με αυτόν τον τρόπο.

"palermo" (ιταλική μέθοδος)βασίζεται σε σύγκριση του ποσού του δηλωθέντος εισοδήματος με τον όγκο των αγορών αγαθών και της λήψης υπηρεσιών επί πληρωμή σε όλη τη χώρα ή την περιοχή, καθώς και μεμονωμένα άτομα. Εξ ου και η επιθυμία των αρχών, συμπεριλαμβανομένης της Ρωσίας στα τέλη της δεκαετίας του 1990, να θέσουν τον έλεγχο σε μεγάλες αγορές (για παράδειγμα, ακίνητα, κοσμήματα, μετοχές κ.λπ.).

ανάλυση απασχόλησηςυποδηλώνει ότι το μακροχρόνιο υψηλό επίπεδο μη καταγεγραμμένης ανεργίας υποδηλώνει την ύπαρξη ευκαιρίεςγια την απασχόληση στον σκιώδη τομέα·

μέθοδος τεχνολογικών συντελεστώνσυνίσταται στη σύγκριση δεδομένων για τη δυναμική της κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας και πληροφοριών που υποβάλλονται στις αρχές σχετικά με την παραγωγή αγαθών και την παροχή υπηρεσιών. Στη Ρωσία τη δεκαετία του '90. η δηλωμένη παραγωγή αγαθών και υπηρεσιών μειώθηκε περισσότερο από 40%, και η κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας μόνο κατά 25%, γεγονός που έδειχνε έμμεσα την ανάπτυξη του σκιώδους τομέα.

Δεδομένου ότι η κλίμακα και η δομή του σκιώδους τομέα εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την οικονομική πολιτική του κράτους και η ανάπτυξη αυτού του τομέα, παρά τα βραχυπρόθεσμα οφέλη, προκαλεί σημαντική ζημιά στην κοινωνία, οι αρχές θα πρέπει να προσπαθήσουν να τον μειώσουν σε ασφαλές μέγεθος. Σημαντικό ρόλο σε αυτό παίζει η αποχώρηση από τη «σκιά» του άτυπου τμήματος της παραοικονομίας. Για να γίνει αυτό, η πληρωμή φόρων από τους συμμετέχοντες σε αυτό το τμήμα θα πρέπει να θεωρείται από αυτούς ως λήψη κοινωνικά σημαντικών υπηρεσιών από το κράτος (επιβολή συμβολαίων μέσω δικαστηρίων, ασφάλεια προσώπων και περιουσίας, ανάπτυξη κοινωνικής υποδομής κ.λπ.). Για το σκοπό αυτό, καθήκον του κράτους είναι να δημιουργήσει ευνοϊκό κλίμαγια νόμιμη επιχειρηματική δραστηριότητα: μείωση των διοικητικών φραγμών, καθιέρωση αποδεκτού επιπέδου φορολογίας. τη διασφάλιση της συμμόρφωσης των οικονομικών παραγόντων με τις συμβατικές υποχρεώσεις, την εγγύηση της ιδιωτικής ιδιοκτησίας κ.λπ. Στη Ρωσία στις αρχές της δεκαετίας του 2000. Προς αυτή την κατεύθυνση πραγματοποιήθηκαν ορισμένες μεταρρυθμίσεις: απλοποιήθηκε η διαδικασία εγγραφής νέων εταιρειών, μειώθηκε ο φορολογικός συντελεστής εταιρικού εισοδήματος (από 35 σε 24%) και εισήχθησαν ορισμένα οφέλη για τις μικρές επιχειρήσεις.

Οι λόγοι για την εμφάνιση της παραοικονομίας είναι διαφορετικοί για όλες τις περιοχές του κόσμου, ωστόσο, το σύμπλεγμα των λόγων για την ύπαρξη της σκιώδους επιχείρησης στην αγορά θα είναι πιο ποικίλο, ειδικά αν λάβουμε υπόψη όχι τις πιο εδραιωμένες βιομηχανίες οικονομία της αγοράς.

Οι βασικοί λόγοι για την αποχώρηση των μικρών επιχειρήσεων στην «παραοικονομία» είναι:

• 1. Σκληρή φορολογική πίεση.
• 2. Δυνατότητα εναλλακτικών διακανονισμών (μετρητά, ανταλλαγή κ.λπ.);
• 3. Διοικητικός χαρακτήρας των σχέσεων μίσθωσης (υπανάπτυξη της αγοράς ακινήτων).
• 4. Διοικητικά και γραφειοκρατικά εμπόδια στην εγγραφή, την απόκτηση αδειών κ.λπ.

Σύμφωνα με ορισμένες εκτιμήσεις, η παραοικονομία στις μικρές επιχειρήσεις καλύπτει από 30 έως 40% του όγκου των προϊόντων, υπηρεσιών (τζίρο). Στη χώρα μας το μεγαλύτερο μέρος του πληθυσμού ανήκει στην κατηγορία των «φτωχών», η αναλογία ανέργων και εικονικά απασχολουμένων είναι υψηλή, η παρουσία «κοινωνικού πυθμένα» σε αποφυλακισμένους, ζητιάνους, άστεγους, άστεγους παιδιά και εφήβους. , αυξάνεται ο αριθμός των προσφύγων από τα «hot spots» της πρώην ΕΣΣΔ, το ποσοστό των ακατάστατων επαγγελματιών που αποστρατεύονται από το στρατό και όλες τις δομές εξουσίας. Λόγω μη καταβολής μισθών και συντάξεων, έχει σχηματιστεί ένα γιγάντιο στρώμα «νέων φτωχών».

Μερικοί ακόμη λόγοι για την εμφάνιση της παραοικονομίας: η εμφάνιση επιχειρηματικών συνωμοσιών μεταξύ αξιωματούχων και επιχειρηματιών: επιχειρηματίαςαπασχολεί ιδιωτικά υπαλλήλους δημοσίων υπηρεσιών και επιβολής του νόμου, ενεργώντας σαν να μην υπάρχει το κράτος. Η πληρωμή φόρων θεωρείται διπλή φορολογία, αφού ο καθένας αγοράζει δημόσιες υπηρεσίες ιδιωτικά και στο συγκεκριμένο ποσό που απαιτεί ο ένας ή ο άλλος επιχειρηματίας ή άλλος ιδιώτης. Στην κοινωνία έχει διαμορφωθεί ένα κοινωνικο-ψυχολογικό κλίμα, όταν η φοροδιαφυγή είναι κανόνας, η τήρηση της οποίας δεν καταδικάζεται.

Μια άλλη πηγή σκιωδών σχέσεων είναι η αδειοδότηση διαφόρων τύπων οικονομικής δραστηριότητας, η οποία δίνει στις αρχές και σε μεμονωμένους αξιωματούχους μεγάλες ευκαιρίες να αντλήσουν σκιώδη εισόδημα.

Πολλοί δυτικοί ειδικοί θεωρούν ότι η φορολογική πίεση είναι ο κύριος, αν όχι ο μοναδικός λόγος για την ανάπτυξη της «σκιώδους» οικονομίας. Αυτός δεν είναι ο μόνος παράγοντας, αλλά είναι πολύ σημαντικός. Από αυτό μπορούμε να διατυπώσουμε το συμπέρασμα: η επικράτηση της «σκιώδης» δραστηριότητας εξαρτάται σε καθοριστικό βαθμό από τη γενική κατάσταση της οικονομίας, το βιοτικό επίπεδο του πληθυσμού και τους περιορισμούς που πηγάζουν από το κράτος.

Προκειμένου να κατανοηθούν οι λόγοι για την εμφάνιση της παραοικονομίας, είναι απαραίτητο να αναλυθούν τα οικονομικά οφέλη που θα λάβει μια επιχείρηση ή επιχειρηματίας που αποφασίζει να εγκαταλείψει τη σκιά και να δραστηριοποιηθεί νόμιμα και το αντίστροφο. Ορισμένοι οικονομολόγοι πιστεύουν ότι οι υψηλοί φόροι δεν είναι ο κύριος λόγος για να πάμε στη σκιά.

Σε διάφορες προσεγγίσεις για τη μελέτη του προβλήματος της εμφάνισης της παραοικονομίας, οι ερευνητές αναφέρουν διάφορους παράγοντες που συμβάλλουν σε αυτό. Αλλά παραδοσιακά, οι επιστήμονες αποδίδουν τα ακόλουθα στους κύριους παράγοντες στην ανάπτυξη της παραοικονομίας:

Υψηλό επίπεδο φορολογίας. Αυτός ο παράγοντας αναγνωρίζεται ως ένας από τους πιο σημαντικούς, που τονώνει την ανάπτυξη και την ενεργοποίηση της παραοικονομίας. Έχει την επίδρασή του σε χώρες με κάθε τύπο οικονομίας της αγοράς. Ωστόσο, η λειτουργία του σε κάθε χώρα έχει τα δικά της χαρακτηριστικά. Για παράδειγμα, στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι υψηλοί φορολογικοί συντελεστές έχουν ιδιαίτερο αντίκτυπο στην ανάπτυξη του σκιώδους τομέα. Στη Ρωσία, η εξάπλωση της πρακτικής της απόκρυψης εισοδήματος διευκολύνεται από τα υψηλά ποσοστά εισφορών στα ταμεία κοινωνικής ασφάλισης και τους υψηλούς συντελεστές φόρου προστιθέμενης αξίας.

Επισήμως, το μερίδιο όλων των φορολογικών εσόδων στη Ρωσία ήταν μεταρρύθμισηστο επίπεδο του 33% του ΑΕΠ. Ήταν σχεδόν το ίδιο με τις ΗΠΑ, αλλά πολύ λιγότερο σε σύγκριση, για παράδειγμα, με τις Σκανδιναβικές χώρες (στη Σουηδία εκείνη την εποχή - 61%). Στην Ευρώπη, η φορολογική επιβάρυνση αυξάνεται συνεχώς: οι κρατήσεις από τους μισθούς, που στις αρχές της δεκαετίας του '70 ήταν 27%, σήμερα έχουν ξεπεράσει το όριο του 42% στην Ευρώπη. Η Ελλάδα, η Ιταλία, το Βέλγιο και η Σουηδία έχουν τους υψηλότερους φόρους στην Ευρώπη (72-78%). Αυτές οι χώρες έχουν επίσης τον πιο ανεπτυγμένο σκιώδη τομέα. Την ίδια στιγμή τις αναπτυγμένες χώρεςμε το χαμηλότερο επίπεδο φορολογικής επιβάρυνσης - οι ΗΠΑ και η Ελβετία (41,4% και 39,7% αντίστοιχα) - έχουν σχετικά μικρό σκιώδη τομέα.

Όπως γνωρίζετε, η απόσυρση φόρου άνω του 50% των κερδών στερεί από την εταιρεία ένα κίνητρο για περαιτέρω έντονη δραστηριότητα. Σύμφωνα με δυτικούς εμπειρογνώμονες, λόγω των άμεσων και έμμεσων φόρων, το 55% του συνόλου των επιχειρήσεων πηγαίνει στον σκιώδη τομέα.

Υπερρύθμιση της οικονομίας. Αυτός ο παράγοντας εκδηλώνεται κυρίως στις ακόλουθες ενέργειες του κράτους: απαγόρευση κυκλοφορίας οποιουδήποτε αγαθού ή υπηρεσίας. διοικητική παρέμβαση στη διαδικασία τιμολόγησης· υπερβολική δύναμη της γραφειοκρατίας, αδύναμη δυνατότητα ελέγχου των γραφειοκρατικών αποφάσεων. Αποτέλεσμα αυτού είναι η ανάπτυξη της παραοικονομίας. Αυτό εκδηλώνεται με το σχηματισμό διαφόρων τύπων παράνομων αγορών - εργασίας, εμπορευμάτων, χρηματοοικονομικών, νομισμάτων, με τη βοήθεια των οποίων παρακάμπτονται οι νομοθετικοί περιορισμοί. Ειδικότερα, αναζητούνται ευκαιρίες να αγνοηθεί ή τουλάχιστον να παρακαμφθεί η εργατική νομοθεσία που καθορίζει τους κατώτατους μισθούς, τις μέγιστες υπερωρίες, τις συνθήκες χρήσης της εργασίας από εφήβους, συνταξιούχους, γυναίκες και αλλοδαπούς εργαζόμενους.

Σημαντική κλίμακα του δημόσιου τομέα στην οικονομία. Η σημαντική κλίμακα του δημόσιου τομέα στην οικονομία δημιουργεί σχέσεις που σχετίζονται με την κατανομή των δημοσιονομικών πόρων με τη μορφή τόσο άμεσων όσο και έμμεσων επιδοτήσεων, επιδοτήσεων, δανείων με ευνοϊκούς όρους μεταξύ των κρατικών επιχειρήσεων. Η αποτελεσματικότητα του κράτους είναι ο σημαντικότερος παράγοντας που καθορίζει την κλίμακα της παραοικονομίας.

Οικονομική αστάθεια, κατάσταση κρίσης της οικονομίας. Η έξοδος της οικονομίας στη «σκιά» είναι συνέπεια της γενικότερης κατάστασης της οικονομίας. Με την επίσημη οικονομία σε μια θλιβερή κατάσταση, η εργασία στον άτυπο τομέα της μπορεί να έχει πολλά οφέλη. Από την άλλη πλευρά, η κατάσταση κρίσης της οικονομίας αναγκάζει τους επιχειρηματίες να αναζητήσουν πιο ελκυστικές θέσεις για τις δραστηριότητές τους. Ένα από αυτά είναι ο σκιώδης τομέας.

Η ανασφάλεια των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας γεννά τη λεγόμενη «ψυχολογία του προσωρινά εργαζόμενου» μεταξύ των επιχειρηματιών. Η κατάλληλη οικονομική συμπεριφορά απορρέει από το γεγονός ότι εάν τα δικαιώματα ιδιοκτησίας μπορούν να παραβιαστούν αργά ή γρήγορα και η ισχύουσα νομοθεσία και η πρακτική επιβολής του νόμου δεν εγγυώνται αξιόπιστη προστασία, είναι απαραίτητο να χρησιμοποιηθούν στο μέγιστο οι διαθέσιμες ευκαιρίες. Εάν μπορείτε να αποφύγετε την πληρωμή φόρων, να μεγιστοποιήσετε τα κέρδη σας με κάθε τρόπο, τότε αυτό πρέπει να γίνει.

Δυσμενές κοινωνικό υπόβαθρο. Η αυξανόμενη ανεργία, η ροή των προσφύγων, η μη καταβολή μισθών και άλλα παρόμοια αποτελούν ένα εξαιρετικό «θρεπτικό περιβάλλον» για την παραοικονομία. Άτομα που έχασαν τη δουλειά τους ή δεν έχουν λάβει μισθούς για πολλούς μήνες συμφωνούν με όλους τους όρους της παράνομης, σκιώδης απασχόλησης: οι σχέσεις με τον εργοδότη μερικές φορές βασίζονται μόνο σε προφορική συμφωνία, δεν καταβάλλεται άδεια ασθενείας ή άδεια, είναι δυνατή η απόλυση χωρίς καμία κοινωνική εγγύηση, και πολύ περισσότερο χωρίς προειδοποίηση κ.λπ. Για τους εργοδότες, τέτοιες σχέσεις είναι κάτι παραπάνω από ωφέλιμες: οι εργαζόμενοι ενδιαφέρονται πολύ να διατηρήσουν τη σκιώδη επιχείρηση του «ιδιοκτήτη» ως τέτοια. Οι εργοδότες έχουν ανεξέλεγκτη εξουσία επί των εργαζομένων. Τα άμεσα οικονομικά οφέλη συνίστανται ήδη στο γεγονός ότι δεν χρειάζεται να καταβληθούν φόροι στο ταμείο μισθών.

Η πολιτική αστάθεια . Αυτός ο παράγοντας, όπως και η «ανασφάλεια των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας», τονώνει και αναπτύσσει την ψυχολογία του έκτακτου εργαζόμενου. Δεδομένου ότι δεν είναι γνωστό τι θα συμβεί αύριο, όλα τα μέσα είναι καλά για την αύξηση του κεφαλαίου. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αν σε περιόδους πολιτικής αστάθειας η παραοικονομία αναπτύσσεται πολύ δυναμικά, τότε η επίσημη, αντίθετα, παγώνει.

Οικονομική ασφάλεια. Αυτός ο παράγοντας είναι ο πιο σημαντικός. Η παραοικονομία, που έχει διεισδύσει σε όλες τις πτυχές του οικονομικού μηχανισμού, την υπονομεύει ενεργά. Αυτό καθιστά την οικονομία επισφαλή. Και κατά συνέπεια, από αυτόν τον παράγοντα προκύπτει το εξής.

Εθνική ασφάλεια . Με ένα αδύναμο οικονομική ασφάλειαδεν μπορεί να υπάρξει ισχυρή εθνική ασφάλεια. Ο αντικειμενικός λόγος για την ταχεία ανάπτυξη της παραοικονομίας είναι η μετάβαση από ένα γραφειοκρατικό σύστημα διαχείρισης εντολών σε ένα σύστημα αγοράς.

Σε παγκόσμια κλίμακα, το μερίδιο της παραοικονομίας υπολογίζεται στο 5-10% του ακαθάριστου εγχώριου προϊόντος. Έτσι, στις αφρικανικές χώρες το ποσοστό αυτό φτάνει το 30%, στην Τσεχική Δημοκρατία - 18%, και στην Ουκρανία - 50%. το μερίδιο της παραοικονομίας στον οικονομικό κύκλο εργασιών της Ρωσίας είναι 40%.

Ένας δείκτης 40-50% είναι κρίσιμος. Σε αυτή τη στροφή, η επίδραση των σκιωδών παραγόντων στην οικονομική ζωή γίνεται τόσο απτή που η αντίφαση μεταξύ νομικών και σκιωδών τρόπων παρατηρείται σε όλους σχεδόν τους τομείς της κοινωνίας.

Η διαφυγή της επίσημης καταχώρισης εμπορικών συμβάσεων ή η σκόπιμη παραμόρφωση του περιεχομένου τους κατά την εγγραφή μπορεί να θεωρηθεί βασικό σημάδι σκιώδους δραστηριότητας. Ταυτόχρονα, τα μετρητά και κυρίως το ξένο νόμισμα γίνονται το κύριο μέσο πληρωμής.

Η έννοια της «σκιώδους οικονομίας» ως ένα πολύπλευρο, πολύπλοκο και ευρύχωρο φαινόμενο περιλαμβάνει:

πάγια περιουσιακά στοιχεία (κινητά και ακίνητα, πόροι και κεφάλαια

παραγωγή);

οικονομικούς πόρους και τίτλους (μετοχές, γραμμάτια, ηλεκτρονικές κάρτες, πιστοποιητικά ιδιωτικοποίησης, αποζημιώσεις κ.λπ.)

προσωπικό κεφάλαιο των δομών της παραοικονομίας (σπίτια, γη, αυτοκίνητα, γιοτ, ντάκες, αεροπλάνα κ.λπ.)

δημογραφικοί πόροι (άτομα που εμπλέκονται σε σκιώδη οικονομική δραστηριότητα).

Ο σκιώδης τομέας χρησιμοποιεί τους ακόλουθους μηχανισμούς στις δραστηριότητές του:

• 1. Απόκρυψη μέρους των εσόδων από τον κύκλο εργασιών χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων. Στόχος είναι η μείωση της φορολογητέας βάσης, η οποία οδηγεί σε μείωση των πληρωμών φόρων. Ο μηχανισμός απόκρυψης είναι διπλή τήρηση βιβλίων (επίσημη και ανεπίσημη) και μονοήμερες εταιρίες.
• 2. Δημιουργία αποθέματος σκιάς κεφάλαιο κίνησης. Διευθυντές και εργαζόμενοι μεγάλων βιομηχανικών επιχειρήσεων το παράγουν εις βάρος της «αποταμίευσης» προκειμένου να αποκτήσουν πρόσθετο προσωπικό εισόδημα σε μετρητά. Περιλαμβάνει διάφορα στάδια:

Ένα σκιερό απόθεμα δημιουργείται αυξάνοντας το ποσοστό κόστους για την κατασκευή ενός προϊόντος ή διαγράφοντας εξαρτήματα και εξοπλισμό κατάλληλα για περαιτέρω λειτουργία.

Υπάρχει μια εταιρεία που, σύμφωνα με εικονικά έγγραφα, διαγράφει την παράδοση "αποταμιεύσεων", αλλά ήδη σε υλικούς όρους.

Υπάρχει πληρωμή για την παράδοση και την «ανάρτηση» πρώτων υλών ή προϊόντων ήδη στην επιχείρηση.

Η προμηθεύτρια εταιρεία εξαργυρώνει την πληρωμή και τη μοιράζεται με συνεργάτες - υπαλλήλους της επιχείρησης (κάνει «επαναστροφή»).

3. Σκιά εξαργύρωση. Για να πραγματοποιήσει σκιώδεις πληρωμές, η επιχείρηση χρειάζεται άτυπα κεφάλαια. Ο καθιερωμένος τομέας της παραοικονομίας για τη μετατροπή του επίσημου χρήματος σε ανεπίσημο - «εξαργύρωση» - το κάνει ως εξής:

Η επιχείρηση κάνει προκαταβολή για προϊόντα ή υπηρεσίες.

Η εταιρεία «εξαργύρωσης» εκδίδει μετρητά και εικονικά έγγραφα για αγαθά ή υπηρεσίες για τα οποία έχει λάβει προκαταβολή (τα εμπορεύματα δεν αποστέλλονται).

Η επιχείρηση παραλαμβάνει τα «λαμβανόμενα» αγαθά και διαγράφει τα προϊόντα για παραγωγικές και οικονομικές δραστηριότητες.

Μια επιχείρηση μπορεί να πάει απευθείας σε μια εταιρεία που ασχολείται με την εξαργύρωση και στη συνέχεια να πληρώσει έως και 2% για την υπηρεσία (το 2007 υπήρξε μια ανοδική τάση). Με αυτό το σχήμα, ο κίνδυνος ανίχνευσης σκιωδών λειτουργιών αυξάνεται, καθώς η επιχείρηση βρίσκεται σε επαφή με μια επιχείρηση μιας ημέρας και τους υπαλλήλους της. Επίσης, μια επιχείρηση μπορεί να βρει μια ενδιάμεση εταιρεία που αναλαμβάνει άμεση επαφή με την εταιρεία για «εξαργύρωση» όταν εργάζεται με έγγραφα και σκιώδη μετρητά. Στην περίπτωση αυτή, το ποσοστό για την υπηρεσία είναι έως 10%.

4. Σκιώδης δραστηριότητα κατά τη διάρκεια διαγωνισμών και διαγωνισμών που εισάγονται στις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες κρατικών ιδρυμάτων ή μεγάλων ανωνύμων εταιρειών για την καταπολέμηση της διαφθοράς. Όταν πολλές εταιρείες συμμετέχουν στις προμήθειες, είναι εγγυημένη η δίκαιη και αντικειμενική επιλογή των προσφορών. Στην πράξη, αυτός ο μηχανισμός δεν λειτουργεί πάντα: αξιωματούχοι και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων βρήκαν εδώ κενά που τους επιτρέπουν να λαμβάνουν υπόψη το υλικό τους συμφέρον:

Ένας κρατικός οργανισμός (μετοχική εταιρεία) εκδίδει μια εργασία (παραγγελία) για έναν διαγωνισμό με όρους που μπορεί να εκπληρώσει μόνο μία εταιρεία ή οι αγαπημένες εταιρείες συμμετέχουν στον διαγωνισμό σύμφωνα με προσυμφωνημένους όρους.

Η φίρμα-φαβορί «κερδίζει» τον διαγωνισμό και η «μίζη» καταβάλλεται στους αξιωματούχους.

Έτσι, οι επιχειρήσεις που θέλουν να παρακάμψουν τους νόμιμους τρόπους για να βγάλουν κέρδος και αντί να πληρώνουν φόρους και να ζουν τίμια, βρίσκουν πολλά κενά και τρόπους. Τέτοιες εταιρείες χρησιμοποιούν μια σειρά από μηχανισμούς σκιώδους τομέα για να αποφύγουν την τιμωρία.

Η παραοικονομία είναι ένα πολύ διαφορετικό φαινόμενο. Μέχρι τώρα, δεν υπάρχει ενιαίος καθολικός ορισμός της άτυπης οικονομίας. Δεν είναι ξεκάθαρο τι ακριβώς περιλαμβάνει. Αυτή η αβεβαιότητα είναι χαρακτηριστική όχι μόνο για τη Ρωσία, αν και στο εξωτερικό Επιστημονική έρευναξεκίνησε πολύ νωρίτερα. Αξίζει να πούμε ότι ο όρος «σκιώδης οικονομία» μας ήρθε από το εξωτερικό. Η οικονομία «εκτός κράτους» τράβηξε την προσοχή ξένων επιστημόνων ήδη από τη δεκαετία του 1930. Στα τέλη της δεκαετίας του 1970, έγινε αντικείμενο μεγάλης έρευνας, και από τη δεκαετία του 1980, θέμα διαφόρων διεθνών συνεδρίων.

Υπάρχουν πολλές δεκάδες ορισμοί για την οικονομική σφαίρα «εκτός κράτους» – «σκιά», «κρυφή», «άτυπη», «παράνομη», «πλασματική», «υπόγεια», «εγκληματική» κ.λπ.

Για πρώτη φορά, ο όρος «άτυπη» χρησιμοποιήθηκε από τον Βρετανό ανθρωπολόγο Κ. Χαρτ στις μελέτες του για την απασχόληση και την ανεργία στην Γκάνα το 1971. Περιέγραψε τις δυνατότητες του αστικού πληθυσμού, σημαντικό μέρος του οποίου θεωρούνταν άνεργος, να χρησιμοποιήσει διάφορους άτυπους τρόπους για να αυξήσει το εισόδημά του. Για να διακρίνει μεταξύ επίσημων και άτυπων δραστηριοτήτων, ο Χαρτ χρησιμοποίησε ένα τέτοιο κριτήριο όπως «ο βαθμός εξορθολογισμού της εργασίας, δηλ. οι εργαζόμενοι προσλαμβάνονται σε μόνιμη και τακτική βάση με σταθερή ή μη αμοιβή. Το συμπέρασμα της μελέτης ήταν ότι οι άνεργοι που έπεσαν στο οπτικό πεδίο του συγγραφέα στην πραγματικότητα δεν ήταν καθόλου άνεργοι. Αντίθετα, εργάζονταν ενεργά, μερικές φορές ακόμη και σε πολλές θέσεις εργασίας, και το εισόδημά τους, λιγότερο τακτικό και αξιόπιστο από αυτό των μόνιμα και επίσημα απασχολουμένων, βρισκόταν πάνω και κάτω από το μισθό των ανειδίκευτων εργατών.

Η έρευνα του Χαρτ έδωσε ώθηση στη μελέτη των άτυπων δραστηριοτήτων, του κοινωνικού και οικονομικού τους ρόλου. Κατέστη σαφές ότι η άτυπη οικονομική δραστηριότητα είναι ένα παγκόσμιο φαινόμενο που μπορεί να βρεθεί σε χώρες διαφόρων επιπέδων ανάπτυξης, συμπεριλαμβανομένων των αναπτυγμένων καπιταλιστικών χωρών και χωρών με προγραμματισμένες οικονομίες. Ταυτόχρονα, υπάρχουν χαρακτηριστικά στις συνιστώσες των οικονομιών διαφόρων τύπων, τα οποία καθορίζονται από το επίπεδο οικονομικής ανάπτυξης, τη φύση του θεσμικού περιβάλλοντος και τον ρόλο του κράτους στη ρύθμιση της οικονομίας.

Αν και το συγκεκριμένο περιεχόμενο της άτυπης οικονομίας, οι εκτιμήσεις του ρόλου, οι ευκαιρίες χρήσης και η εξάλειψη είναι πολύ διαφορετικές, αλλά όλες οι έννοιές της έχουν έναν κοινό πυρήνα, που συνίσταται στην ανάδειξη μιας συγκεκριμένης σχέσης με το κράτος και το δίκαιο.

Έτσι, το συγκεκριμένο περιεχόμενο της παραοικονομίας μπορεί να προσδιοριστεί είτε στο πλαίσιο της αθροιστικής, συνολικής μεθόδου, είτε με βάση τη μέθοδο του αποκλεισμού. Η ουσία της συνοπτικής μεθόδου είναι να σκιαγραφήσει όσο το δυνατόν πληρέστερα το εύρος εκείνων των τύπων οικονομικής δραστηριότητας που θα πρέπει να θεωρούνται άτυπες. Στα Ηνωμένα Έθνη, ειδικοί που ασχολούνται με τους εθνικούς λογαριασμούς εξετάζουν την παραοικονομία σε τρεις, εν μέρει επικαλυπτόμενους τομείς δραστηριότητας, αλλά περιγράφουν ένα πολύ συγκεκριμένο, διαφορετικό φάσμα φαινομένων:

Οι «κρυφές» («σκιώδεις») δραστηριότητες είναι νομικά επιτρεπόμενες δραστηριότητες που δεν εμφανίζονται επίσημα ή υποτιμώνται στις επίσημες αναφορές με σκοπό τη φοροδιαφυγή, την πληρωμή κοινωνικών εισφορών ή την εκτέλεση ορισμένων διοικητικών καθηκόντων. Αυτή η δραστηριότητα είναι δυνατή σε όλους σχεδόν τους τομείς της οικονομίας.

«Άτυπες» («ανεπίσημες») δραστηριότητες - δραστηριότητες νόμιμα, αλλά με στόχο την παραγωγή αγαθών και υπηρεσιών για την κάλυψη των ίδιων των αναγκών των νοικοκυριών (για παράδειγμα, η υλοποίηση μόνοι τουςατομικό κτίριο).

Οι «παράνομες» δραστηριότητες συνδέονται με την υλοποίηση πραγματικών εργασιακή διαδικασίασε μια «παράνομη» επιχείρηση της οποίας τα προϊόντα και οι υπηρεσίες έχουν πραγματική ζήτηση στην αγορά.

Η μέθοδος αποκλεισμού βασίζεται στο γεγονός ότι από το συνολικό ποσό της οικονομικής δραστηριότητας που διεξάγεται σε έναν συγκεκριμένο οικονομικό χώρο (κατά κανόνα σε μια ξεχωριστή χώρα και εθνική οικονομία), η σφαίρα της επίσημης οικονομικής δραστηριότητας αποκλείεται και η προκύπτουσα ισορροπία θεωρείται άτυπη.

Η έννοια της «σκιώδους οικονομίας» καλύπτει τρεις σχετικά ανεξάρτητες έννοιες, που δηλώνουν τρεις σχετικούς τομείς:

Η «άτυπη οικονομία» περιλαμβάνει νόμιμες δραστηριότητες που σχετίζονται με την παραγωγή αγαθών και υπηρεσιών που δεν καταγράφονται από επίσημες στατιστικές. Τέτοιες δραστηριότητες έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένες στον τομέα των υπηρεσιών (ανακαίνιση διαμερισμάτων, φροντιστήρια κ.λπ.). Επιπλέον, οι αποδέκτες εισοδήματος τα αποκρύπτουν από τη φορολογία.

Η «πλασματική οικονομία» συνδέεται με τη λήψη αδικαιολόγητων παροχών και ωφελημάτων από επιχειρηματικούς φορείς βάσει σχέσεων. Αυτά περιλαμβάνουν: την οικονομία των υστερόγραφων, τη δωροδοκία και τις κερδοσκοπικές συναλλαγές, καθώς και τους δόλιους τρόπους απόκτησης χρημάτων.

"Υπόγεια οικονομία" - όλα τα είδη οικονομικής δραστηριότητας που απαγορεύονται από το νόμο. Αυτά περιλαμβάνουν: παράνομη παραγωγή και εμπορία προϊόντων και υπηρεσιών. Παραγωγή όπλων, ναρκωτικών, λαθρεμπόριο, συντήρηση οίκων ανοχής. δραστηριότητες προσώπων που δεν έχουν το νόμιμο δικαίωμα να ασκήσουν αυτό το είδος δραστηριότητας (δικηγόροι, γιατροί που ασκούν το επάγγελμα χωρίς άδεια).

Συνήθως υπάρχουν τρεις ομάδες παραγόντων που συμβάλλουν στην ανάπτυξη της παραοικονομίας.

1. Οικονομικοί παράγοντες:

Υψηλοί φόροι (επί εισοδήματος, φόρου εισοδήματος κ.λπ.)

Αναδιάρθρωση των τομέων οικονομικής δραστηριότητας (βιομηχανική και αγροτική παραγωγή, υπηρεσίες, εμπόριο).

Η κρίση του χρηματοπιστωτικού συστήματος και οι επιπτώσεις των αρνητικών συνεπειών της στο σύνολο της οικονομίας.

Ατέλεια της διαδικασίας ιδιωτικοποίησης.

Δραστηριότητες μη καταγεγραμμένων οικονομικών δομών.

2. Κοινωνικοί παράγοντες:

Χαμηλό βιοτικό επίπεδο του πληθυσμού, το οποίο συμβάλλει στην ανάπτυξη κρυφών τύπων οικονομικής δραστηριότητας.

Υψηλή ανεργία και προσανατολισμός μέρους του πληθυσμού στο εισόδημα με οποιονδήποτε τρόπο.

Ανομοιόμορφη κατανομή του ακαθάριστου εγχώριου προϊόντος.

3. Νομικοί παράγοντες:

Ατελής νομοθεσία.

Ανεπαρκής δραστηριότητα των δομών επιβολής του νόμου για την καταστολή παράνομων και εγκληματικών οικονομικών δραστηριοτήτων.

Ατέλεια του συντονιστικού μηχανισμού για την καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος.

Η παραοικονομία δημιουργεί μια σειρά από συνέπειες που επηρεάζουν αρνητικά την οικονομία του κράτους συνολικά. Εδώ είναι μερικές μόνο από αυτές τις συνέπειες:

Η φορολογική βάση συρρικνώνεται. Ως αποτέλεσμα, η φορολογική πίεση στον νομικό τομέα της οικονομίας αυξάνεται. Η ανταγωνιστικότητα της νόμιμης οικονομίας μειώνεται. Αυτό, με τη σειρά του, ωθεί άλλες οικονομικές δομές να πάνε στη σκιά.

Η παροχή πόρων για τη διαφθορά αυξάνεται, γεγονός που οδηγεί σε αύξηση της κλίμακας της.

Μεγάλοι ανεξέλεγκτοι οικονομικοί πόροι καθιστούν δυνατή την επιρροή της κρατικής πολιτικής, των μέσων ενημέρωσης και των προεκλογικών εκστρατειών σε διάφορα επίπεδα. Συμβάλλει επίσης στην ανάπτυξη της διαφθοράς.

Υπάρχει αναδιανομή του εθνικού εισοδήματος υπέρ της ομάδας ελίτ, λόγω της διαφθοράς και του ελέγχου των εγκληματικών ομάδων πάνω στη παραοικονομία. Αυτό οδηγεί σε ισχυρή διαστρωμάτωση ιδιοκτησίας και στην ανάπτυξη της αντιπαράθεσης στην κοινωνία.

Υπάρχει εκροή κεφαλαίων στο εξωτερικό. Επεκτείνεται το ανεξέλεγκτο εμπόριο αγαθών χαμηλής ποιότητας και επικίνδυνων για τον καταναλωτή αγαθών.

Η δυσκολία εκτίμησης της κλίμακας της παραοικονομίας οδηγεί σε μεγάλα λάθη στον προσδιορισμό των σημαντικότερων οικονομικών και κοινωνικών δεικτών ανάπτυξης της κοινωνίας. Αυτό καθιστά δύσκολη την ανάπτυξη σωστών διαχειριστικών αποφάσεων σε διάφορα επίπεδα. Επιπλέον, στην προηγούμενη παράγραφο ειπώθηκε για τα λάθη στη δημόσια διοίκηση, που προκαλούνται από την παρουσία ανεπτυγμένης παραοικονομίας και από λανθασμένη εκτίμηση της κλίμακας της.

Ένα ζωντανό παράδειγμα της μεγάλης κλίμακας ανάπτυξης άτυπων σχέσεων στους οικονομικούς και άλλους τομείς της ζωής της χώρας μπορεί να είναι η Ρωσία, η οποία σήμερα έχει γίνει ένας από τους "ηγέτες" όσον αφορά την κλίμακα και το εύρος της διανομής τους.

Ο σχηματισμός της σύγχρονης «σκιώδους» οικονομίας στη Ρωσία μπορεί να αποδοθεί στα τέλη της δεκαετίας του '60 - αρχές της δεκαετίας του '70. Ήταν εκείνη την εποχή που μια σημαντική αύξηση στις ανάγκες του πληθυσμού προκάλεσε την ανάπτυξη της κερδοσκοπίας ως της αρχικής μορφής παράνομης επιχείρησης. Οι κύριοι λόγοι για την ανάπτυξή του είναι η υπερβολική αύξηση του εισοδήματος έναντι των σχετικά χαμηλών ρυθμών πλήρωσης εμπορευμάτων της καταναλωτικής αγοράς, ο κρατικός εθελοντισμός στον καθορισμό των τιμών λιανικής, που κατά κανόνα δεν αντανακλούσε το κοινωνικά αναγκαίο κόστος εργασίας για την παραγωγή αγαθά, το σύστημα φυσικής διανομής των υλικών αγαθών.

Ο σχηματισμός της «σκιώδους» οικονομίας έλαβε χώρα στο πλαίσιο μιας πάλης μεταξύ παραγόντων που περιορίζουν και διεγείρουν την ανάπτυξη αυτών των διαδικασιών. Οι περιοριστικοί παράγοντες περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

χαμηλός βαθμός διαφοροποίησης του πληθυσμού ανάλογα με το επίπεδο υλικής ευημερίας.

έλλειψη μεγάλης εξοικονόμησης μετρητών για την πλειοψηφία του πληθυσμού·

αυστηρή νομοθεσία και πρακτική των υπηρεσιών επιβολής του νόμου·

μαζική συνείδηση, αντιλαμβανόμενη αρνητικά την παράκαμψη του νόμου για ιδιοτελείς σκοπούς.

περιορισμένες έρευνες του πληθυσμού λόγω έλλειψης πληροφοριών.

Οι διεγερτικοί παράγοντες περιλαμβάνουν:

την αύξηση των αναγκών μαζί με την αύξηση των εισοδημάτων όλων των τμημάτων του πληθυσμού·

ξεπερνώντας τη δυναμική του εισοδήματος σε σύγκριση με την αύξηση της παραγωγικότητας της εργασίας, σχετικά χαμηλούς ρυθμούς ανάπτυξης στην παραγωγή καταναλωτικών αγαθών και υπηρεσιών.

η προοδευτική αύξηση της αξιόπιστης αποταμίευσης μεταξύ του πληθυσμού·

την αυξανόμενη επιθυμία να «πραγματοποιηθεί» το χρήμα ως ένας τρόπος για να σωθούν από τον πληθωρισμό·

περιορισμός της οικονομικής πρωτοβουλίας, αποχώρηση ενεργών επιχειρηματιών στη «σκιώδη» επιχείρηση.