Σωλήνες νερού

Οι δραστηριότητές της βάσει ειδικών. Νομικό καθεστώς των πιστωτικών ιδρυμάτων

Πρόκειται για νομική οντότητα που, προκειμένου να αποκομίσει κέρδος ως κύριο στόχο των δραστηριοτήτων της, βάσει ειδικής άδειας (άδειας) της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας), έχει το δικαίωμα να φέρει τις τραπεζικές εργασίες που προβλέπονται από τον περί Τραπεζών Νόμο. Τα διακριτικά χαρακτηριστικά ενός πιστωτικού ιδρύματος είναι:
ιδιότητα νομικού προσώπου, δηλ. οργανισμός που έχει χωριστή περιουσία και ευθύνεται για τις υποχρεώσεις του με αυτήν την περιουσία, ο οποίος μπορεί, για λογαριασμό του, να αποκτήσει και να ασκήσει περιουσιακά και προσωπικά μη περιουσιακά δικαιώματα, να φέρει ευθύνες, να είναι ενάγων και εναγόμενος στο δικαστήριο,
Ο κύριος στόχος της δραστηριότητας είναι το κέρδος, δηλ. λειτουργεί ως εμπορικός οργανισμός·
την ανάγκη απόκτησης ειδικής άδειας για το δικαίωμα διεξαγωγής τραπεζικών εργασιών - άδεια από την Τράπεζα της Ρωσίας.
ασκεί τις δραστηριότητές της κυρίως σε βάρος κεφαλαίων που συγκεντρώνονται σε λογαριασμούς και καταθέσεις.
Υπάρχουν δύο τύποι πιστωτικών ιδρυμάτων: οι τράπεζες και τα μη τραπεζικά πιστωτικά ιδρύματα.
Ο κύριος τύπος πιστωτικού ιδρύματος είναι η τράπεζα. Ο νομικός ορισμός της τράπεζας δίνεται επίσης στο άρθ. 1 του Τραπεζικού Νόμου.

Περισσότερα για το Πιστωτικό ίδρυμα:

14.1. Τύποι και ρόλος των μη τραπεζικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων
5.5.2. ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΚΑΙ ΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ
5.5.3. ΚΑΘΕΣΤΩΣΗ ΠΡΟΛΗΠΤΙΚΩΝ ΚΑΝΟΝΩΝ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ
Κεφάλαιο 6. ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΚΑΙ ΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΣΤΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΗΣ ΛΕΥΚΟΡΩΣΙΑΣ
Στη Ρωσική Ομοσπονδία, ένας πιστωτικός οργανισμός μπορεί να δημιουργηθεί βάσει οποιασδήποτε μορφής ιδιοκτησίας ως επιχειρηματική εταιρεία. Επιχειρηματικές εταιρείες, άρα και τράπεζες, μπορούν να δημιουργηθούν με τη μορφή μετοχικών εταιρειών, εταιρειών περιορισμένης ευθύνης και πρόσθετων εταιρειών ευθύνης.

Οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί είναι οργανισμοί των οποίων ο στόχος δεν είναι το κέρδος, αλλά η άσκηση θεσμοθετημένων δραστηριοτήτων. Μπορούν να ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες, αλλά να χρησιμοποιούν το εισόδημά τους για μη εμπορικούς σκοπούς.

Ιδρύματα– πρόκειται για οργανισμούς που δημιουργούνται από τον ιδιοκτήτη για την εκτέλεση διευθυντικών, κοινωνικο-πολιτιστικών ή άλλων λειτουργιών μη εμπορικού χαρακτήρα. Εντός ορισμένων ορίων, μπορούν να συμμετέχουν σε δραστηριότητες που παράγουν εισόδημα, γεγονός που τους δίνει το δικαίωμα οικονομικής διαχείρισης της περιουσίας που αποκτάται με αυτόν τον τρόπο.

Ομόρρυθμη εταιρεία- πρόκειται για μια εταιρική σχέση της οποίας οι συμμετέχοντες (γενικοί εταίροι), σύμφωνα με τη συμφωνία που έχει συναφθεί μεταξύ τους, ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες για λογαριασμό της εταιρικής σχέσης και φέρουν από κοινού και εις ολόκληρον επικουρική ευθύνη για τις υποχρεώσεις της εταιρικής σχέσης.

Εικ 1.1 Ταξινόμηση νομικών προσώπων.

Σύμπραξη Πίστεως- πρόκειται για μια εταιρική σχέση στην οποία, μαζί με τους συμμετέχοντες που ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες για λογαριασμό της εταιρικής σχέσης και είναι υπεύθυνοι για τις υποχρεώσεις της εταιρικής σχέσης με την περιουσία τους (πλήρως εταίροι), υπάρχει ένας ή περισσότεροι συμμετέχοντες - επενδυτές που φέρουν τον κίνδυνο των ζημιών που συνδέονται με τις δραστηριότητες της εταιρικής σχέσης, εντός των ορίων των ποσών που συνεισφέρουν συνεισφέρουν και δεν συμμετέχουν στην υλοποίηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων από τους εταίρους τους.

Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης- πρόκειται για εταιρεία που ιδρύθηκε από ένα ή περισσότερα πρόσωπα, το εγκεκριμένο κεφάλαιο της οποίας διαιρείται σε μετοχές, τα μεγέθη που καθορίζονται από τα συστατικά έγγραφα, οι συμμετέχοντες της οποίας δεν ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρείας και φέρουν τον κίνδυνο ζημιών εντός την αξία των συνεισφορών που κατέβαλαν.

Η θυγατρική είναι η εταιρεία, εάν άλλη (κύρια) επιχειρηματική εταιρεία ή συνεταιρισμός, δυνάμει κυρίαρχης συμμετοχής στο εγκεκριμένο κεφάλαιο της, ή σύμφωνα με συμφωνία που έχει συναφθεί μεταξύ τους, ή με άλλο τρόπο έχει τη δυνατότητα να καθορίσει τις αποφάσεις που λαμβάνονται από μια τέτοια εταιρεία.

Η κοινωνία είναι εξαρτημένη, εάν άλλη (επικρατούσα, συμμετέχουσα) εταιρεία έχει πάνω από το είκοσι τοις εκατό των μετοχών με δικαίωμα ψήφου ανώνυμης εταιρείας ή το είκοσι τοις εκατό του εγκεκριμένου κεφαλαίου εταιρείας περιορισμένης ευθύνης.

Παραγωγικός συνεταιρισμός/artel/ είναι εθελοντικός σύλλογος πολιτών με βάση την ιδιότητα μέλους για κοινή παραγωγή και άλλες οικονομικές δραστηριότητες με βάση την προσωπική τους εργασία και άλλη συμμετοχή και τη σύνδεση μεριδίων ιδιοκτησίας από τα μέλη του (συμμετέχοντες).

Ανώνυμη Εταιρείαείναι ένας εμπορικός οργανισμός του οποίου το εγκεκριμένο κεφάλαιο διαιρείται σε ορισμένο αριθμό μετοχών· οι συμμετέχοντες (μέτοχοι) δεν ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της εταιρείας και φέρουν τον κίνδυνο ζημιών εντός της αξίας των μετοχών που κατέχουν.

δημόσια επιχείρησηείναι μια εταιρεία της οποίας οι συμμετέχοντες μπορούν να εκποιήσουν τις μετοχές τους χωρίς τη συγκατάθεση άλλων συμμετεχόντων και η οποία έχει το δικαίωμα να πραγματοποιεί ανοικτή εγγραφή και ελεύθερη πώληση μετοχών.

Κλειστή ανώνυμη εταιρεία είναι μια εταιρεία της οποίας οι μετοχές διανέμονται μόνο μεταξύ των ιδρυτών της ή άλλου προκαθορισμένου κύκλου προσώπων· οι συμμετέχοντες της έχουν δικαίωμα προτίμησης να αγοράσουν μετοχές που πωλούνται από άλλους μετόχους αυτής της εταιρείας.

ΠΡΑΚΤΙΚΗ ΣΤΟ ΘΕΜΑ

Θέματα προς συζήτηση

1. Μπορεί η επιλογή της οργανωτικής και νομικής μορφής να επηρεάσει την αποδοτικότητα της απόδοσης και τις προοπτικές ανάπτυξης μιας επιχείρησης;

2. Ποιες είναι οι συνέπειες για τους συμμετέχοντες από την επιλογή της νομικής μορφής της επιχείρησης;

3. Να αναφέρετε τα κύρια πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των οργανωτικών και νομικών μορφών επιχειρήσεων ως προς την αποδοχή τους για μεγάλα ή μικρά μεγέθη και διάφορα είδη επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.

Δοκιμές

1. Κατά γενικό κανόνα, οι ιδρυτές και οι συμμετέχοντες:

α) υπεύθυνος για τα χρέη νομικού προσώπου

β) δεν ευθύνονται για τα χρέη του νομικού προσώπου

γ) εάν η περιουσία μιας νομικής οντότητας είναι ανεπαρκής, μπορεί να ανατεθεί επικουρική (πρόσθετη) ευθύνη σε ομόρρυθμους εταίρους (σε ομόρρυθμες εταιρείες) ή σε ιδιοκτήτες περιουσίας ιδρυμάτων ή κρατικών επιχειρήσεων

2. Από τις αναγραφόμενες οργανωτικές και νομικές μορφές, οι εμπορικοί οργανισμοί περιλαμβάνουν

α) καταναλωτικοί συνεταιρισμοί

β) επιχειρηματικές συμπράξεις

στ) φιλανθρωπικές οργανώσεις

3. Η περιουσία ενός νομικού προσώπου διαχωρίζεται από την περιουσία των ιδρυτών

Εργασίες για ανεξάρτητη εργασία.

Δώστε μια συγκριτική περιγραφή των επιχειρηματικών συνεργασιών και εταιρειών και συμπληρώστε τον πίνακα 1.

Πίνακας 1.1

Συγκριτικά χαρακτηριστικά

επιχειρηματικές συνεργασίες και κοινωνίες.

Σημάδια	Επιχειρηματικές συνεργασίες	Επιχειρηματικές κοινωνίες
πλήρης	Περιορισμένος	OOO	Εταιρία	OJSC
1. Ελάχιστος αριθμός συμμετεχόντων
2. Χαρακτηριστικά των συμμετεχόντων
3. Μέγιστος αριθμός συμμετεχόντων
4. Ελάχιστο ποσό εγκεκριμένου κεφαλαίου
5. Αριθμός ψήφων που ανήκουν στον συμμετέχοντα
6. Με βάση ποια συστατικά έγγραφα λειτουργεί;
7. Δημιουργία αποθεματικού ταμείου
8. Ευθύνη ιδρυτών και συμμετεχόντων για τις υποχρεώσεις της εταιρείας			-	-	-
9 . Προϋποθέσεις αποχώρησης από τον οργανισμό.

Θέμα 2. Πάγια στοιχεία της εταιρείας

Η επιλογή μιας στρατηγικής κάλυψης αγοράς περιλαμβάνει τη λήψη υπόψη του μεγέθους των πόρων της επιχείρησης (της εταιρείας) και των περιορισμών τους. Η ανταγωνιστικότητα μιας επιχείρησης (επιχείρησης) εξαρτάται από την αποτελεσματικότητα της χρήσης των πόρων, η οποία επηρεάζει άμεσα το επίπεδο του κόστους και των κερδών, τις τιμές για τα προϊόντα (υπηρεσίες) και τους δείκτες κερδοφορίας. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτελούν σημαντικό μερίδιο στην αξία της περιουσίας της επιχείρησης. Είναι μέσα εργασίας που χρησιμοποιούνται για μεγάλο χρονικό διάστημα στις παραγωγικές και οικονομικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης και ταυτόχρονα διατηρούν τη φυσική και υλική τους μορφή. Η επιστροφή των εξόδων απόκτησης και δημιουργίας παγίων πραγματοποιείται σταδιακά κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους με υπολογισμό των αποσβέσεων και συμπερίληψη των χρεώσεων απόσβεσης στο κόστος παραγωγής και πώλησης προϊόντων (υπηρεσιών).

Αφού μελετήσετε αυτό το θέμα, θα μάθετε:

Από ποια μέρη αποτελείται η περιουσία της επιχείρησης και ποια είναι η διαφορά μεταξύ των μη κυκλοφορούντων και των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων.

Παράγοντες που επηρεάζουν τη διαμόρφωση της πολιτικής αποσβέσεων μιας επιχείρησης για λογιστικούς και φορολογικούς σκοπούς.

Ποιοι δείκτες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της χρήσης πάγιων περιουσιακών στοιχείων.

ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΝΝΟΙΕΣ

Πάγια περιουσιακά στοιχεία –μέρος της περιουσίας που χρησιμοποιείται ως μέσο εργασίας για την παραγωγή προϊόντων (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών) ή για τις ανάγκες διαχείρισης της εταιρείας για περίοδο που υπερβαίνει τους 12 μήνες ή τον κανονικό κύκλο λειτουργίας, εάν η διάρκειά του είναι μεγαλύτερη από 12 μήνες.

Ενεργό μέρος παγίων- αυτά είναι στοιχεία που επηρεάζουν το αντικείμενο της εργασίας, το κινούν στην παραγωγική διαδικασία και παρακολουθούν την πρόοδο της παραγωγής (μηχανήματα, εξοπλισμός, οχήματα, εργαλεία).

Παθητικό μέρος παγίων– αυτά είναι τα στοιχεία που δημιουργούν τις συνθήκες για τη διεξαγωγή της παραγωγικής διαδικασίας (κτίρια, κατασκευές, αποθέματα και αξεσουάρ, άλλα πάγια στοιχεία).

Παραγωγικά πάγια στοιχεία ενεργητικούπεριλαμβάνει αντικείμενα η χρήση των οποίων στοχεύει στη συστηματική δημιουργία κέρδους ως κύριο στόχο της δραστηριότητας που καταγράφεται στο καταστατικό της επιχείρησης (κατά τη διαδικασία κατασκευής βιομηχανικών προϊόντων, εκτέλεση κατασκευαστικών εργασιών, εμπόριο κ.λπ.).

Πάγιο ενεργητικόΟι μη παραγωγικοί σκοποί περιλαμβάνουν αντικείμενα που δεν σχετίζονται με την υλοποίηση της κύριας δραστηριότητας (στέγαση και υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, υγειονομική περίθαλψη, φυσική καλλιέργεια και εκπαίδευση, δηλαδή αντικείμενα που δημιουργήθηκαν για την κάλυψη των κοινωνικο-πολιτιστικών αναγκών των εργαζομένων).

Ρύζι. 2.1. Ταξινόμηση παγίων περιουσιακών στοιχείων

Αρχικό κόστος παγίωνορίζεται ως το άθροισμα των δαπανών για την απόκτηση, κατασκευή, κατασκευή αντικειμένου, παράδοση και μεταφορά του σε κατάσταση κατάλληλη για χρήση (μείον ΦΠΑ και άλλους επιστρεφόμενους φόρους).

Κόστος αντικατάστασης– το κόστος παραγωγής ή απόκτησης ενός αντικειμένου υπό τις συνθήκες και τις τιμές ενός δεδομένου έτους.

Υπολειμματική αξίαορίζεται ως η αρχική (ανάκτηση) μείον τις δεδουλευμένες αποσβέσεις:

OS rest = OS first (restore) - å AND

όπου: OS ost – υπολειμματική αξία παγίων στοιχείων.

OS πρώτα (ανάκτηση) - το αρχικό κόστος (αντικατάστασης) των πάγιων περιουσιακών στοιχείων.

å И – το ποσό των δεδουλευμένων αποσβέσεων.

Αξία εκκαθάρισηςορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κόστους του σκραπ από τη διάθεση του εξοπλισμού ή των εσόδων από την πώλησή του και του κόστους του κόστους διάθεσης.

Ρύζι. 2.2. Είδη αποτίμησης παγίων

Μηχανισμός υπολογισμού αποσβέσεωνπεριλαμβάνει τα δεδουλευμένα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής σύμφωνα με τα καθιερωμένα πρότυπα των ποσών απόσβεσης που περιλαμβάνονται στο κόστος παραγωγής και πωλήσεων των προϊόντων. Το ποσοστό απόσβεσης προσδιορίζεται με βάση την ωφέλιμη ζωή του αντικειμένου, η οποία καθορίζεται όταν το αντικείμενο γίνεται δεκτό για λογιστική.

Πιστωτική οργάνωση- νομικό πρόσωπο που, προκειμένου να αποκομίσει κέρδος ως κύριο σκοπό των δραστηριοτήτων του, βάσει ειδικής άδειας (άδειας)) Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει το δικαίωμα να διενεργεί τραπεζικές εργασίες που προβλέπονται από τον νόμο για τις τράπεζες.

Έχει καθοριστεί η καθορισμένη διατύπωση και η νομική βάση των πιστωτικών ιδρυμάτων. Ομοσπονδιακός νόμος της 2ας Δεκεμβρίου 1990 Αρ. 395-1 (όπως τροποποιήθηκε στις 27 Ιουλίου 2010) «Σχετικά με τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες».

Οι πιστωτικοί οργανισμοί μπορούν να δημιουργηθούν βάσει οποιασδήποτε μορφής ιδιοκτησίας ως επιχειρηματική εταιρεία.

Ο νόμος για τις τράπεζες προβλέπει τη δημιουργία δύο τύπων πιστωτικών οργανισμών: τραπεζών και μη τραπεζικών πιστωτικών οργανισμών.

Τράπεζα- Πρόκειται για ένα πιστωτικό ίδρυμα που έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να διενεργεί συνολικά τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες: προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις. τοποθέτηση αυτών των κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα σχετικά με τους όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγοντος. άνοιγμα και τήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα.

Ένας μη τραπεζικός πιστωτικός οργανισμός έχει το δικαίωμα να διενεργεί ορισμένες τραπεζικές εργασίες, οι επιτρεπόμενοι συνδυασμοί των οποίων καθορίζονται από την Τράπεζα της Ρωσίας. Οι μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί, ειδικότερα, περιλαμβάνουν οργανισμούς που δημιουργούνται για τη διενέργεια διακανονισμών στην αγορά τίτλων και τα ιδρύματα εκκαθάρισης.

Εκκαθαριστικό ίδρυμα- πρόκειται για έναν οργανισμό που είναι νομικό πρόσωπο σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, δηλώνοντας ως κέντρο αμοιβαίων διακανονισμών, το οποίο, βάσει άδειας που εκδίδεται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας, έχει το δικαίωμα να πραγματοποιήσει πράξεις διακανονισμού (εκκαθάρισης), καθώς και περιορισμένο αριθμό τραπεζικών πράξεων που υποστηρίζουν την εκκαθάριση.

Ο κατάλογος των τραπεζικών εργασιών και άλλων συναλλαγών που έχουν το δικαίωμα να διενεργούν τα πιστωτικά ιδρύματα καθορίζεται από το άρθ. 5 του Τραπεζικού Νόμου:

Προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις.

Τοποθέτηση αυτών των συγκεντρωμένων κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα.

Άνοιγμα και διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα. . πραγματοποίηση πληρωμών·

Συλλογή κεφαλαίων, λογαριασμών, εγγράφων πληρωμής και διακανονισμού και υπηρεσίες μετρητών για φυσικά και νομικά πρόσωπα.

Αγορά και πώληση συναλλάγματος σε μετρητά και μη.

Έκδοση τραπεζικών εγγυήσεων κ.λπ.

Ένας πιστωτικός οργανισμός απαγορεύεται να ασκεί παραγωγικές, εμπορικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες.

Κρατική εγγραφήκαι διατηρώντας το Βιβλίο Κρατικής Εγγραφής Πιστωτικών Ιδρυμάτων, η αδειοδότηση των τραπεζικών δραστηριοτήτων πραγματοποιείται από την Τράπεζα της Ρωσίας με τον τρόπο που ορίζει ο νόμος.

Η άδεια διεξαγωγής τραπεζικών εργασιών εκδίδεται σε πιστωτικό οργανισμό μετά την κρατική εγγραφή του. Οι πιστωτικοί οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να διενεργούν τραπεζικές εργασίες από τη στιγμή που λαμβάνουν άδεια. Η άδεια προσδιορίζει τις τραπεζικές εργασίες στις οποίες το πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να ασκεί, καθώς και το νόμισμα στο οποίο μπορούν να πραγματοποιηθούν αυτές οι τραπεζικές εργασίες. Η άδεια εκδίδεται χωρίς περιορισμό της διάρκειας ισχύος της.

Ο νόμος ορίζει επίσης μέτρα ελέγχου και εποπτείαςπάνω από τις δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυμάτων, που πραγματοποιούνται από την Τράπεζα της Ρωσίας, μέσα για τη διασφάλιση της σταθερότητας του τραπεζικού συστήματος, την προστασία των δικαιωμάτων και των συμφερόντων των καταθετών και των πιστωτών των πιστωτικών ιδρυμάτων. Έτσι, για τη διασφάλιση της χρηματοοικονομικής αξιοπιστίας, ένα πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται:

Δημιουργία αποθεματικών (κεφαλαίων), συμπεριλαμβανομένης της απόσβεσης τίτλων.

Ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων, επισημαίνοντας επισφαλείς και επισφαλείς απαιτήσεις και δημιουργία αποθεματικών (κεφαλαίων) για την κάλυψη πιθανών ζημιών.

Συμμόρφωση με υποχρεωτικά πρότυπα, οι αριθμητικές τιμές των οποίων καθορίζονται από την Τράπεζα της Ρωσίας.

Οργάνωση εσωτερικού ελέγχου που διασφαλίζει κατάλληλο επίπεδο αξιοπιστίας που αντιστοιχεί στη φύση και την κλίμακα των λειτουργιών·

Καταθέστε υποχρεωτικά αποθεματικά στην Τράπεζα της Ρωσίας.

Σε περίπτωση παραβίασης της τραπεζικής νομοθεσίας, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μπορεί να ανακαλέσει την άδεια, πράγμα που σημαίνει τερματισμό των δραστηριοτήτων του πιστωτικού οργανισμού.

Πιστωτική οργάνωση Απαγορεύεται η ενασχόληση με παραγωγικές, εμπορικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες.

Οι πιστωτικοί οργανισμοί χωρίζονται σε δύο ομάδες:

τράπεζες?
μη τραπεζικούς πιστωτικούς οργανισμούς.

Τράπεζα

προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις·
άνοιγμα και τήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα.

Μη τραπεζικός πιστωτικός οργανισμός

Μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί- πρόκειται για πιστωτικά ιδρύματα που έχουν το δικαίωμα να διενεργούν ορισμένες τραπεζικές εργασίες που προβλέπονται από το νόμο. Ο συνδυασμός αυτών των πράξεων καθιερώνει .

Εκτός από τις τράπεζες και άλλους πιστωτικούς οργανισμούς, ο ομοσπονδιακός νόμος «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» προβλέπει τη λειτουργία:

1. σωματεία και σωματείαπιστωτικοί οργανισμοί που δεν επιδιώκουν το στόχο του κέρδους, αλλά δημιουργούνται για να προστατεύουν και να εκπροσωπούν τα συμφέροντα των μελών τους, να συντονίζουν τις δραστηριότητές τους, να αναπτύσσουν διαπεριφερειακές και διεθνείς σχέσεις, να ικανοποιούν επιστημονικά, πληροφοριακά και επαγγελματικά συμφέροντα, αναπτύσσουν συστάσεις για την εφαρμογή τραπεζικές δραστηριότητες και επίλυση άλλων κοινών προβλημάτων πιστωτικών οργανισμών. Τους απαγορεύεται να διενεργούν τραπεζικές συναλλαγές. Οι ενώσεις και οι ενώσεις πιστωτικών οργανισμών δημιουργούνται και εγγράφονται με τον τρόπο που ορίζει η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς (Ομοσπονδιακός Νόμος «Περί Μη Κερδοσκοπικών Οργανισμών»). Οι ενώσεις και οι ενώσεις πιστωτικών οργανισμών ειδοποιούν την Τράπεζα της Ρωσίας για τη δημιουργία τους εντός ενός μηνός από την εγγραφή·

2. ομάδες πιστωτικών ιδρυμάτων,που δημιουργήθηκε για την επίλυση κοινών προβλημάτων (από κοινού υλοποίηση τραπεζικών εργασιών) με τη σύναψη κατάλληλης συμφωνίας μεταξύ δύο ή περισσότερων πιστωτικών ιδρυμάτων. Τραπεζικός όμιλος είναι μια ένωση πιστωτικών ιδρυμάτων που δεν είναι νομικό πρόσωπο, στην οποία ένα (μητρικό) πιστωτικό ίδρυμα, άμεσα ή έμμεσα (μέσω τρίτου) ασκεί σημαντική επιρροή στις αποφάσεις που λαμβάνονται από τα διοικητικά όργανα άλλου πιστωτικού ιδρύματος (πιστωτικό ιδρύματα). Το μητρικό πιστωτικό ίδρυμα ενός τραπεζικού ομίλου υποχρεούται να ενημερώσει την Τράπεζα της Ρωσίας με τον προβλεπόμενο τρόπο για τη σύσταση τραπεζικού ομίλου.

3. τραπεζικές συμμετοχές. που εκπροσωπεί μη νομική οντότητα ένωση νομικών προσώπων με τη συμμετοχή πιστωτικού ιδρύματος (πιστωτικά ιδρύματα), στην οποία νομική οντότητα που δεν είναι πιστωτικό ίδρυμα (μητρικός οργανισμός τραπεζικής εταιρείας χαρτοφυλακίου) έχει τη δυνατότητα άμεσα ή έμμεσα (μέσω τρίτου) ασκούν σημαντική επιρροή στις αποφάσεις που λαμβάνονται από τα όργανα διαχείρισης του πιστωτικού οργανισμού (πιστωτικούς οργανισμούς). Ως σημαντική επιρροή νοείται η ικανότητα καθορισμού των αποφάσεων που λαμβάνονται από τα διοικητικά όργανα μιας νομικής οντότητας, οι προϋποθέσεις για τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες λόγω συμμετοχής στο εγκεκριμένο κεφάλαιο της και (ή) σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας που συνάπτεται μεταξύ νομικών προσώπων που αποτελούν μέρος του τραπεζικού ομίλου και (ή) στην τραπεζική εταιρεία συμμετοχών, διορίζουν ένα μοναδικό εκτελεστικό όργανο και (ή) περισσότερο από το ήμισυ της σύνθεσης του συλλογικού εκτελεστικού οργάνου νομικής οντότητας, καθώς και την ικανότητα καθορισμού των εκλογών άνω του μισού διοικητικού συμβουλίου (εποπτικό συμβούλιο) νομικού προσώπου.

Ο μητρικός οργανισμός μιας τραπεζικής εταιρείας συμμετοχών, προκειμένου να διαχειρίζεται τις δραστηριότητες όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων που περιλαμβάνονται στην τραπεζική εταιρεία συμμετοχών, έχει το δικαίωμα να δημιουργήσει μια εταιρεία διαχείρισης της εταιρείας συμμετοχών τράπεζας και να καθορίζει τις αποφάσεις αυτής της εταιρείας για θέματα που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της συνέλευσης των ιδρυτών της (συμμετεχόντων), συμπεριλαμβανομένης της αναδιοργάνωσης και εκκαθάρισής της. Εταιρεία διαχείρισης είναι μια επιχειρηματική εταιρεία της οποίας η κύρια δραστηριότητα είναι η διαχείριση πιστωτικών ιδρυμάτων που αποτελούν μέρος τραπεζικής εταιρείας συμμετοχών. Η εταιρεία διαχείρισης τραπεζικής εταιρείας χαρτοφυλακίου δεν έχει δικαίωμα να ασκεί ασφαλιστικές, τραπεζικές, μεταποιητικές ή εμπορικές δραστηριότητες. Ο μητρικός οργανισμός μιας τραπεζικής εταιρείας συμμετοχών υποχρεούται να ενημερώσει την Τράπεζα της Ρωσίας σύμφωνα με την καθιερωμένη διαδικασία για τη σύσταση τραπεζικής εταιρείας συμμετοχών.

Ετσι, τραπεζικό σύστημαΗ Ρωσική Ομοσπονδία είναι δύο επιπέδων, στην οποία το ανώτερο επίπεδο εκπροσωπείται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. της έχουν ανατεθεί οι λειτουργίες ρύθμισης και διαχείρισης του δεύτερου επιπέδου - τραπεζών και άλλων πιστωτικών οργανισμών. Αξίζει να σημειωθεί ότι το μεγαλύτερο μέρος των πιστωτικών ιδρυμάτων (95%) αντιπροσωπεύεται από τράπεζες.

Νομική βάση για τις δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυμάτων

Έννοια και νομικό καθεστώς ενός πιστωτικού οργανισμού

Οι πιστωτικοί οργανισμοί κατέχουν σημαντική θέση στο πιστωτικό σύστημα. Το νομικό καθεστώς ενός πιστωτικού οργανισμού στη Ρωσική Ομοσπονδία καθορίζεται από το Σύνταγμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. ομοσπονδιακοί νόμοι «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες», «Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)», άλλοι ομοσπονδιακοί νόμοι και κανονισμοί της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες» (άρθρο 1) πιστωτικός οργανισμός- πρόκειται για νομική οντότητα που, προκειμένου να αποκομίσει κέρδος ως κύριο στόχο των δραστηριοτήτων της, βάσει ειδικής άδειας (άδειας) της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, έχει το δικαίωμα να πραγματοποιεί τραπεζικές εργασίες. ΠΡΟΣ ΤΗΝ τραπεζικές συναλλαγέςσύμφωνα με το άρθ. Το άρθρο 5 του νόμου αυτού περιλαμβάνει:

προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις (κατ' απαίτηση και για ορισμένο χρονικό διάστημα)·
διάθεση κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα·
άνοιγμα και διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα·
διενέργεια διακανονισμών για λογαριασμό φυσικών και νομικών προσώπων, συμπεριλαμβανομένων των ανταποκριτριών τραπεζών, στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς·
συλλογή κεφαλαίων, λογαριασμών, εγγράφων πληρωμής και διακανονισμού και υπηρεσίες μετρητών για φυσικά και νομικά πρόσωπα·
αγορά και πώληση ξένου νομίσματος σε μετρητά και μη μετρητά·
προσέλκυση κοιτασμάτων και τοποθέτηση πολύτιμων μετάλλων.
έκδοση τραπεζικών εγγυήσεων·
πραγματοποίηση μεταφορών χρημάτων για λογαριασμό ιδιωτών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών (εκτός από ταχυδρομικά εμβάσματα).

Εκτός από τις καθαρά τραπεζικές εργασίες, τα πιστωτικά ιδρύματα έχουν το δικαίωμα να διενεργούν ορισμένες συμφωνίεςπου ορίζεται στον ομοσπονδιακό νόμο «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων». Αυτά περιλαμβάνουν:

έκδοση εγγυήσεων για τρίτους που προβλέπουν την εκπλήρωση υποχρεώσεων σε χρηματική μορφή·
απόκτηση του δικαιώματος να απαιτήσει από τρίτους την εκπλήρωση των υποχρεώσεων σε χρηματική μορφή·
διαχείριση καταπιστεύματος κεφαλαίων και άλλης περιουσίας βάσει συμφωνιών με φυσικά και νομικά πρόσωπα·
διεξαγωγή συναλλαγών με πολύτιμα μέταλλα και πέτρες σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
μίσθωση σε φυσικά και νομικά πρόσωπα ειδικών χώρων ή χρηματοκιβωτίων που βρίσκονται σε αυτά για την αποθήκευση εγγράφων και τιμαλφών·
εργασίες χρηματοδοτικής μίσθωσης·
παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών και υπηρεσιών πληροφόρησης·
άλλες συναλλαγές σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Σημειώνεται ότι τα πιστωτικά ιδρύματα απαγορεύεται να ασκούν παραγωγικές, εμπορικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες.

Οργανωτική και νομική μορφή πιστωτικών οργανισμών

Ένας πιστωτικός οργανισμός, σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» και τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σχηματίζεται βάσει οποιασδήποτε μορφής ιδιοκτησίας ως επιχειρηματική εταιρεία, δηλ. με τη μορφή εταιρειών περιορισμένης ευθύνης (άρθρο 87-94 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, Ομοσπονδιακός νόμος της 8ης Φεβρουαρίου 1998 «Περί Εταιρειών Περιορισμένης Ευθύνης»), πρόσθετη ευθύνη (άρθρο 95 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) και μετοχικές εταιρείες (άρθρο 96-104 Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και Ομοσπονδιακός Νόμος της 26ης Δεκεμβρίου 1995 «Σχετικά με τις μετοχικές εταιρείες»).

Πιστωτικό ίδρυμα με τη μορφή Εταιρειών Περιορισμένης ΕυθύνηςΑναγνωρίζεται εταιρεία που ιδρύεται από ένα ή περισσότερα πρόσωπα, το εγκεκριμένο κεφάλαιο της οποίας διαιρείται σε μετοχές με ορισμένα συστατικά έγγραφα. Οι ιδρυτές μιας τέτοιας εταιρείας δεν ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της και φέρουν τον κίνδυνο ζημιών που συνδέονται με τις δραστηριότητες της εταιρείας, εντός της αξίας των εισφορών που κατέβαλαν. Παράλληλα, οι συμμετέχοντες της εταιρείας που δεν έχουν καταβάλει πλήρως τις εισφορές τους φέρουν αλληλεγγύη για τις υποχρεώσεις της στο ύψος της αξίας του απλήρωτου μέρους της εισφοράς κάθε συμμετέχοντα.

Εταιρεία πρόσθετης ευθύνηςΔεν είναι πολύ συνηθισμένο στη Ρωσική Ομοσπονδία και πρακτικά δεν εμφανίζεται ως μορφή ιδιοκτησίας πιστωτικών ιδρυμάτων. Αυτό οφείλεται πρωτίστως στο γεγονός ότι προβλέπει εντελώς διαφορετική ευθύνη των ιδρυτών, οι οποίοι ευθύνονται αλληλεγγύως και εις ολόκληρον επικουρικά σε πολλαπλάσιο της αξίας των εισφορών τους. Ο κύριος οφειλέτης σε αυτή την περίπτωση θα είναι η ίδια η κοινωνία. Αν όμως τα περιουσιακά της στοιχεία αποδειχθούν ανεπαρκή για διακανονισμούς με πιστωτές, το υπόλοιπο της οφειλής αναλαμβάνεται από τους ιδρυτές σε ποσά πολλαπλάσια της εγκεκριμένης εισφοράς. Η πολλαπλότητα καθορίζεται από τη συστατική συμφωνία.

Μετοχική εταιρίαΑναγνωρίζεται μια εταιρεία της οποίας το εγκεκριμένο κεφάλαιο διαιρείται σε ορισμένο αριθμό μετοχών. Οι συμμετέχοντες σε μια ανώνυμη εταιρεία (μέτοχοι) ευθύνονται για τις υποχρεώσεις της και φέρουν τον κίνδυνο ζημιών που συνδέονται με τις δραστηριότητες της εταιρείας, εντός των ορίων της αξίας των μετοχών που κατέχουν.

Εάν οι μετοχές μιας εταιρείας διανέμονται μεταξύ των ιδρυτών της ή ενός προκαθορισμένου κύκλου προσώπων, τότε ο πιστωτικός οργανισμός εγγράφεται ως κλειστή ανώνυμη εταιρεία.Μια τέτοια εταιρεία δεν έχει το δικαίωμα να πραγματοποιήσει ανοιχτή εγγραφή για εκδομένες μετοχές ή να τις προσφέρει με άλλο τρόπο για απόκτηση σε απεριόριστο αριθμό προσώπων. Οι μέτοχοι μιας κλειστής μετοχικής εταιρείας έχουν δικαίωμα προτίμησης να αγοράσουν μετοχές που πωλούνται από άλλους μετόχους αυτής της εταιρείας.

Ανώνυμη εταιρεία, οι συμμετέχοντες της οποίας μπορούν να εκχωρήσουν μετοχές που τους ανήκουν χωρίς τη συγκατάθεση άλλων μετόχων, αναγνωρίζεται ανοικτή ανώνυμη εταιρεία.Μια τέτοια εταιρεία έχει το δικαίωμα να πραγματοποιήσει ανοικτή εγγραφή για τις μετοχές που εκδίδει και την ελεύθερη πώλησή τους υπό τις προϋποθέσεις που ορίζει ο νόμος, για παράδειγμα, ο ομοσπονδιακός νόμος «Περί μετοχικών εταιρειών» ή άλλες νομικές πράξεις. Οι αρμοδιότητες μιας τέτοιας εταιρείας περιλαμβάνουν την ετήσια δημοσίευση για δημόσια ενημέρωση μιας ετήσιας έκθεσης, του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης.

Ιδρυτές του πιστωτικού οργανισμούσύμφωνα με την Οδηγία αριθ. 109-I «Σχετικά με τη διαδικασία λήψης αποφάσεων σχετικά με την κρατική εγγραφή πιστωτικών οργανισμών και την έκδοση αδειών για τραπεζικές εργασίες», μπορούν να είναι τόσο φυσικά όσο και νομικά πρόσωπα. Οι ιδρυτές είναι νομικά πρόσωπα, πρέπει να έχουν σταθερή οικονομική θέση κατά τους τελευταίους 6 μήνες πριν από την ημερομηνία υποβολής των εγγράφων για κρατική εγγραφή, επαρκή ίδια κεφάλαια για να συνεισφέρουν στο εγκεκριμένο κεφάλαιο του πιστωτικού οργανισμού. να εκτελεί δραστηριότητες για τουλάχιστον 3 χρόνια· εκπληρώνει τις υποχρεώσεις σε όλους τους τύπους προϋπολογισμών για τα τελευταία 3 χρόνια. Οι ιδρυτές της τράπεζας δεν έχουν το δικαίωμα να αποχωρήσουν από την ιδιότητα μέλους της τράπεζας κατά τα πρώτα 3 χρόνια από την ημερομηνία εγγραφής της.

Για να λειτουργήσει επιτυχώς ένας πιστωτικός οργανισμός, πρέπει να σχηματιστούν οι ιδρυτές εξουσιοδοτημένο κεφάλαιο,που δημιουργείται με βάση την πώληση μετοχών ή μετοχών. Η συνεισφορά στο εγκεκριμένο κεφάλαιο ενός πιστωτικού οργανισμού μπορεί να γίνει με τη μορφή: κεφαλαίων τόσο σε εθνικό όσο και σε ξένο νόμισμα. κτήριο (κτίρια) ιδιοκτησίας του ιδρυτή ή άλλο ακίνητο σε μη χρηματική μορφή, το οποίο πρέπει να αξιολογηθεί και να απεικονιστεί στον ισολογισμό του πιστωτικού ιδρύματος σε εθνικό νόμισμα. Για τον σχηματισμό του εγκεκριμένου κεφαλαίου ενός πιστωτικού οργανισμού, μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν κεφάλαια από τους προϋπολογισμούς των συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τοπικούς προϋπολογισμούς, δωρεάν κεφάλαια και άλλα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε κρατικές αρχές των συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των τοπικών κυβερνήσεων , με βάση, αντίστοιχα, νομοθετική πράξη της συνιστώσας οντότητας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή απόφασης τοπικής αυτοδιοίκησης.

Ταυτόχρονα, απαγορεύεται νομικά η χρήση δανειακών κεφαλαίων, καθώς και κεφαλαίων από τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό και κρατικά εξωδημοσιονομικά κεφάλαια, διαθέσιμα κεφάλαια και άλλα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε ομοσπονδιακά κυβερνητικά όργανα για το σχηματισμό του εγκεκριμένου κεφαλαίου ενός πιστωτικού οργανισμού, εκτός για περιπτώσεις που προβλέπονται από ομοσπονδιακούς νόμους.

Η Τράπεζα της Ρωσίας προβλέπει τον έλεγχο του σχηματισμού εγκεκριμένου κεφαλαίου, το ελάχιστο μέγεθος του οποίου καθορίζεται σύμφωνα με το άρθρο. 62 Ομοσπονδιακός νόμος «Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)», Άρθ. 11 του Νόμου «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» και ανέρχεται σε 5 εκατ. ευρώ. Η απόφαση της Τράπεζας της Ρωσίας να αλλάξει το ελάχιστο ποσό εγκεκριμένου κεφαλαίου τίθεται σε ισχύ το νωρίτερο 90 ημέρες μετά την ημέρα της επίσημης δημοσίευσής της. Για τους νέους εγγεγραμμένους πιστωτικούς οργανισμούς, η Τράπεζα της Ρωσίας εφαρμόζει το ελάχιστο πρότυπο εγκεκριμένου κεφαλαίου που ισχύει την ημέρα υποβολής εγγράφων για εγγραφή και λήψης άδειας. Η Τράπεζα της Ρωσίας δεν έχει το δικαίωμα να απαιτήσει από τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν εγγραφεί προηγουμένως να αλλάξουν το εγκεκριμένο κεφάλαιο τους, εκτός από περιπτώσεις που ορίζονται από ομοσπονδιακούς νόμους.

Επιπλέον, η Τράπεζα της Ρωσίας ορίζει ανώτατα ποσά μη χρηματικών εισφορών στο εγκεκριμένο κεφάλαιο ενός πιστωτικού οργανισμού, τα οποία δεν μπορούν να υπερβαίνουν το 20% του εγκεκριμένου κεφαλαίου ενός πιστωτικού οργανισμού, καθώς και κατάλογο τύπων μη νομισματικής περιουσίας συνεισέφερε στην πληρωμή του εγκεκριμένου κεφαλαίου.

Συστατικά έγγραφα πιστωτικού οργανισμού

Οι βασικές διατάξεις για τη σύσταση εταιρείας περιορισμένης και πρόσθετης ευθύνης, καθώς και ανώνυμης εταιρείας, κατοχυρώνονται στα συστατικά έγγραφα. Τα κυριότερα είναι Ιδρυτικό έγγραφο, που συνάπτεται μεταξύ των ιδρυτών και καθορίζει τη διαδικασία για τις κοινές δραστηριότητές τους για τη δημιουργία εταιρείας, το μέγεθος του εγκεκριμένου κεφαλαίου, τις κατηγορίες μετοχών που εκδόθηκαν και τη διαδικασία τοποθέτησής τους, καθώς και άλλους όρους και ναύλωσηκοινωνία.

Το καταστατικό ενός πιστωτικού οργανισμού υλοποιεί το νομικό καθεστώς ενός πιστωτικού οργανισμού ως ανεξάρτητης νομικής οντότητας.

Στον χάρτη σύμφωνα με το άρθρο. 10 Ομοσπονδιακός νόμος «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες» ορίζει:

εταιρική (πλήρη επίσημη) επωνυμία·
οργανωτική και νομική μορφή του πιστωτικού οργανισμού ·
πληροφορίες σχετικά με την τοποθεσία των οργάνων διαχείρισης και των χωριστών τμημάτων·
κατάλογος των τρεχουσών τραπεζικών εργασιών και συναλλαγών·
το ποσό του εγκεκριμένου κεφαλαίου·
αριθμός μετοχών (μετοχές)·
ονομαστική αξία μιας μετοχής (νομισματικό ποσό της μετοχής).
πληροφορίες σχετικά με το σύστημα των οργάνων διαχείρισης, συμπεριλαμβανομένων των εκτελεστικών οργάνων και των οργάνων εσωτερικού ελέγχου, τη διαδικασία συγκρότησης και τις εξουσίες τους·
μηχανισμούς λήψης βασικών διοικητικών αποφάσεων και την εφαρμογή τους, καθώς και άλλες σημαντικές διατάξεις.

Ο Χάρτης αποκτά ισχύ επίσημου νομικού εγγράφου από τη στιγμή της εγγραφής του στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ταυτόχρονα, το πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται να καταχωρεί στην Τράπεζα της Ρωσίας όλες τις αλλαγές και προσθήκες που έγιναν στο καταστατικό. Η Τράπεζα της Ρωσίας, εντός ενός μηνός από την ημερομηνία υποβολής όλων των εγγράφων που έχουν εκτελεστεί σωστά, πρέπει να αποφασίσει να καταχωρίσει αλλαγές και προσθήκες στο καταστατικό του πιστωτικού ιδρύματος.

Νομικό καθεστώς πιστωτικού ιδρύματος, όπως ανεξάρτητο νομικό πρόσωπο, της παρέχει αυτονομία και ανεξαρτησία στις επιχειρησιακές χρηματοοικονομικές και οικονομικές δραστηριότητες από ανώτερες κρατικές και τοπικές αρχές. Σύμφωνα με το άρθ. 9 του Ομοσπονδιακού Νόμου «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες», ένα πιστωτικό ίδρυμα δεν ευθύνεται για τις υποχρεώσεις του κράτους και της Τράπεζας της Ρωσίας. Το κράτος ή η Τράπεζα της Ρωσίας, με τη σειρά τους, δεν ευθύνονται για τις υποχρεώσεις ενός πιστωτικού οργανισμού, εκτός από τις περιπτώσεις που οι ίδιοι έχουν αναλάβει τέτοιες υποχρεώσεις. Οι νομοθετικές και εκτελεστικές αρχές και οι τοπικές κυβερνήσεις δεν έχουν το δικαίωμα να παρεμβαίνουν στις δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυμάτων, εκτός από τις περιπτώσεις που προβλέπονται από ομοσπονδιακούς νόμους.

Ωστόσο, προκειμένου να μειωθεί ο κίνδυνος μονοπώλησης του τραπεζικού συστήματος και η αυξανόμενη επιρροή μεμονωμένων ολιγαρχικών ομάδων, η Τράπεζα της Ρωσίας έχει την ευθύνη να παρακολουθεί την απόκτηση από νομικά και φυσικά πρόσωπα μετοχών ή συμφερόντων σε πιστωτικό ίδρυμα σε ποσό που υπερβαίνει τη βέλτιστη τιμή που ορίζει ο νόμος. Ειδικότερα, η απόκτηση και (ή) είσπραξη καταπιστεύματος ως αποτέλεσμα μιας ή περισσότερων συναλλαγών από ένα νομικό ή φυσικό πρόσωπο ή ομάδα νομικών οντοτήτων και (ή) φυσικών προσώπων που συνδέονται με συμφωνία, ή ομάδας νομικών προσώπων που είναι θυγατρικές ή εξαρτώμενα μεταξύ τους σε έναν φίλο, περισσότερο από το 5% των μετοχών (μετοχές) ενός πιστωτικού ιδρύματος απαιτεί ειδοποίηση της Τράπεζας της Ρωσίας, περισσότερο από το 20% - την προκαταρκτική συγκατάθεση της Τράπεζας της Ρωσίας. Οι κανονισμοί της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, της 26ης Μαρτίου 1999, αριθ. το εγκεκριμένο κεφάλαιο ενός νεοσύστατου πιστωτικού οργανισμού ή κατά την απόκτηση άνω του 20% των μετοχών (μετοχών) ενός ενεργού πιστωτικού ιδρύματος, το πιστωτικό ίδρυμα πρέπει να υποβάλει στο εδαφικό ίδρυμα της Τράπεζας της Ρωσίας που εποπτεύει τις δραστηριότητές του, μια αίτηση και τα απαραίτητα έγγραφα να επαληθεύσει τη νομιμότητα της καταβολής του εγκεκριμένου κεφαλαίου του πιστωτικού ιδρύματος σε βάρος του συγκεκριμένου ατόμου και να επιβεβαιώσει την ικανοποιητική οικονομική του κατάσταση. Σύμφωνα με την οδηγία αριθ. επικυρωμένα αντίγραφα συστατικών εγγράφων νομικών προσώπων - αποκτών. έγγραφα που επιτρέπουν την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης των αγοραστών·

αντίγραφα εγγράφων που επιβεβαιώνουν την κυριότητα του αγοραστή της περιουσίας σε μη χρηματική μορφή, που προορίζονται να γίνουν ως συνεισφορά στο εγκεκριμένο κεφάλαιο του πιστωτικού οργανισμού· αντίγραφα όλων των συμφωνιών για τη διαχείριση καταπιστεύματος μετοχών (μεριδίων) ενός συγκεκριμένου πιστωτικού ιδρύματος, που είχαν συναφθεί προηγουμένως από τον ίδιο διαχειριστή· κατάλογος συμμετεχόντων σε νομική οντότητα που αποκτά μετοχές (μερίδια) σε πιστωτικό ίδρυμα (ανοιχτές και κλειστές μετοχικές εταιρείες με περισσότερους από 50 μετόχους παρέχουν κατάλογο συμμετεχόντων που κατέχουν περισσότερο από το 5% των μετοχών)· συμπέρασμα της ομοσπονδιακής αντιμονοπωλιακής αρχής.

Η Τράπεζα της Ρωσίας εξετάζει αυτά τα έγγραφα και το αργότερο εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της αίτησης ενημερώνει εγγράφως τον αιτούντα για την απόφασή του - συγκατάθεση ή άρνηση. Η άρνηση πρέπει να έχει κίνητρο. Εάν η Τράπεζα της Ρωσίας δεν κοινοποιήσει την απόφαση εντός της καθορισμένης περιόδου, η απόκτηση μετοχών (μεριδίων) του πιστωτικού ιδρύματος θεωρείται επιτρεπτή. Η διαδικασία για τη λήψη της συγκατάθεσης της Τράπεζας της Ρωσίας για την απόκτηση άνω του 20% των μετοχών (μεριδίων) ενός πιστωτικού οργανισμού και η διαδικασία ειδοποίησης της Τράπεζας της Ρωσίας για την απόκτηση άνω του 5% των μετοχών (μεριδίων) ενός πιστωτικού οργανισμού ιδρύονται με ομοσπονδιακούς νόμους και κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας που έχουν εγκριθεί σύμφωνα με αυτούς 1 .

Η Τράπεζα της Ρωσίας έχει το δικαίωμα να αρνηθεί να δώσει τη συγκατάθεσή της για την απόκτηση άνω του 20% των μετοχών (μεριδίων) ενός πιστωτικού οργανισμού, εάν διαπιστωθεί η μη ικανοποιητική οικονομική κατάσταση των αγοραστών των μετοχών (μεριδίων), παραβίαση αντιμονοπωλιακούς κανόνες, καθώς και σε περιπτώσεις που σε σχέση με το πρόσωπο που αποκτά τις μετοχές (συμμετοχές) των οργανισμών πιστωτικών ιδρυμάτων, υπάρχουν δικαστικές αποφάσεις που έχουν τεθεί σε ισχύ, που διαπιστώνουν τα γεγονότα του εν λόγω προσώπου που διέπραξε παράνομες ενέργειες κατά τη διάρκεια της πτώχευσης, εσκεμμένα και (ή) εικονική πτώχευση και σε άλλες περιπτώσεις που προβλέπονται από ομοσπονδιακούς νόμους. Η Τράπεζα της Ρωσίας αρνείται να δώσει τη συγκατάθεσή της για την απόκτηση άνω του 20% των μετοχών (μεριδίων) ενός πιστωτικού οργανισμού, εάν το δικαστήριο είχε προηγουμένως διαπιστώσει ότι το πρόσωπο που εξαγόρασε τις μετοχές (μερίδια) του πιστωτικού οργανισμού ήταν ένοχο για πρόκληση ζημιών σε οποιονδήποτε πιστωτικό οργανισμό κατά την άσκηση των καθηκόντων του ως μέλους του διοικητικού συμβουλίου (εποπτικό συμβούλιο) πιστωτικού οργανισμού, του μοναδικού εκτελεστικού οργάνου, του αναπληρωτή του και (ή) μέλους του συλλογικού εκτελεστικού οργάνου (συμβούλιο, διεύθυνση).

Επιπλέον, στην Τράπεζα της Ρωσίας ανατίθενται άλλες λειτουργίες για τη ρύθμιση των δραστηριοτήτων των πιστωτικών ιδρυμάτων, οι οποίες αναφέρθηκαν παραπάνω.

Ταυτόχρονα, οι πιστωτικοί οργανισμοί, λόγω της ιδιαίτερης θέσης τους στη ρωσική οικονομία και του ειδικού νομικού καθεστώτος, έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα και εγγυήσεις από κυβερνητικούς ρυθμιστικούς φορείς, κυρίως την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σε σύγκριση με άλλους χρηματοπιστωτικούς μεσάζοντες:

δημιουργείται ένα σύστημα αναχρηματοδότησης για πιστωτικά ιδρύματα από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο εκτελεί σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο «για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)» που της έχει ανατεθεί ως δανειστής του τελευταίου θέρετρο;
Προκειμένου να διασφαλιστεί η επιστροφή των αντληθέντων κεφαλαίων και η αποζημίωση για τις ζημίες των καταθετών, η ασφάλιση των καταθέσεων είναι υποχρεωτική. Για το σκοπό αυτό, δημιουργείται η Υπηρεσία Ασφάλισης Καταθέσεων, η οποία είναι μια κρατική εταιρεία που δημιουργήθηκε από τη Ρωσική Ομοσπονδία, το καθεστώς, ο σκοπός της δραστηριότητας, οι λειτουργίες και οι εξουσίες της οποίας καθορίζονται από τους ομοσπονδιακούς νόμους «για την ασφάλιση ατομικών καταθέσεων σε τράπεζες της Ρωσικής Ομοσπονδίας» και «Σχετικά με τους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς»·
Για να εξασφαλιστεί η οικονομική αξιοπιστία, οι πιστωτικοί οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να δημιουργούν υποχρεωτικά αποθεματικά (κεφάλαια) μέσω εκπτώσεων από κέρδη προ φόρων, ενώ τα ποσά αυτών των εκπτώσεων καθορίζονται από την ομοσπονδιακή φορολογική νομοθεσία.
οι πιστωτικοί οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να ασκούν επαγγελματικές δραστηριότητες στην αγορά κινητών αξιών σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς νόμους χωρίς να λάβουν ειδική άδεια. Τέτοιες δραστηριότητες περιλαμβάνουν: έκδοση, αγορά, πώληση, λογιστική, αποθήκευση και άλλες εργασίες με τίτλους που προσελκύουν κεφάλαια σε καταθέσεις και τραπεζικούς λογαριασμούς. με άλλους τίτλους, καθώς και την εφαρμογή διαχείρισης καταπιστεύματος με αυτούς τους τίτλους στο πλαίσιο συμφωνίας με φυσικά και νομικά πρόσωπα (άρθρο 6 του ομοσπονδιακού νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Σχετικά με τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες»).

Τράπεζες και μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί

Οι πιστωτικοί οργανισμοί χωρίζονται σε τράπεζες και άλλους πιστωτικούς οργανισμούς.

ΤράπεζαΑναγνωρίζεται πιστωτικό ίδρυμα που έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να διενεργεί συνολικά τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες:

προσέλκυση κεφαλαίων από πολίτες και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις·
τοποθέτηση αυτών των κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα σχετικά με τους όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγοντος.
άνοιγμα και τήρηση τραπεζικών λογαριασμών για πολίτες και νομικά πρόσωπα.

Οι εμπορικές τράπεζες από τη φύση τους δεν είναι ομοιογενείς και χωρίζονται ανάλογα με το πεδίο δραστηριότητας σε εξειδικευμένες και καθολικές.

ΕιδικευμένοςΟι εμπορικές τράπεζες ειδικεύονται σε μία ή δύο τραπεζικές εργασίες ή εξυπηρετούν μια συγκεκριμένη κατηγορία πελατών.

ΠαγκόσμιοςΟι εμπορικές τράπεζες είναι πιστωτικοί οργανισμοί που έχουν το αποκλειστικό δικαίωμα να διενεργούν, συνολικά, τέτοιες τραπεζικές εργασίες όπως: προσέλκυση κεφαλαίων από νομικά και φυσικά πρόσωπα σε κατάθεση· τοποθέτηση κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα σχετικά με τους όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγοντος. άνοιγμα και τήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα. Ωστόσο, αυτό δεν περιορίζει τις δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας· πραγματοποιεί συναλλαγές με τίτλους και νομίσματα, παρέχει διάφορες οικονομικές συμβουλευτικές υπηρεσίες και παρέχει ποικίλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες. Όλες αυτές οι πράξεις και συναλλαγές χαρακτηρίζονται από: μια διαδικασία αδειοδότησης, η οποία συνίσταται στην υποχρέωση της τράπεζας να παρέχει στους πελάτες κατόπιν αιτήματος άδειες για τη διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών, πληροφορίες για τις οικονομικές καταστάσεις της (ισολογισμός και κατάσταση κερδών και ζημιών) και την έκθεση του ελεγκτή για το προηγούμενο έτος και οι μηνιαίοι ισολογισμοί για το τρέχον έτος (άρθρο 8 του Ομοσπονδιακού Νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες»). την ανάγκη αδειοδότησης δραστηριοτήτων που σχετίζονται με την υλοποίησή τους· καθιέρωση εποπτείας και ελέγχου επί της νομιμότητας της εκτέλεσής τους.

Η ιδιαιτερότητα των τραπεζών εκφράζεται στη νομοθετική αναγνώριση δύο χαρακτηριστικών για τις τραπεζικές εργασίες: 1) την επέκταση του τραπεζικού απορρήτου στις τραπεζικές εργασίες. Σύμφωνα με τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (άρθρο 857), η τράπεζα εγγυάται το απόρρητο ενός τραπεζικού λογαριασμού και της τραπεζικής κατάθεσης, τις συναλλαγές λογαριασμού και τις πληροφορίες σχετικά με τον πελάτη, ταυτόχρονα, τον ομοσπονδιακό νόμο «για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες » (άρθρο 26) συνεπάγεται εγγύηση του απορρήτου σχετικά με τις συναλλαγές, τους λογαριασμούς και τις καταθέσεις των πελατών και των ανταποκριτών τους. Στην περίπτωση αυτή, η υποχρέωση τήρησης του τραπεζικού απορρήτου βαρύνει όλους τους τραπεζικούς υπαλλήλους. Ταυτόχρονα, η νομοθεσία ορίζει σαφώς την ευθύνη των τραπεζών και άλλων πιστωτικών οργανισμών, καθώς και των υπαλλήλων τους, για την αποκάλυψη πληροφοριών που συνιστούν τραπεζικό απόρρητο, το οποίο συνίσταται ιδίως στην αποζημίωση του πελάτη για ζημίες που προκλήθηκαν ή στην πληρωμή πρόστιμο από 100 έως 200 φορές το ελάχιστο ποσό αμοιβή για εργασία, είτε στο ύψος του μισθού ή άλλου εισοδήματος του καταδικασθέντος για περίοδο από 1 έως 2 μήνες, είτε σε φυλάκιση έως 2 ετών (Άρθρο 857 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας· άρθρο 183 του Ποινικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). 2) η παρουσία ειδικής πηγής νόμου, καθώς και μεγάλος αριθμός κανονισμών της Τράπεζας της Ρωσίας. Άλλοι πιστωτικοί οργανισμοίμπορεί να εκτελέσει μία ή περισσότερες τραπεζικές εργασίες συνολικά, εκτός από τον συνδυασμό που αναφέρεται στην τράπεζα που αναφέρθηκε προηγουμένως. Στην περίπτωση αυτή, άλλο πιστωτικό ίδρυμα δεν θα πρέπει να εγγραφεί ως τράπεζα, αλλά πρέπει να λάβει άδεια για τη διενέργεια συγκεκριμένης τραπεζικής ή πολλών εργασιών. Άλλοι πιστωτικοί οργανισμοί περιλαμβάνουν κυρίως οργανισμούς είσπραξης, οργανισμούς διακανονισμού κ.λπ.

Η οποία, προκειμένου να αποκομίσει κέρδος ως κύριο στόχο των δραστηριοτήτων της, βάσει ειδικής άδειας (άδειας) της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας), έχει το δικαίωμα να διενεργεί τραπεζικές εργασίες που προβλέπονται από αυτόν τον ομοσπονδιακό νόμο. Ένας πιστωτικός οργανισμός σχηματίζεται με βάση οποιαδήποτε μορφή ιδιοκτησίας ως επιχειρηματική εταιρεία.

Η Τράπεζα είναι ένας πιστωτικός οργανισμός που έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να διενεργεί συνολικά τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες: προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε κατάθεση, τοποθέτηση αυτών των κεφαλαίων για δικό της λογαριασμό και με δικά της έξοδα για τους όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγον, άνοιγμα και διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών φυσικών και νομικών προσώπων.

Στη σύγχρονη οικονομία, χαρακτηριστικό των δραστηριοτήτων της τράπεζας είναι ο ρόλος της ως χρηματοοικονομικού διαμεσολαβητή, δηλ. η τράπεζα συσσωρεύει (προσελκύει) δωρεάν νομισματικούς πόρους και τους αναδιανέμει σύμφωνα με τα συμφέροντα των συμμετεχόντων στο οικονομικό σύστημα, μεταφέρει πόρους από τους ιδιοκτήτες κεφαλαίων σε εκείνες τις περιοχές, βιομηχανίες, επιχειρήσεις που χρειάζονται πόρους για την επέκταση των δραστηριοτήτων, για την παραγωγική διαδικασία.

Ευρωπαϊκό τραπεζικό σύστημα - Το σύστημα βασίζεται σε μεγάλες εμπορικές τράπεζες με σημαντικά κεφάλαια, μεγάλο αριθμό υποκαταστημάτων και ευρύ φάσμα πελατών. Πρόκειται κυρίως για καθολικές τράπεζες, δηλ. μπορεί να εισέλθει στο χρηματιστήριο.

Η ιδιαιτερότητα του ευρωπαϊκού τραπεζικού συστήματος οφείλεται στον υψηλό βαθμό συγκέντρωσης κεφαλαίων, επομένως οι κύριες πηγές χρηματοδότησης έργων είναι οι μεγάλες τράπεζες. Στην Ευρώπη, έχουν δημιουργηθεί μεγάλοι χρηματοοικονομικοί και βιομηχανικοί όμιλοι, συμπεριλαμβανομένων τραπεζών και επιχειρήσεων που ελέγχουν σημαντικά μερίδια των αγορών.

Το πλεονέκτημα αυτού του μοντέλου είναι η υψηλή σταθερότητα των πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς οι κίνδυνοι είναι αρκετά διαφοροποιημένοι. Αλλά το μειονέκτημα αυτού του μοντέλου είναι η συγκριτικά χαμηλότερη διαθεσιμότητα κεφαλαίων για τις μικρομεσαίες επιχειρήσεις.

Το ρωσικό τραπεζικό σύστημα δημιουργήθηκε υπό την επιρροή του ευρωπαϊκού τραπεζικού συστήματος. Είναι ένα κλασικό σύστημα δύο επιπέδων.

Το τραπεζικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας περιλαμβάνει την Τράπεζα της Ρωσίας, πιστωτικούς οργανισμούς, καθώς και υποκαταστήματα και γραφεία αντιπροσωπείας ξένων τραπεζών.

Η νομική ρύθμιση των τραπεζικών δραστηριοτήτων διενεργείται από το Σύνταγμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αυτόν τον Ομοσπονδιακό Νόμο, τον Ομοσπονδιακό Νόμο «για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)», άλλους ομοσπονδιακούς νόμους και κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας .

Στο πρώτο επίπεδο του ρωσικού τραπεζικού συστήματος βρίσκεται η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας).

Στο δεύτερο επίπεδο βρίσκονται οι εμπορικές τράπεζες.

Λειτουργίες τράπεζας

1. Η λειτουργία της δημιουργίας χρήματος - με την έκδοση δανείων σε δανειολήπτες, οι τράπεζες φέρνουν έτσι κεφάλαια που εκδίδονται από την Κεντρική Τράπεζα στους καταναλωτές και αυξάνουν την πραγματική τους ζήτηση.

2. Διαμεσολάβηση στην πίστωση - η τράπεζα είναι μεσάζων και προσφέρει πιστωτικούς πόρους στους καταναλωτές με διαφορετικούς όρους, ανάλογα με την κερδοφορία της χρήσης τους, π.χ. η κίνηση του χρήματος στην οικονομία διέπεται από το νόμο της προσφοράς και της ζήτησης κατά τη μετακίνηση ελεύθερων κεφαλαίων και η κίνηση των πόρων στο οικονομικό σύστημα.

3. Τόνωση της αποταμίευσης από επιχειρηματικές οντότητες - προσφέροντας διάφορα προϊόντα καταθετικής τραπεζικής, οι τράπεζες με τον τρόπο αυτό τονώνουν τη δημιουργία αποταμίευσης στην οικονομία.

4. Διαμεσολάβηση στις πληρωμές μεταξύ φορέων - επιχειρήσεων ανοικτών διακανονισμών, τρεχουσών και άλλων λογαριασμών σε τράπεζες. Και η εμπορική τράπεζα, με τη σειρά της, αναλαμβάνει να εκπροσωπήσει τα συμφέροντα του πελάτη στο διατραπεζικό σύστημα διακανονισμού.

5. Διαμεσολάβηση σε συναλλαγές με τίτλους.