Сторони реалізації минулого періоду в 1с 8.3. Якщо необхідно сторнувати реалізацію, які документи докласти
Насправді зустрічаються ситуації, як у обліку помилково відбивається надходження товарів (робіт, послуг), яке мало місця у господарському житті організації. І тут така операція підлягає не коригування, а анулювання.
Вилучення помилкового документа надходження поточного року
Насправді зустрічаються ситуації, як у обліку помилково відбивається надходження товарів (робіт, послуг), яке мало місця у господарському житті організації. І тут така операція підлягає не коригування, а анулювання.Приклад 1
Організація ТОВ «Новий інтер'єр» у лютому 2016 виявила помилково відображену в обліку операцію з придбання у підрядника робіт з ремонту виробничого приміщення (на суму 20 000 руб.) та помилковий реєстраційний запис у книзі покупок за III квартал 2015 року (на суму 3 600 .). Ці суми постачальнику не оплачувались. Зазначену помилку було виявлено до подання податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік та до підписання бухгалтерської звітності за 2015 рік. Організація вносить необхідні виправлення до даних бухгалтерського та податкового обліку та подає до податкового органу уточнені податкові декларації: з ПДВ – за III квартал 2015 року; з податку на прибуток – за 9 місяців 2015 року.Помилково відображена в обліку вартість ремонтних робіт була зареєстрована у програмі у вересні 2015 року документом Вступ (акт, накладна)з виглядом операції Послуги (акт).Після проведення документа в регістр бухгалтерії було введено такі записи:
Дебет 25 Кредит 60.01
Дебет 19.04 Кредит 60.01 На підставі документа надходження було зареєстровано документ Рахунок-фактура отриманий,а ПДВ прийнято до відрахування на повну суму у періоді надходження послуг. Відповідні записи введені у програмі до регістру бухгалтерії та до спеціальних регістрів обліку ПДВ.Помилково відображена в обліку вартість ремонтних робіт повністю врахована у складі прямих витрат у вересні 2015 року.
Виправлення допущеної помилки щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку факту господарського життя, що не мав місця, реєструється в «1С:Бухгалтерії 8» редакції 3.0 за допомогою документа Операціяз видом сторно документа(Рис. 1). Доступ до документа здійснюється з розділу Операціїза гіперпосиланням Операції, введені вручну.
Рис. 1. «Сторно» документа надходження
У шапці документа вказується:
- в полі від- дата виправлення помилки. У прикладі 1 помилка виправляється груднем 2015 року;
- в полі Сторнований документ- Відповідний помилковий документ надходження;
- поле Змістта табличні частини документа заповнюються автоматично після вибору документа, що сторнується.
СТОРНО Дебет 25 Кредит 60.01
- на вартість виконаних ремонтних робіт (20000 руб.);
- у сумі пред'явленого вхідного ПДВ (3 600 крб.).
Оскільки анулювання реєстраційного запису за помилково виставленим рахунком-фактурою має здійснюватися в додатковому аркуші книги покупок за III квартал 2015 року, відповідні записи сторнувань необхідно внести в регістр ПДВ Покупки.
Анулювання помилкового реєстраційного запису за рахунком-фактурою з книги покупок виконується за допомогою документа Відображення ПДВ до відрахування(розділ Операції) за кнопкою Створити.
Після виконання обробки Закриття місяцяза грудень 2015 року при автоматичному заповненні звітності виправлені дані бухгалтерського та податкового обліку потраплять як до річної бухгалтерської звітності, так і до декларації з податку на прибуток організацій за 2015 рік. Уточнену декларацію з прибутку за 9 місяців 2015 року доведеться скоригувати вручну. Для цього автоматично заповнений показник рядка 010 «Прямі витрати, що належать до реалізованих товарів (продукції), робіт, послуг» Додатка № 2 до Листа 02 декларації з податку на прибуток слід зменшити на 20 000 руб.
Вилучення помилкового документа надходження минулого року
Ситуація, коли потрібно анулювати документ надходження минулого року, складніша.
Приклад 2
Помилково відображена в обліку операція, описана в Прикладі 3, виявлена після подання податкової декларації з податку на прибуток за 2015 рік та після підписання бухгалтерської звітності за 2015 рік. Організація вносить необхідні зміни до даних бухгалтерського та податкового обліку та подає до податкового органу уточнені податкові декларації: з ПДВ - за III квартал 2015 року; з податку на прибуток - за 9 місяців 2015 року та за 2015 рік.Для виправлення помилки минулих років щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку факту господарського життя, що не мав місця, можна скористатися методикою виправлення, реалізованою в документі Коригування надходженнята описаної в Прикладі 2. Для цього у програмі слід сформувати два документи Операція, Що відносяться до різних періодів:
- датований вереснем 2015 року - тільки для коригування даних податкового обліку з податку на прибуток;
- з видом Сторно документа,датований лютим 2016 року, - для коригування даних бухгалтерського обліку та даних податкового обліку з ПДВ.
СТОРНО Сума НУ Дт 90.02.1 Сума НУ Кт 76.К
- у сумі помилково відбитих прямих витрат;
- на суму фінансового результату, отриманого внаслідок внесених до податкового обліку виправлень.
Рис. 2. Коригування даних минулого року у податковому обліку
Тепер при автоматичному заповненні звітності скориговані у минулому періоді дані податкового обліку потраплять як до уточненої декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2015 року, так і до уточненої декларації з податку на прибуток за 2015 рік.
Після цього потрібно наново виконати регламентну операцію Реформація балансущо входить до складу обробки Закриття місяця.
Під час створення у лютому 2016 року Операції, з видом сторно документаавтоматично заповнену табличну частину на закладці Бухгалтерський та податковий облік(див. рис. 3) потрібно скоригувати в такий спосіб (рис. 3):
- запис СТОРНО Дебет 25 Кредит 60.01 замінити на запис Дебет 60.01 Кредит 91.01 та відобразити суму доходу минулого періоду (20000 руб.). У спеціальному ресурсі з метою податкового обліку необхідно відобразити постійну різницю: Сума ПР Дт 60.01 Сума ПР Кт 91.01;
- до спеціальних ресурсів для цілей податкового обліку додати запис Сума НУ Дт 60.01 Сума НУ Кт 76.К та відобразити погашення заборгованості за розрахунками з контрагентами по операції, що підлягала коригуванню (20000 руб.).
Рис. 3. Відображення доходів минулих років у бухобліку та анулювання документа надходження у частині ПДВ
Автоматично заповнену закладку ПДВ пред'явлено – залишаємо без змін. У частині ПДВ анулювання помилкового реєстраційного запису за рахунком-фактурою з книги покупок за III квартал виконується аналогічно до порядку, описаного в Прикладі 1.
21.07.2016 10084
Демонстрація проведена з прикладу зміни 1С:Бухгалтерія підприємства 3.0 (в інших конфігураціях 1С:Підприємство 8.3 алгоритм той самий).
Припустимо, є документ продажу, який має такі проводки:
Нам необхідно відсторнувати документ. Перш ніж показати правильний спосіб, я покажу неправильний (оскільки він дуже часто зустрічається і необхідно на ньому докладно зупинитися).
Неправильний спосіб
Сторнуватимемо з використанням ручної операції:
У списку документів, що відкрився, вибираємо Створити, тип Операція:
Заповнюємо шапку документа, потім вказуємо проводки (ті самі, що й у документі продажу, але з мінусом):
Записуємо документ.
ЦЕ ГРУБА ПОМИЛКА!
Погляньмо ще раз на рухи документа продажу:
Як бачимо, цей документ крім проводок робить рухи по регістрам накопичення. ПДВ Продажі Реалізація послуг. Причому перший регістр відповідає безпосередньо формування книжки продажів.
В результаті ручної операції ми прибрали проводки документа, але запис у книзі покупок, як і раніше, залишився - це помилка. При сторнуванні документів ми повинні сторнувати ВСІрух документа.
Правильний спосіб
Також використовуємо документ Ручна операція:
Але на відміну від першого варіанта, при створенні нового документа вибираємо тип сторно документа:
Програма просить вибрати тип документа, що сторнується:
Тепер вибираємо потрібний документ продажу:
Документ заповнився автоматично, причому він сторнує тепер усі рухи вихідного документа:
Для активізації проводок не забудьте записати документ.
Сторнування інших типів документів необхідно виконувати аналогічно.
Деталі оплати Вартість, ліцензування, використання кількома користувачами Вартість товару - 0 рублів. Кількість робочих місць необмежена. Додаткове ліцензування не потрібне. Які варіанти оплати? Можете сплатити з банківської картки (Visa, Mastercard або Мир), яндекс-гаманця або відправити ІПН вашої організації для виставлення рахунку (від ІП). При оплаті від юрособи за потребою надаються документи, що закривають. Чи безпечна оплата на сайті? Оплата банківською карткою чи через яндекс-гаманець на даному сайті є абсолютно безпечною. Сайт має SSL-сертифікат - унікальний цифровий підпис для надійного захисту під час передачі даних. Як отримати файл після оплати? Після оплати вам автоматично протягом однієї хвилини буде надіслано листа на електронну пошту з посиланням на завантаження продукту (свою адресу ви вказуєте при оплаті).
Технічні запитанняЯк додати продукт до бази? Ви можете впровадити продукт самостійно, переглянувши інструкцію. Якщо у вас виникнуть труднощі, я можу допомогти. Зв'яжіться зі мною, і ми призначимо конкретний час для зв'язку. Якщо розробка не запуститься (або буде працювати неправильно) У такому випадку насамперед перевірте за інструкцією, чи коректно ви підключили розробку. Якщо перевірка нічого не дала, зробіть скрін помилки та надішліть мені поштою із зазначенням назви розробки. На ваш вибір я можу або виправити помилку і надіслати нову версію файлу, або повернути гроші. Якщо розробка зламається після оновлення Вам потрібно буде зв'язатися зі мною, повідомити номер нового релізу вашої конфігурації та назву придбаної вами розробки. Після цього я надішлю адаптовану версію файлу поштою. Чи можна доопрацювати розробку самотужки? Так можна. Вихідний код відкритий і доступний для будь-якого доопрацювання, жодних обмежень немає. Чи вносяться зміни до конфігурації? Ні, використання розробки не змінює конфігурацію бази даних і на подальших оновленнях не позначиться. Чи є демо-версія? Ні, демо-доступ до розробки надати не можу.
Інші питання Продаж розробок у неробочий час/свята/вихідні Продаж на сайті здійснюється в автоматичному режимі цілодобово, без вихідних, свят та перерв на обід. Чи оновлюються розробки? Деякі розробки іноді оновлюються і вдосконалюються. При оновленні продуктів ви отримуватимете сповіщення електронною поштою з описом змін та посиланням для скачування (безкоштовно). Також у вас є можливість надсилати свої побажання щодо доопрацювань. Чи надаються документи, що закривають При оплаті за рахунком надається акт виконаних робіт з печаткою та підписом (скан та/або оригінал Поштою Росії, за запитом). Повернення коштів Кошти за купівлю розробок сайту повертаються негайно в повному обсязі в таких випадках:
- технологія не запускається або працює з помилками у вашій базі, і ви відмовляєтеся від її адаптації,
- технологія не відповідає функціоналу, заявленому в описі.
Виникла проблема з оплатою?
Оплата на сайті працює на основі платіжного сервісу Яндекса. Якщо у вас він не працює, можу припустити, що ви знаходитесь не в Росії, і у вашій країні Яндекс не працює (або працює нестабільно).
Що робити?Ви можете здійснити оплату альтернативними способами:
- карта ощадбанку: 4276 3000 2875 5851
- яндекс-гаманець: 410011805420743
У примітці до платежу обов'язково вказуйте ідентифікатор продукту 343 і свою адресу електронної пошти, куди я потім відправлю посилання для скачування розробки.
Не помиляється той, хто нічого не робить. Ця істина відома кожному бухгалтеру, який знайшов помилки в обліку у закритому періоді. 8.3 Бухгалтерія – спосіб виправити такі помилки. Як зробити сторінку в 1С 8.3 читайте в цій статті.
Бухгалтерське "сторно" походить від італійського "stornate" - повертати назад. Мовою проводок це створення бухгалтерських записів зі знаком «мінус». Сторно в 1С застосовується у випадках:
- виправлень помилок в обліку;
- списань реалізованої торгової надбавки у роздрібній торгівлі;
- коригування вартості матеріальних цінностей;
- коригування оцінних резервів.
У цій статті ви дізнаєтесь, як виправляти помилки в обліку за допомогою сторнування записів. Наприклад, як сторнувати надходження минулого періоду до 1С 8.3. Також тут ви прочитаєте, як зробити сторно реалізації в 1С 8.3. Читайте далі, як зробити сторінку в 1С 8.3 в чотири кроки.
Крок 1. Створіть у 1С 8.3 операцію «сторно документа»
Зайдіть до розділу «Операції» (1) та натисніть на посилання «Операції, введені вручну» (2). Відкриється вікно для створення операції "сторно документа".У вікні, натисніть кнопку «Створити» (3) і клацніть на посилання «Сторно документа» (4). Відкриється форма заповнення операції «сторно документа».
У вікні в полі «Організація» (5) вкажіть вашу організацію, у полі «Дата» (6) - дату операції. 
Далі можете починати сторнування різних операцій. Наприклад, сторони операції з надходження товарів (послуг).
Крок 2. Зробіть операцію із сторнуванню надходження минулого періоду
У формі «Сторно документа» є поле «Документ, що сторнується» (1). У цьому полі праворуч натисніть кнопку вибору «…». Відкриється список документів та операцій (2). Щоб сторнувати надходження минулого періоду, виберіть у цьому списку «Надходження (акт, накладна)» (3). Відкриється вікно зі списком раніше створених документів надходження.
У вікні виберіть накладну на надходження (4), яку ви хочете скасувати, і натисніть кнопку «Вибрати» (5). 
Після цього у нижній частині вікна з'являться вкладки «Бухгалтерський та податковий облік» (6) та «ПДД пред'явлений» (7). У вкладці «Бухгалтерський та податковий облік» видно проводки (8), які були зроблені у помилковому документі. Суми цих проводках (9) вказані зі знаком «мінус». 
У вкладці «ПДД пред'явлений» видно сторнуючий запис з регістрів ПДВ (10). 
Таким чином, операція «Сторно документа» скасовує записи у бухгалтерському та податковому обліку за вибраним документом надходження. Також скасовуються записи у спеціальних регістрах 1С. Натисніть кнопку «Записати» (11), щоб завершити операцію по сторнуванню надходження. Тепер записи, що сторнують, відображені в обліку 1С 8.3 Бухгалтерія. Щоб роздрукувати бухгалтерську довідку з операції, що сторнує, натисніть кнопку «Бухгалтерська довідка» (12). Відкриється друкована форма довідки.
У друкованій формі довідки натисніть кнопку «Друк» (13). 
Крок 3. Зробіть у 1С 8.3 сторно реалізації
Створіть операцію, що сторнує, як у кроці 1 цієї статті. У полі «Сторнований документ» (1) виберіть «Реалізація (акт, накладна)» (2). Відкриється вікно зі списком раніше створених реалізацій.
У списку виберіть реалізацію, яку хочете сторнувати (3). У нижній частині вікна з'являться вкладки «Бухгалтерський та податковий облік» та «ПДВ Продажі» з записами, що сторнують. 
У вкладці «Бухгалтерський та податковий облік» видно проводки (4), які були зроблені у помилковому документі. Суми цих проводках (5) вказані зі знаком «мінус». 
У вкладці «ПДВ Продаж» (6) видно запис, що сторнує, з регістрів ПДВ (7). 
Натисніть кнопку «Записати» (8), щоб завершити операцію сторнування реалізації. Тепер записи, що сторнують, відображені в обліку 1С 8.3 Бухгалтерія. Як роздрукувати бухгалтерську довідку читайте на етапі 2 цієї статті. 
Крок 4. Не забудьте скласти уточнені податкові декларації після виправлення помилок у закритому періоді
Якщо ви сторнували дані минулого податкового періоду, то вам потрібно надати податкові декларації, що коригують. Нагадуємо, що уточнення з податків здаються за період, у якому було зроблено помилкові записи.Кожен бухгалтер, напевно, зустрічався з такою проблемою, що потрібно видалити помилковий документ у минулому періоді. Але період вже закрито, звітність здана.
Для таких випадків 1С 8.3 (як і 1С 8.2) передбачена операція сторно. Вона полягає в тому, що в поточному періоді повторюються ті самі рухи минулого документа по всіх регістрах обліку (бухгалтерським, податковим та іншим), але зі зворотним знаком.
Продемонструю, як зробити сторінку документа в 1С, на прикладі.
Як зробити сторно в 1С за документом
У програмі 1С 8.3: "Бухгалтерія підприємства 3.0" (і в деяких інших, де є модуль бухгалтерського обліку) існує документ "". Створимо його.
Де в 1С сторно? Заходимо в меню "Операції", далі в розділі "Бухгалтерський облік" натискаємо на посилання "Операції, введені вручну". Відкриється вікно зі списком документів. Натискаємо кнопку «Створити» і в меню вибираємо «Сторно документа»:
Відкриється форма створення нового документа. Вибираємо організацію та документ, що сторнується. Спочатку з'явиться список усіх документів, які є у програмі. Із нього вибираємо потрібний. Пропоную сторнувати документ реалізації товарів, виписаний помилково у першому кварталі:
Після вибору типу документа з'явиться список усіх документів із встановленої організації. Виберемо будь-хто. Таблична частина документа сторнування заповниться автоматично:
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Як бачимо, всі суми та кількості встановилися з негативним знаком. У регістрі з обліку ПДВ із продажу також сторнувався ПДВ з цієї реалізації:
Сторнування можна зробити лише за одним документом. Ці документи доступні для редагування.
Для друку бухгалтерської довідки можна скористатися кнопкою «Друк»:
Сторнування в 1С довільного регістру
Деякі документи в 1С 8.3 під час проведення роблять записи в . Наочним прикладом може послужити документ». Якщо ми подивимося його рухи, то побачимо таке:
При сторнуванні такого документа регістри відомостей також потрібно коригувати.
Іноді буває необхідно скасувати проводки за якоюсь операцією в той момент, коли просто видалити документ з бази буде некоректно — наприклад, він введений у минулому періоді, який вже закритий.
Як вчинити у такому разі?
Для цього необхідно сторнувативсі рухи, зроблені документом, тобто. ввести в базу такі ж рухи зі знаком мінус, або, як кажуть бухгалтера, червоним.
Розглянемо порядок сторнування документів у програмі 1С Бухгалтерія Підприємства 8.2на прикладі редакції 3.0.
Окремого документа для сторнуванняу 1С Бухгалтерії 8 немає. Для сторно рухів документавикористовується документ «Операція (бухгалтерський та податковий облік)».
Додати нову операцію можна в Журналі операцій, де зберігаються всі види документів. Відкрити журнал операцій можна з розділу «Робочий стіл», посилання «Журнал операцій»
або з розділу "Облік, податки та звітність", підрозділ "Ведення обліку", посилання "Журнал операцій".
Думаю, що зручніше користуватися цим списком, щоб не плутатися у численних документах, не потрібних нам зараз.
За допомогою кнопки "Створити" додаємо нову операцію.
За замовчуванням значення реквізиту «Спосіб заповнення» встановлено на «Вручну». Нам необхідно змінити спосіб заповнення на « сторно рухів документа» .
Після цього стають видимими реквізити «Документ» (у ньому необхідно вибрати документ, рухи якого ми сторнуватимемо), прапорець «Список документів» та кнопка «Заповнити».
При виборі документа спочатку пропонується вибрати тип даних. Вибираємо тип документа, який збираємось сторнувати. Наприклад, «Реалізація товарів та послуг».
Після цього відкриється список документів "Реалізація товарів та послуг", з якого обираємо потрібний документ. Тиснемо на кнопку «Заповнити», і таблична частина документа «Операція (БО та НУ)» заповнюється рухами документа зі знаком «мінус».
Як бачимо, відсторнувались і суми з бухгалтерського, і з податкового обліку, і кількість.
Реквізит "Сума" у шапці документа заповнився автоматично загальною сумою за документом.
Зверніть увагу на те, що у формі документа дві закладки. На закладці «Бухгалтерський та податковий облік» відображаються сторно-проводки, а на закладці «ПДВ Продажі» відсторновані рухи, зроблені вихідним документом з регістру ПДВ.
Записуємо документ та виводимо на друк бухгалтерську довідку (у документа «Операція» є друкована форма «Бухгалтерська довідка», для виведення на друк слід натиснути на кнопку з відповідною назвою у шапці документа).
Документ дозволяє одночасно сторнувати кілька документів, у тому числі і різних типів. Для цього слід встановити прапорець "Список документів". Форма документа перетвориться, в ній додасться таблиця, до якої можна додати документи кнопкою «Додати».
Для формування сторно-рухів за вибраними документами натисніть кнопку «Заповнити».
Хочу зазначити, деякі документи крім бухгалтерських проводок формують записи у численні допоміжні регістри (наприклад, документ « «). У разі сторнування таких документів автоматичного сторно за рухами всіх регістрів не відбувається, і коригувати рухи доводиться вручну. Для цього передбачена кнопка «Коректування регістрів» у шапці документа (докладніше про це буде розказано в окремій статті).
Отже, ми навчилися сторнувати рухи документів у 1С Бухгалтерія 8 редакція 3.0.
Про те, як зробити сторінку в програмі 1С Зарплата та Управління Персоналом 8, читайте .
Відеоурок:
