1C:UPP कार्यक्रम में ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादों के निर्माण से संबंधित सभी संचालन प्रसंस्करण के लिए आदेश के अनिवार्य संकेत के साथ दस्तावेजों द्वारा सिस्टम में परिलक्षित होते हैं।

ऑर्डर देने के लिए आपको यह करना होगा:

• "प्रतिपक्ष" निर्देशिका में विक्रेता के बारे में एक रिकॉर्ड बनाएं
• प्रसंस्करण सेवाओं के लिए आपसी निपटान के लिए एक समझौता बनाएं
• "क्रेता का आदेश" दस्तावेज़ पूरा करें

"प्रतिपक्ष" निर्देशिका में एक प्रविष्टि बनाते समय, आपको "खरीदार" चेकबॉक्स को सक्षम करना चाहिए। यह आपको एक समझौता बनाने की अनुमति देगा जिसके तहत खरीदार के रूप में प्रतिपक्ष के साथ आपसी समझौता किया जाएगा।

1सी:यूपीपी कार्यक्रम में आपूर्तिकर्ता के साथ एक समझौता तैयार करने में कई विशेषताएं हैं:

• अनुबंध "खरीदार के साथ" अनुबंध के रूप में होना चाहिए
• आपसी समझौते के विवरण की विधि "संपूर्ण समझौते के अनुसार" या "आदेश के अनुसार" होनी चाहिए।

यदि 1सी:यूपीपी कार्यक्रम में आप उत्पादों के निर्माण के लिए ग्राहक द्वारा प्रदत्त सामग्रियों के अलावा अपनी स्वयं की सामग्रियों का उपयोग करने का इरादा रखते हैं, तो "सामान लेखांकन" टैब पर आपको "ग्राहक के आदेशों के अनुसार माल का अलग लेखांकन" ध्वज सेट करना होगा। . इस मामले में, आप एक विशिष्ट प्रसंस्करण आदेश के लिए अपनी स्वयं की सामग्री आरक्षित कर सकते हैं। ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों और विनिर्मित उत्पादों के बैचों का लेखांकन प्रसंस्करण आदेशों के विवरण के साथ रखा जाएगा, भले ही ध्वज सेट न किया गया हो।

1सी:यूपीपी कार्यक्रम में प्रसंस्करण के लिए सामग्री प्राप्त करना इस मायने में अलग है कि सामग्री, हमारे उद्यम में पहुंचने पर, फिर भी मालिक की संपत्ति बनी रहती है - स्वामित्व अधिकारों का कोई हस्तांतरण नहीं होता है।

इसलिए, 1सी:यूपीपी में प्रसंस्करण के लिए स्वीकृत सामग्री का हिसाब आंतरिक रजिस्टरों में और विनियमित लेखांकन में - ऑफ-बैलेंस शीट खातों पर किया जाता है। उत्पादों का उत्पादन भी नियमित उत्पादन से अलग किया जाता है - विक्रेता के लिए उत्पादन की लागत को अलग करना आवश्यक है।

इसलिए, प्रोसेसर पर सभी परिचालनों का उत्पादन रिकॉर्ड प्रोसेसिंग ऑर्डर के संबंध में रखा जाता है। यह आदेश एक आरंभिक दस्तावेज़ है और लागत विभाजक के रूप में कार्य करता है।

इसके अलावा, उत्पादन के लिए ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों के उपयोग को प्रतिबिंबित करने की एक ख़ासियत है। एक ओर, हमें उन्हें लागत संरचना में शामिल करना चाहिए, यानी, आपूर्तिकर्ता से कौन सी सामग्री पहले ही उपयोग की जा चुकी है और किन उत्पादों के लिए, इसकी जानकारी संग्रहीत करनी चाहिए। दूसरी ओर, हम उन्हें साधारण सामग्रियों की तरह, लागत मूल्य में शामिल नहीं कर सकते - वे हमारे नहीं हैं और हमारी बैलेंस शीट पर ध्यान में नहीं रखे जाते हैं। इसलिए, उत्पादन में ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों का उपयोग उन लागत वस्तुओं के अंतर्गत परिलक्षित होता है जो लागत स्थिति में भिन्न होती हैं - उनका उपयोग केवल "प्रसंस्करण के लिए स्वीकृत" स्थिति वाली वस्तुओं के तहत किया जाता है। आपूर्तिकर्ता की सामग्री हमारी प्रसंस्करण सेवाओं की लागत नहीं बनाती है, जो वास्तव में अनुबंध का विषय है।

आइए एक उदाहरण का उपयोग करके 1सी:यूपीपी कार्यक्रम में टोलिंग योजना को देखें। व्यक्तिगत उद्यमी पेत्रोव ने विश्राम के लिए सोफा बनाने के लिए निजी उद्यमी "उद्यमी" की ओर रुख किया। पेट्रोव ने सामग्री के रूप में बोर्ड और फर्नीचर पैनल प्रदान किए। बाकी सामग्री "उद्यमी" द्वारा प्रदान की गई थी। प्रदान की गई प्रसंस्करण सेवा की कुल लागत 10,000 रूबल है। इसके अलावा, पेत्रोव "उद्यमी" द्वारा सामग्रियों की डिलीवरी पर सहमत हुए। परिवहन की लागत 500 रूबल थी।

प्रसंस्करण आदेश

चूँकि हमसे संपर्क करने वाला ग्राहक हमसे प्रसंस्करण सेवाएँ चाहता है, हम प्रसंस्करण सेवा प्रदाता हैं और ग्राहक खरीदार है। इसलिए, पहले चरण में हम क्रेता का ऑर्डर दस्तावेज़ तैयार करते हैं।

दस्तावेज़ में हम यह निर्धारित करते हैं कि यह ऑर्डर किसका है, किस अनुबंध के तहत है, हम प्रसंस्करण सेवाओं के लिए आपूर्तिकर्ता द्वारा भुगतान की नियोजित तारीख का भी संकेत दे सकते हैं। इस तारीख का उपयोग ग्राहक के ऑर्डर पर रिपोर्ट और ऑर्डर की निगरानी करते समय उपयोगकर्ता के कैलेंडर में किया जाएगा।

"उत्पाद" टैब पर, आपको उन उत्पादों की सूची दर्शानी होगी जो इस प्रसंस्करण आदेश के हिस्से के रूप में निर्मित किए जाएंगे, उत्पादों की मात्रा, लागत, छूट। यहां लागत उत्पाद का बाजार मूल्य नहीं है, यह निश्चित रूप से है हमारी प्रसंस्करण सेवाओं की लागत।हमारे उदाहरण में, यह 10,000 रूबल के बराबर होगा।

उत्पादों के लिए, आप एक विनिर्माण विनिर्देश निर्दिष्ट कर सकते हैं। यदि, चयनित विनिर्देश के अनुसार, किसी उत्पाद के निर्माण के लिए सामग्री की मात्रा उत्पादन मापदंडों पर निर्भर करती है, तो उत्पाद के लिए उत्पादन मापदंडों को इंगित किया जाना चाहिए। रिलीज़ पैरामीटर एक विशेष फॉर्म में दर्ज किए जाते हैं, जो "पैरामीटर" बटन पर क्लिक करने पर खुलता है।

प्रसंस्करण के लिए आपूर्तिकर्ता द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल की सूची "सामग्री" टैब पर इंगित की गई है। सामग्री की कीमत वह कीमत है जिस पर कंपनी प्रसंस्करण के लिए स्वीकृत सामग्री के लिए विक्रेता के प्रति जिम्मेदार होती है। ग्राहक द्वारा प्रदत्त सामग्रियों की लागत उनसे बने उत्पादों की लागत में शामिल नहीं है। यदि "उत्पाद" टैब पर उत्पादों के लिए विनिर्देश दर्शाए गए हैं, तो "सामग्री" सारणीबद्ध भाग को विनिर्देशों के अनुसार भरा जा सकता है। रिलीज़ पैरामीटर का उपयोग करने वाले विनिर्देशों के लिए, दस्तावेज़ में निर्दिष्ट उत्पाद रिलीज़ पैरामीटर पर डेटा का उपयोग करके फिलिंग की जाएगी

आदेश में, आप विक्रेता को उद्यम द्वारा प्रदान की गई अतिरिक्त सेवाएं निर्दिष्ट कर सकते हैं, लेकिन सीधे प्रसंस्करण से संबंधित नहीं हैं, उदाहरण के लिए, परिवहन सेवाएं। सेवाओं की सूची "अतिरिक्त सेवाएँ" टैब पर दर्शाई गई है। आम गलतफहमियों में से एक यह है कि यह वह जगह है जहां प्रसंस्करण सेवाओं और उनकी लागतों का संकेत दिया जाता है। ऐसी सेवाओं का एक उदाहरण दस्तावेज़ों की अतिरिक्त प्रतियां तैयार करने, वितरण, बीमा इत्यादि की सेवाएँ हो सकता है।

1C:UPP में ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों के प्रसंस्करण के लिए एक आदेश के निष्पादन को पूर्ण प्रसंस्करण कार्य के प्रमाण पत्र का गठन माना जाता है और यह तब होता है जब दस्तावेज़ "प्रसंस्करण सेवाओं की बिक्री" किया जाता है।

आपूर्तिकर्ता से सामग्री की प्राप्ति के आदेश और हिस्से का पुनर्भुगतान तब होता है जब दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" को "प्रसंस्करण के लिए" ऑपरेशन के प्रकार के साथ पोस्ट किया जाता है।

ऑर्डर फॉर्म में "विश्लेषण" बटन का उपयोग करके, आप एक प्रोसेसिंग ऑर्डर रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं - पता लगाएं कि कितने उत्पादों का ऑर्डर किया गया था और ऑर्डर का कौन सा हिस्सा पूरा हो गया था।

"आपूर्तिकर्ताओं को ऑर्डर" रिपोर्ट का उपयोग करके, आप उन सामग्रियों की मात्रा और लागत के बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं जिन्हें आपूर्तिकर्ता को प्रसंस्करण आदेश के हिस्से के रूप में प्रदान करना होगा।

रिपोर्ट "प्रतिपक्ष के साथ निपटान का विवरण" में आप पूर्वानुमानित ऋण के लिए आपूर्तिकर्ता के साथ आपसी निपटान की स्थिति प्राप्त कर सकते हैं।

किसी ऑर्डर को समायोजित करना और बंद करना

ऑर्डर के अधूरे हिस्से पर डेटा का सुधार "खरीदार के ऑर्डर का समायोजन" दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जाता है।

एक प्रोसेसिंग ऑर्डर को जबरन बंद किया जा सकता है, ऐसी स्थिति में ऑर्डर के सभी अधूरे हिस्से रद्द कर दिए जाएंगे। प्रसंस्करण के लिए ऑर्डर को बंद करना "ग्राहक के ऑर्डर को बंद करना" दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जाता है।

प्रसंस्करण आदेशों के लिए स्वयं की सामग्री का आरक्षण।

उत्पादों के निर्माण में, ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों के अलावा, कंपनी की अपनी सामग्रियों का उपयोग किया जा सकता है। ऐसी सामग्रियों की लागत उनसे बने उत्पादों की लागत में शामिल की जाएगी। प्रसंस्करण आदेशों के लिए सामग्री आरक्षित की जा सकती है। यह ऑपरेशन "सामान आरक्षण" दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जाता है।

यदि आपको किसी ऑर्डर के लिए सामग्री आरक्षित करने की आवश्यकता है जो आपके स्वयं के शेष में गोदामों में हैं, तो दस्तावेज़ में आपको "गोदामों द्वारा" ऑपरेशन के प्रकार का चयन करना चाहिए, खरीदार के ऑर्डर को इंगित करना चाहिए, दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में "माल" का चयन करें वह सामग्री जिसे आप "न्यू प्लेसमेंट" विशेषता में आरक्षित करना चाहते हैं, उस गोदाम को इंगित करें जहां सामग्री फ्री बैलेंस में संग्रहीत है।

आपूर्तिकर्ता सामग्री प्राप्त करना

1C:UPP में आपूर्तिकर्ता से सामग्री प्राप्त करना या तो "माल के लिए रसीद आदेश" दस्तावेज़ का उपयोग करके या इसके बिना किया जा सकता है। यह बाहरी आपूर्तिकर्ताओं से गोदाम में प्राप्त माल के लेखांकन के संगठन पर निर्भर करता है।

यदि रसीद को माल के लिए गोदाम रसीद आदेश के रूप में जारी करने की आवश्यकता है, तो आपको "आपूर्तिकर्ता से" लेनदेन प्रकार के साथ "माल के लिए रसीद आदेश" दस्तावेज़ जारी करना चाहिए। दस्तावेज़ गोदाम में प्राप्त माल की सूची और उनकी मात्रा को इंगित करता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि प्राप्त सामग्री का उपयोग अन्य आदेशों को पूरा करने के लिए नहीं किया जाता है, "बिना बेचने के अधिकार के" चेकबॉक्स को चेक किया जाना चाहिए। इसके बाद, सामग्री की प्राप्ति को "प्रसंस्करण के लिए" ऑपरेशन के प्रकार और "आदेश द्वारा" रसीद के प्रकार के साथ "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ में दर्ज किया जाना चाहिए।

यदि सामग्री की प्राप्ति उद्यम के गोदाम और वित्तीय लेखांकन में एक साथ परिलक्षित होती है, तो यह केवल "प्रसंस्करण के लिए" ऑपरेशन के प्रकार के साथ "माल और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ तैयार करने के लिए पर्याप्त है, जहां आप प्रकार का संकेत देते हैं रसीद की "गोदाम के लिए"।

दस्तावेज़ में "क्रेता के आदेश" विवरण में प्रसंस्करण के लिए आदेश का उल्लेख होना चाहिए। आपूर्तिकर्ता से प्राप्त सभी सामग्रियां स्वचालित रूप से प्रसंस्करण आदेशों के लिए आरक्षित हो जाएंगी।

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, प्राप्त सामग्रियों के बैचों में खरीदार के ऑर्डर का संदर्भ भी होगा, भले ही ऑर्डर के लिए माल के विशेष रिकॉर्ड बनाए रखने का सिद्धांत प्रसंस्करण समझौते में निर्दिष्ट हो या नहीं।

प्रोसेसर से सामग्री प्राप्त करने से आपसी निपटान पर किसी भी तरह का प्रभाव नहीं पड़ता है। यह इस तथ्य के कारण है कि सामग्री प्राप्त होने पर, स्वामित्व विक्रेता से उद्यम को हस्तांतरित नहीं होता है।

दस्तावेज़ में कई विशेषताएं हैं:

ऑर्डर प्राप्तकर्ता (विक्रेता) का अनिवार्य संकेत!

प्राप्त सामग्री का खाता - ऑफ-बैलेंस शीट खाता "003.01"

विक्रेता से प्राप्त सामग्री की वापसी

यदि आपूर्ति की गई कुछ सामग्री उत्पादों के निर्माण में अप्रयुक्त रह जाती है या उनकी गुणवत्ता असंतोषजनक हो जाती है, तो सामग्री ग्राहक को वापस कर दी जानी चाहिए। 1सी:यूपीपी में यह ऑपरेशन "प्रसंस्करण के लिए" ऑपरेशन के प्रकार के साथ "आपूर्तिकर्ता को माल की वापसी" दस्तावेज़ में परिलक्षित होता है।

दस्तावेज़ में अनुबंध करने वाले पक्ष, प्रसंस्करण समझौते और उस आदेश का उल्लेख होना चाहिए जिसके तहत उन्हें स्वीकार किया गया था।

सारणीबद्ध भाग "सामग्री" लौटाई गई सामग्रियों की एक सूची को उन कीमतों के साथ इंगित करता है जिन पर उन्हें उद्यम गोदाम में स्वीकार किया गया था।

उपभोज्य गोदाम आदेश जारी करने के साथ ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों की वापसी भी की जा सकती है। इस मामले में, "बिक्री का प्रकार" विशेषता में, आपको "ऑर्डर द्वारा" इंगित करना होगा।

प्रोसेसर को सामग्री लौटाने से आपसी समझौते पर किसी भी तरह का प्रभाव नहीं पड़ता है। लेखांकन के अनुसार, आपूर्तिकर्ता से लौटाई गई सामग्री की लागत और मात्रा आमतौर पर ऑफ-बैलेंस शीट खाते 003.01 "गोदाम में सामग्री" से लिखी जाती है।

उत्पादन के लिए सामग्री का स्थानांतरण

1C:UPP में उत्पादन के लिए ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई और स्वयं की सामग्री का स्थानांतरण "आवश्यकता - चालान" दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है।

उत्पादन में हस्तांतरित सामग्री सहित सभी उत्पादन लागतों का हिसाब लागत मदों में लगाया जाता है। इसलिए, उत्पादन के लिए सामग्री को बट्टे खाते में डालते समय, लागत मद का संकेत देना अनिवार्य है।

लागत मदें जो उत्पादन के लिए ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों को बट्टे खाते में डालते समय इंगित की जाएंगी, उन्हें निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:

* लागत का प्रकार - सामग्री

* सामग्री लागत की स्थिति - प्रसंस्करण के लिए स्वीकृत

* लागत की प्रकृति - उत्पादन लागत

दस्तावेज़ "आवश्यकता - चालान" को सारणीबद्ध भाग "सामग्री" में भरते समय आपको उत्पादन में स्थानांतरित सामग्री की सूची को इंगित करने की आवश्यकता होती है। ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्री के लिए, कर लेखांकन दस्तावेज़ के संचालन से जुड़े विवरण भरने की आवश्यकता नहीं है बाहर।

विनियमित लेखांकन करने के लिए, "बीयू लेखा खाता" - 003.01, साथ ही "लागत खाता" - 003.02 "उत्पादन में स्थानांतरित सामग्री" भरना आवश्यक है।

चूँकि, विचाराधीन उदाहरण के अनुसार, हमें न केवल ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों को, बल्कि अपनी स्वयं की सामग्री को भी बट्टे खाते में डालने की आवश्यकता है, उत्पादन के लिए सामग्रियों के हस्तांतरण को औपचारिक बनाना आवश्यक है। यह दस्तावेज़ "आवश्यकता - चालान" का उपयोग करके भी किया जा सकता है। आप अपनी स्वयं की और ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों को एक दस्तावेज़ - आवश्यकता-चालान में लिख सकते हैं, क्योंकि प्रत्येक पंक्ति उत्पादन के लिए राइट-ऑफ़ के लिए पैरामीटर निर्धारित करती है। सरलता के लिए, हम इसे विभिन्न दस्तावेज़ों के साथ औपचारिक रूप देंगे। इस दस्तावेज़ में लागत मद "स्वयं की सामग्री" होगी।

ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों से उत्पादों का उत्पादन

1C:UPP में प्रसंस्करण अनुबंध के तहत उत्पादों का आउटपुट "शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट" दस्तावेज़ में परिलक्षित होता है। इस दस्तावेज़ में आप संकेत कर सकते हैं:

• गोदाम में आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादों की रिहाई;
• इसके आगे के शोधन के लिए किसी अन्य उत्पादन इकाई (या कई इकाइयों) में स्थानांतरण के साथ ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से अर्ध-तैयार उत्पाद का उत्पादन;
• प्रसंस्करण के लिए ऑर्डर करने के लिए उत्पादों के निर्माण पर खर्च की गई ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई और स्वयं की सामग्रियों की एक सूची इंगित करें;
• विनिर्मित उत्पादों की स्थिति के अनुसार सामग्री और अन्य लागतों के वितरण को इंगित करें।

ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादों के उत्पादन के मामले में एक दस्तावेज़ भरने में कई विशेषताएं हैं।

प्रसंस्करण समझौते के तहत उत्पादित उत्पादों या अर्ध-तैयार उत्पादों की सूची "उत्पाद" दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में इंगित की गई है।

यदि उत्पादों को गोदाम में स्थानांतरित किया जाता है, तो टैब पर जारी किए गए उत्पादों को इंगित करने के अलावा, "ऑर्डर" विवरण में ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल के प्रसंस्करण के आदेश को इंगित करना आवश्यक है। इस मामले में, जारी किए गए सभी उत्पाद गोदाम में स्थानांतरण पर ऑर्डर के लिए आरक्षित रहेंगे।

सारणीबद्ध भाग में, आपको लेखांकन गोदाम पर जारी उत्पादों की मात्रा और लागत को रिकॉर्ड करने के लिए विवरण "खाता खाता (एसी)" भरना होगा, विवरण "लागत खाता (एसी)" एक ऐसा खाता है जो सभी प्रत्यक्ष को प्रतिबिंबित करेगा इन उत्पादों की रिलीज़ से जुड़ी लागतें।

यदि ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्री का उपयोग किसी अर्ध-तैयार उत्पाद के उत्पादन के लिए किया गया था, तो इस अर्ध-तैयार उत्पाद की लागत "प्रसंस्करण के लिए स्वीकृत" स्थिति के साथ आइटम में शामिल है। लेकिन अर्ध-तैयार उत्पाद पहले से ही सामान्य शीर्षक के तहत "स्वयं" स्थिति के साथ निम्नलिखित उत्पादों में शामिल है। ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादों के उत्पादन के लिए, लागत खाता खाता 20.01 "मूल उत्पादन" हो सकता है, और उत्पाद लेखा खाता खाता 20.02 "ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से उत्पादों का उत्पादन" हो सकता है। इस मामले में, यदि लेखांकन नीति सेटिंग्स में "प्रत्यक्ष लागतों द्वारा" लागत की गणना करने की विधि निर्धारित की जाती है, तो इस दस्तावेज़ में निर्दिष्ट सभी प्रत्यक्ष लागतों की राशि के लिए दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, एक पोस्टिंग उत्पन्न की जाएगी:

डीटी 20.02 "ग्राहक द्वारा प्रदत्त कच्चे माल से उत्पादों का उत्पादन"

केटी 20.01 "मुख्य उत्पादन"

यदि दस्तावेज़ अर्ध-तैयार उत्पाद के आउटपुट को रिकॉर्ड करता है जिसे गोदाम में स्थानांतरित नहीं किया जाता है, लेकिन आगे की प्रक्रिया के लिए अन्य विभागों में स्थानांतरित किया जाता है, तो ऐसे अर्ध-तैयार उत्पादों के लिए सारणीबद्ध अनुभाग "उत्पाद" में दस्तावेज़ में की दिशा रिलीज़ को "लागतों के लिए" या "लागतों (सूची)" के लिए दर्शाया गया है। खाता 20.01 "मूल उत्पादन" को लेखांकन लागत खाते के रूप में सेट किया जाना चाहिए, और विवरण "लेखा खाता (बीयू)" को खाली छोड़ा जा सकता है।

यदि अर्ध-तैयार उत्पाद को एक डिवीजन में स्थानांतरित किया जाता है, तो प्राप्तकर्ता डिवीजन के बारे में जानकारी "प्राप्तकर्ता" टैब पर इंगित की जाती है, और यदि कई डिवीजनों में, तो एक विशेष फॉर्म में जो "प्राप्तकर्ता" बटन पर क्लिक करने पर खुलता है ( "उत्पाद" टैब)।

दस्तावेज़ में प्रत्यक्ष सामग्री लागत को सारणीबद्ध अनुभाग "सामग्री" में दर्शाया गया है।

यदि उपयोग की गई सामग्रियां उद्यम की संपत्ति थीं, तो जिस लागत मद से उन्हें प्रगति पर काम से बट्टे खाते में डाला जाता है, उसमें सामग्री लागत की स्थिति "स्वयं" होनी चाहिए। लागत मद में लागत प्रकार केवल "सामग्री" होना चाहिए। "सामग्री" टैब पर लागत आइटम या तो "लागत आइटम" शीर्षलेख की एक अलग विशेषता में या सारणीबद्ध भाग में दर्शाया गया है, जो "पंक्तियों द्वारा लागत आइटम दर्ज करें" चेकबॉक्स के मूल्य पर निर्भर करता है।

उत्पादों में निर्दिष्ट सामग्रियों का वितरण "सामग्री का वितरण" टैब पर होता है। ऑर्डर और संबंधित लागत मदों के आवश्यक संकेत के अलावा, आपको ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों के लिए लागत खाते को सही ढंग से इंगित करना होगा।

प्रसंस्करण समझौते के तहत उत्पादों का शिपमेंट

निर्मित उत्पादों को ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल के प्रसंस्करण के लिए अधिनियम के निष्पादन से पहले और बाद में आपूर्तिकर्ता को भेजा जा सकता है। शिपिंग उत्पादों का संचालन और काम पूरा होने का प्रमाण पत्र जारी करना विभिन्न दस्तावेजों द्वारा कॉन्फ़िगरेशन में दर्ज किया गया है।

उद्यम के गोदामों से उत्पादों को शिप करने के लिए, "ग्राहक को उत्पादों का स्थानांतरण" प्रकार के ऑपरेशन के साथ "माल का स्थानांतरण" दस्तावेज़ तैयार करना आवश्यक है।

ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल से बने सभी उत्पाद प्रसंस्करण ऑर्डर के लिए उद्यम के गोदामों और उस गोदाम में आरक्षित हैं जहां से शिपमेंट किया जाएगा।

दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में आपको विक्रेता को भेजे गए उत्पादों की सूची और उनकी मात्रा दर्शानी होगी।

शिपमेंट ऑपरेशन विक्रेता के साथ आपसी समझौते को प्रभावित नहीं करता है और ऑर्डर की स्थिति को प्रभावित नहीं करता है। ऑर्डर को पूरा माना जाएगा यदि उत्पादों को सिर्फ शिप नहीं किया गया है, बल्कि इसके लिए कच्चे माल के प्रसंस्करण पर काम पूरा होने का प्रमाण पत्र तैयार किया गया है।

प्रसंस्करण सेवाओं की बिक्री

दस्तावेज़ "प्रसंस्करण सेवाओं की बिक्री" ग्राहक द्वारा आपूर्ति किए गए कच्चे माल के प्रसंस्करण पर पूर्ण कार्य का प्रमाण पत्र जारी करने के लिए सभी डेटा को इंगित करता है।

दस्तावेज़ के शीर्षलेख में प्रसंस्करण के आदेश का संकेत होना चाहिए। "उत्पाद" सारणीबद्ध अनुभाग में, विक्रेता को हस्तांतरित उत्पादों की एक सूची भरी जाती है, और बिक्री मूल्य (प्रसंस्करण सेवाओं की कीमत) प्रसंस्करण आदेश में निर्दिष्ट मूल्य के अनुरूप होनी चाहिए। यदि संगठन उसी आदेश के ढांचे के भीतर अतिरिक्त सेवाएं प्रदान करता है, लेकिन कच्चे माल के प्रसंस्करण से संबंधित नहीं है, तो ऐसी सेवाओं को तालिका अनुभाग "अतिरिक्त सेवाएं" में इंगित किया जाना चाहिए। सेवाओं की कीमत भी आदेश में निर्दिष्ट कीमत के अनुरूप होनी चाहिए।

सारणीबद्ध अनुभाग "प्रयुक्त सामग्री" ग्राहक द्वारा आपूर्ति की गई सामग्रियों की एक सूची को इंगित करता है जिनका उपयोग उत्पाद के निर्माण के लिए किया गया था।

जब दस्तावेज़ उद्यम को प्रस्तुत किया जाता है, तो प्राप्त सामग्रियों के लिए ऋण माफ कर दिया जाता है, भेजे गए उत्पादों की मात्रा के लिए प्रसंस्करण के आदेश बंद कर दिए जाते हैं, और प्रसंस्करण सामग्रियों के लिए प्रदान की गई सेवाओं के लिए पारस्परिक निपटान के लिए आपूर्तिकर्ता से ऋण उत्पन्न होता है।

धन्यवाद!

यह लेख लागत लेखांकन और प्रसंस्करण के माध्यम से प्राप्त उत्पादों की लागत की गणना के मुद्दों के लिए समर्पित है। प्रसंस्करण के लिए सामग्री स्थानांतरित करने, प्रसंस्करण से उत्पाद प्राप्त करने और प्रसंस्करण सेवाएं प्राप्त करने की प्रक्रियाओं पर विचार किया जाएगा। एक वास्तविक व्यावहारिक उदाहरण दिखाता है कि प्रसंस्करण और प्रोसेसर सेवाओं के लिए भेजी गई सामग्री की लागत को प्रसंस्करण से प्राप्त उत्पादों की लागत में कैसे वितरित किया जाए। उदाहरण 1सी यूपीपी ("विनिर्माण उद्यम प्रबंधन") में कॉन्फ़िगरेशन में लागू किया गया है।
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प्रसंस्करण के परिणामस्वरूप प्राप्त उत्पादों की लागत के वितरण की सैद्धांतिक योजना

समस्या की स्थितियाँ

कंपनी प्रसंस्करण के लिए एक अप्रकाशित उत्पाद (प्रोफ़ाइल) भेजती है, और प्रसंस्करण से एक चित्रित उत्पाद प्राप्त करती है। प्रसंस्करण लागत आवंटित करते समय, हम निम्नलिखित परिस्थितियों से आगे बढ़ेंगे:

1. प्रसंस्करण के परिणामस्वरूप प्राप्त उत्पादों की लागत में एक अप्रकाशित प्रोफ़ाइल की लागत और पेंटिंग की लागत शामिल है।
2. हम केवल रीसाइक्लिंग के लिए प्रोफ़ाइल को स्थानांतरित करते हैं। पेंट रिसाइक्लर का है। पेंट की लागत रीसाइक्लिंग सेवाओं की लागत में शामिल है।
3. अप्रकाशित प्रोफ़ाइल में मानक आयाम होते हैं और इसे टुकड़ों में मापा जाता है।
4. पेंटिंग की लागत पेंटिंग के प्रकार (अलग-अलग पेंट लागत) और अप्रकाशित प्रोफ़ाइल के क्षेत्र (अलग-अलग पेंट खपत) पर निर्भर करती है।
5. लगभग 7 प्रकार के रंग हैं जिन्हें सूचीबद्ध किया जा सकता है। प्रत्येक रंग प्रकार में एक या कई रंग हो सकते हैं।
6. प्रोफ़ाइल सतह क्षेत्र के आधार पर लागत अनुपात का अनुमान लगाने के लिए गुणांक का उपयोग किया जाता है।
7. एक अप्रकाशित प्रोफ़ाइल की प्रत्येक नामकरण स्थिति से, पेंटिंग के परिणामस्वरूप, कई नामकरण स्थितियाँ दिखाई देती हैं। प्रत्येक रंगीन नामकरण आइटम एक ही प्रकार के रंग से मेल खाता है।
8. चित्रित प्रोफ़ाइल की प्रत्येक नामकरण स्थिति में पेंट की खपत को दर्शाने वाला अपना गुणांक होता है।
9. एक महीने के भीतर, प्रसंस्करण से चित्रित वस्तुएं गोदाम में पहुंच जाती हैं। इस सभी रेंज के लिए, प्रोसेसर प्रमाणपत्र प्रदान करता है जो पेंटिंग की लागत को पेंट के प्रकार के आधार पर दर्शाता है। अधिनियम में अतिरिक्त रूप से सभी प्रकार की पेंटिंग के लिए सामान्य राशि शामिल हो सकती है।

आवश्यक पैरामीटर

1. हम प्रत्येक प्रकार के रंग के लिए एक नामकरण समूह बनाते हैं।
2. हम प्रत्येक आइटम के लिए आइटम समूह को इंगित करते हैं, जो एक चित्रित प्रोफ़ाइल है।
3. प्रत्येक नामकरण के लिए, जो एक चित्रित प्रोफ़ाइल है, हम पेंट की खपत को दर्शाने वाला एक गुणांक निर्दिष्ट करते हैं।
4. पेंटिंग की लागत को एक अलग लागत मद के रूप में ध्यान में रखा जाता है।

प्रसंस्करण के परिणामस्वरूप प्राप्त उत्पादों की लागत के वितरण के लिए एल्गोरिदम

1. महीने के लिए प्रोसेसर के सभी कार्यों से, प्रोग्राम को प्रत्येक प्रकार के रंग के लिए अलग से राशि एकत्र करनी होगी। परिणामस्वरूप, हमें वस्तु समूहों के बीच राशियों का वितरण प्राप्त होता है।
2. हम चित्रित प्रोफ़ाइल के प्रत्येक उत्पाद समूह के भीतर उत्पादों के बीच लागत वितरित करते हैं। लागतें उत्पादन की मात्रा (टुकड़ों) और गुणांक के अनुपात में वितरित की जाती हैं।
3. यदि प्रोसेसर के कृत्यों में ऐसी मात्राएँ हैं जो पेंटिंग के प्रकार (सेवाओं के लिए अतिरिक्त मात्रा) से संबंधित नहीं हैं, तो इन राशियों को टुकड़ों के अनुपात में प्रोफाइल के संपूर्ण उत्पादन में वितरित किया जाता है।

सैद्धांतिक उदाहरण सेटिंग्स

रिलीज (गोदाम पर प्राप्त)

प्रोसेसर का कार्य1

प्रोसेसर का कार्य2

2. उत्पाद समूहों के भीतर वितरित करें रंग 2 = 325 रूबल।

रंग 1=1072 रगड़।

1. हम अतिरिक्त वितरित करते हैं सेवा।
2. उत्पाद की प्रति इकाई अतिरिक्त सेवा = 17.60/(15+46+7+20) = 0.2 (रगड़)
3. इस प्रकार, प्रत्येक उत्पाद की इकाई कीमत में 20 कोप्पेक की वृद्धि होगी।
4. प्रसंस्करण से स्वीकार किए गए उत्पादों की लागत का निर्धारण करते समय, एक अप्रकाशित प्रोफ़ाइल की लागत को पेंटिंग की कीमत में जोड़ा जाएगा।

तृतीय-पक्ष प्रोसेसर द्वारा उत्पादों का उत्पादन, लागत का वितरण और लागत गणना: 1सी यूपीपी कार्यक्रम में कार्यान्वयन

प्रोग्राम सेटिंग्स

2. चित्रित प्रोफाइल में नामकरण समूह को व्यवस्थित करें। इसे दो तरीकों से किया जा सकता है:

ए) निर्देशिका तत्व "नामकरण समूह" से।

बी) निर्देशिका तत्व "नामकरण" से

3. तृतीय-पक्ष प्रोसेसर द्वारा प्रसंस्करण के परिणामस्वरूप प्राप्त उत्पादों की लागत वितरित करने के लिए एक निर्देशिका तत्व "लागत वितरण के तरीके" बनाएं।

"फ़िल्टर" टैब पर, आनुपातिकता गुणांक निर्दिष्ट करें जो प्रोग्राम पेंटिंग सेवाओं को वितरित करते समय उपयोग करेगा। यदि कोई उत्पाद सूची में नहीं है, तो लागत वितरण की इस पद्धति का उपयोग करते समय, उस पर लागत बिल्कुल भी आवंटित नहीं की जाएगी।

प्रोसेसर की मात्रा को वितरित करने के लिए, जिसे पेंटिंग के क्षेत्र की परवाह किए बिना आउटपुट (टुकड़ों में) के अनुपात में जिम्मेदार ठहराया जाना चाहिए, लागत वितरण की एक और विधि स्थापित की जानी चाहिए।

फ़िल्टर में, "सभी उत्पादों/उत्पाद समूहों के लिए" सेट करें।

4. लागत मदें बनाएं

यदि वांछित है, तो प्रोसेसर के उत्पादों के उत्पादन के लिए सामग्री और अपने स्वयं के उत्पादों के उत्पादन के लिए लागत वस्तुओं को विभाजित किया जा सकता है।

5. लागत मदों के लिए सूचना रजिस्टर "संगठनों की लागत मदों के वितरण के तरीके" में प्रविष्टियां करें: "पेंटिंग" और "अतिरिक्त सेवाएं"। लागत मद "GP_20 के उत्पादन के लिए सामग्री" की लागत स्पष्ट रूप से आवंटित की जाएगी। इसलिए इसे रजिस्टर में अंकित न करना ही बेहतर है।

प्रत्येक लागत मद के लिए पैराग्राफ 3 में प्रस्तुत लागत वितरण की अपनी विधि को इंगित करना आवश्यक है। और चित्र में दिखाए अनुसार शेष फ़ील्ड भरें।

6. नियोजित उत्पादन कीमतें दर्ज करने के लिए दस्तावेज़ "आइटम की कीमतें निर्धारित करना" का उपयोग करें। उसी समय, चूंकि उद्यम की लेखांकन नीति में कहा गया है कि नियोजित कीमतों को लेखांकन कीमतों के रूप में लिया जाना चाहिए, उत्पादन नियोजित कीमतों पर किया जाएगा। महीने के अंत में कीमतें समायोजित कर दी जाएंगी. यदि तैयार उत्पादों की कुछ वस्तुओं के लिए नियोजित कीमतें दर्ज नहीं की जाती हैं, तो लेखांकन शून्य कीमतों पर रखा जाएगा। महीने के मध्य में वास्तविक लागत का अनुमान लगाने के लिए, आप महीने का प्रारंभिक समापन कर सकते हैं।

7. "विनिर्देश" निर्देशिका में उत्पाद विनिर्देश दर्ज करें। “उन्नत” टैब पर आपको “स्वीकृत” डालना होगा। हेडर में "सक्रिय विनिर्देश" डालें। सुविधा के लिए, आइटम विशिष्टताओं में से किसी एक को मुख्य बनाने की अनुशंसा की जाती है। ऐसा करने के लिए, विंडो के ऊपरी दाएं कोने में "इंस्टॉल करें" पर क्लिक करें और "मुख्य विशिष्टता" चुनें। उत्पादों को दर्ज करते समय यह विनिर्देश डिफ़ॉल्ट रूप से डाला जाएगा।

प्रसंस्करण के परिणामस्वरूप प्राप्त उत्पादों की लागत के लेखांकन और गणना का एक उदाहरण

1. प्रोसेसिंग के लिए ऑर्डर दर्ज करने के लिए, आपको "ऑर्डर टू सप्लायर" दस्तावेज़ में "प्रोसेसिंग" ऑपरेशन का चयन करना होगा और उत्पादों को भरना होगा।

यदि प्रत्येक पंक्ति में एक विशिष्टता है, तो "सामग्री" टैब पर आप स्वचालित रूप से उन सामग्रियों की मात्रा की गणना कर सकते हैं जो उत्पाद का उत्पादन करने के लिए आवश्यक होंगी।

यदि आवश्यक हो, तो आप सामग्री का आरक्षण कर सकते हैं।

2. प्रसंस्करण के लिए सामग्रियों के हस्तांतरण के तथ्य को प्रतिबिंबित करने के लिए, आदेश के आधार पर, आपूर्तिकर्ता को "माल का स्थानांतरण" दस्तावेज़ दर्ज करना होगा।

ऑपरेशन का प्रकार - "सामग्री को प्रोसेसर में स्थानांतरित करना"

प्रोसेसर को सामग्री के हस्तांतरण के लिए लेखांकन:

3. प्रसंस्करण से तैयार उत्पादों की प्राप्ति के तथ्य को दर्शाने के लिए, आपूर्तिकर्ता को ऑर्डर के आधार पर दस्तावेज़ "प्रसंस्करण से माल की प्राप्ति" दर्ज करना होगा। आपूर्तिकर्ता को ऑर्डर के आधार पर उत्पाद भरे जाते हैं।

प्रसंस्करण से उत्पादों की प्राप्ति के लिए लेखांकन।

उसी दस्तावेज़ में, आप उत्पादन पर खर्च की गई सामग्री को तुरंत वितरित कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, आपको "सामग्री" टैब भरना होगा। यह आपूर्तिकर्ता को दिए गए ऑर्डर के आधार पर भी किया जा सकता है। पहले दर्ज की गई लागत मद "GP_20 के उत्पादन के लिए सामग्री" को इंगित करना आवश्यक है।

फिर आपको "सामग्री का वितरण" टैब भरना चाहिए। बुकमार्क स्वचालित रूप से भर जाता है. विनिर्मित उत्पादों को विशिष्टताओं के अनुसार सामग्री वितरित की जाती है।

4. प्रसंस्करण से प्राप्त सामग्रियों को व्यय के रूप में लिखने के लिए, साथ ही प्रसंस्करण सेवाओं को व्यय के रूप में लिखने के लिए, आपको दस्तावेज़ "प्रसंस्करण सेवाओं की प्राप्ति" दर्ज करना होगा। यदि प्रोसेसर आपूर्तिकर्ता को प्रत्येक ऑर्डर के लिए एक दस्तावेज़ देता है, तो यह दस्तावेज़ आपूर्तिकर्ता को दिए गए ऑर्डर के आधार पर दर्ज किया जा सकता है (जैसा कि हमारे उदाहरण में है)। सामग्री को बट्टे खाते में डालने के लिए, "सामग्री" टैब भरना होगा।

प्रोसेसर की सेवाओं की लागत का हिसाब लगाने के लिए, "अतिरिक्त सेवाएं" टैब भरना होगा। लागत मद और विश्लेषण की शुद्धता पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए। एनालिटिक्स दिखाता है कि लागत किस आइटम समूह को सौंपी जानी चाहिए। हमारे उदाहरण में, अतिरिक्त के लिए विश्लेषणात्मक सेवाएँ निर्दिष्ट नहीं हैं. इसका मतलब यह है कि लागतों को आइटम समूहों को ध्यान में रखे बिना वितरित किया जाना चाहिए। लागत मद का चुनाव तैयार उत्पादों के लिए लागत आवंटित करने की विधि निर्धारित करता है। इसलिए, वस्तु और वस्तु समूह लागत आवंटन में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं।

यदि प्रोसेसर महीने के अंत में आपूर्तिकर्ता को सभी ऑर्डर के लिए दस्तावेज़ों का एक सेट देता है, तो प्रोसेसर से दस्तावेज़ प्राप्त करने के बाद, आप एक दस्तावेज़ "प्रसंस्करण सेवाओं की रसीद" दर्ज कर सकते हैं।

5. उत्पादों की लागत वितरित करने के लिए लागत गणना की जानी चाहिए। यदि आप बैच अकाउंटिंग का उपयोग करते हैं, तो जब तक लागत की गणना की जाती है, तब तक बैच अकाउंटिंग का क्रम बहाल किया जाना चाहिए और इन्वेंट्री को लिखने की लागत को समायोजित किया जाना चाहिए। अन्यथा, लागत की सही गणना नहीं की जा सकेगी.

रिपोर्टों

परिणामस्वरूप, हमें वे संख्याएँ मिलेंगी जो हमारी सैद्धांतिक गणना में थीं। उत्पाद विमोचन.

मद समूहों द्वारा लागत मद "पेंटिंग" के लिए राशि का वितरण।

लागत मद "अतिरिक्त सेवाएं" उत्पाद समूहों के बीच वितरित की गई थी।

निम्नलिखित आंकड़ा दर्शाता है कि निर्मित उत्पादों की लागत किससे बनी है। पेंटिंग लागत को "पेंटिंग" लागत मद के अंतर्गत समूहीकृत किया गया है। इस प्रकार, हमारे उदाहरण में उत्पादन की लागत में प्रसंस्करण के लिए हस्तांतरित सामग्री (आइटम "GP_20 के उत्पादन के लिए सामग्री"), पेंटिंग सेवाएं (आइटम "पेंटिंग") और अतिरिक्त सेवाएं (आइटम "अतिरिक्त सेवाएं") शामिल हैं।

यदि हम जानना चाहते हैं कि हमारे उत्पादों का उत्पादन करने के लिए कौन सी सामग्री और कितनी मात्रा का उपयोग किया गया था, तो हमें रिपोर्ट में "लागत" समूह जोड़ना चाहिए। नीचे दिए गए चित्र में, हमने प्रत्येक उत्पाद और लागत के लिए लागत मद "GP_20 के उत्पादन के लिए सामग्री" को परिभाषित किया है।

सामग्री को बट्टे खाते में डालने की लागत लेखांकन डेटा से मेल खाती है। लेखांकन के अनुसार, हमारे उदाहरण के अनुसार, एक अप्रकाशित प्रोफ़ाइल की लागत 20 रूबल है।

आइए विश्लेषण करें कि 0.03.01.ASPn/पर्यावरण 3.0m लागत के लिए किन उत्पादों का उपयोग किया गया था

हम देखते हैं कि अप्रकाशित प्रोफ़ाइल का उपयोग दो प्रकार के उत्पाद बनाने के लिए किया गया था। एक प्रकार के उत्पाद के लिए 7 इकाइयाँ और दूसरे के लिए 20 इकाइयाँ। यदि "लागत वितरण विश्लेषण" रिपोर्ट में हम लागत आइटम "अतिरिक्त लागत" का चयन करते हैं और "उत्पाद" समूह निर्धारित करते हैं, तो हम देखेंगे कि उत्पादों के बीच अतिरिक्त लागत कैसे वितरित की जाती है: प्रत्येक इकाई के लिए 20 कोपेक। यह हमारे उदाहरण की सैद्धांतिक गणना से पूरी तरह सुसंगत है। प्रबंधन लेखांकन, "सकल लाभ" रिपोर्टप्रबंधन लेखांकन (एमए) का उपयोग करके लागत की गणना करने की तकनीक कई मायनों में लेखांकन का उपयोग करके लागत की गणना करने की तकनीक के समान है। हालाँकि, ऑपरेटिंग निर्देशों के अनुसार लागत की गणना लेखांकन पुस्तक के अनुसार लागत की गणना से भिन्न की जा सकती है। "सकल लाभ" रिपोर्ट प्रबंधन डेटा पर आधारित है। इसलिए, इस रिपोर्ट के लिए सही डेटा प्राप्त करने के लिए, आपको ऑपरेटिंग निर्देशों के अनुसार लागत की गणना करनी चाहिए। हमारे उदाहरण में, हमने लागत गणना को ऑपरेटिंग निर्देशों के अनुसार कॉन्फ़िगर किया है ताकि यह ऑपरेटिंग निर्देशों के अनुसार लागत से मेल खाए। इस प्रकार, सकल लाभ रिपोर्ट लेखांकन डेटा से मेल खाती है। इसे उत्पाद श्रेणी, ग्राहकों और ग्राहक ऑर्डर के संदर्भ में बनाया गया है।

यहां 1सी "विनिर्माण उद्यम प्रबंधन" में तैयार उत्पादों के उत्पादन और बिक्री के लिए एक संपूर्ण, व्यावहारिक निर्देश दिया गया है। हमने एक समग्र उपयोगकर्ता ड्राइव बनाई है ताकि एक निर्देश में आप उत्पादन, लागत और बिक्री से संबंधित सभी प्रश्नों के उत्तर पा सकें। यदि आपकी राय में कोई प्रश्न प्रकट नहीं किया गया है या पूरी तरह से प्रकट नहीं किया गया है, तो कृपया हमें लिखें, हम आवश्यक जानकारी के साथ सामग्री को पूरक करेंगे।
आइए प्रवेश द्वार बनाने वाली कंपनी के उत्पादन के आधार पर उत्पादन के एक वास्तविक उदाहरण पर विचार करें। हमारे उदाहरण में, हम "पीवीसी प्रवेश द्वार (एल्डर) लॉक के साथ" का उत्पादन और बिक्री करेंगे। इस प्रक्रिया में लिंक शामिल हैं: खरीदार का ऑर्डर प्राप्त करना, उत्पादन के लिए आवश्यक सामग्री खरीदना, स्वयं उत्पादन, बिक्री, लेनदेन का सारांश। व्यवसाय प्रक्रिया श्रृंखला के आधार पर, हम क्रमिक रूप से ऑपरेशन के बाद ऑपरेशन को औपचारिक बनाते हैं। चल दर।

पर कार्यान्वित किया गया: 1सी एंटरप्राइज 8.3, कॉन्फ़िगरेशन "मैन्युफैक्चरिंग एंटरप्राइज मैनेजमेंट", संस्करण। 1.3.

क्रेता का आदेश

दरअसल, खरीदार का ऑर्डर शुरुआती बिंदु होगा। यहां सब कुछ सरल है. स्वीकृत, दस्तावेज़ "क्रेता का आदेश" के साथ 1C में दर्ज किया गया, जो मेनू में है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - बिक्री प्रबंधन - क्रेता का आदेश

तैयार उत्पाद के नाम के साथ एक नामकरण खरीदार के ऑर्डर में दर्ज किया जाता है। आप नियमित पुनर्विक्रय माल को उसी क्रम में जोड़ सकते हैं। वर्गीकरण पर कोई प्रतिबंध नहीं है। खरीदार का ऑर्डर स्वीकृत (भुगतान) होने के बाद, आप उसके आधार पर उत्पादन ऑर्डर बना सकते हैं। यहां और पाठ में आगे, जब हम कहते हैं कि आधार पर क्या बनाने की आवश्यकता है, तो आपको कार्रवाई करने की आवश्यकता है: आधार दस्तावेज़ पर राइट-क्लिक करें, "आधार पर बनाएं" - "कुछ नया दस्तावेज़" चुनें।
डिफ़ॉल्ट रूप से, ग्राहक के ऑर्डर के सभी आइटम उत्पादन ऑर्डर में जोड़ दिए जाएंगे। जिनकी आपको आवश्यकता नहीं है उन्हें हटा दें और बनाए गए "प्रोडक्शन ऑर्डर" दस्तावेज़ को पोस्ट करें।

उत्पादन हेतु आदेश

यदि खरीदार का ऑर्डर पूरी प्रक्रिया के लिए शुरुआती बिंदु था, तो उत्पादन ऑर्डर उत्पादन की शुरुआत है। उत्पादन ऑर्डर जर्नल को मुख्य मेनू के माध्यम से खोला जा सकता है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - उत्पादन प्रबंधन - उत्पादन क्रम

उत्पादन क्रम में, विनिर्देश के आधार पर निर्मित किए जाने वाले उत्पाद के विनिर्देश का चयन करना और सामग्री टैब भरना महत्वपूर्ण है।

आइए विस्तार से देखें कि विशिष्टता क्या है और इसकी आवश्यकता क्यों है।
उत्पाद विशिष्टता- यह विनिर्मित उत्पादों का एक कार्ड है जिसमें उत्पादन के लिए आवश्यक सामग्रियों और अन्य उपभोग्य सामग्रियों की सूची होती है।

विशिष्टता किसी विशिष्ट उत्पाद से संबंधित है. विनिर्देशन का कार्य उत्पादों के उत्पादन को सरल बनाना, मानकीकृत करना और दस्तावेज़ प्रवाह को सुव्यवस्थित करना है। किसी विशिष्टता को बनाए रखना अनिवार्य नहीं है, लेकिन यदि उत्पादित उत्पादों में लगातार समान सामग्री शामिल हो तो उत्पादन करना तेज़ और आसान होगा।

एक बार उत्पादन ऑर्डर बन जाने के बाद, आप सभी आवश्यक सामग्रियों की उपलब्धता का विश्लेषण करना शुरू कर सकते हैं। यदि इन्वेंट्री को फिर से भरने की आवश्यकता है, तो खरीदारी की जाती है। यह समझने का सबसे आसान तरीका है कि किसी उत्पादन ऑर्डर में सभी आवश्यक चीजें उपलब्ध कराई गई हैं या नहीं, ऑर्डर के लिए मौजूदा शेष राशि पर उपलब्ध सभी चीजों को आरक्षित करना और बाकी को खरीदना है।
आदेश आपूर्ति विश्लेषण"विश्लेषण" बटन पर क्लिक करके सीधे ऑर्डर से किया जा सकता है

जैसा कि विश्लेषण से देखा जा सकता है, केवल आवश्यक मात्रा में बिजली उपलब्ध है। अन्य सभी सामग्रियों को खरीदने की आवश्यकता है, क्योंकि वे स्टॉक में उपलब्ध नहीं हैं। हम आवश्यक सामग्री खरीदते हैं।

सामग्री एवं कच्चे माल की खरीद
सामग्रियों की वास्तविक खरीद सामान्य वस्तु खरीद से अलग नहीं है। वस्तुओं और सामग्रियों की सभी आने वाली रसीदें दस्तावेज़ पत्रिका "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" में दर्ज की जाती हैं, जो इसमें स्थित है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - खरीद प्रबंधन - वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति

आवश्यक सामग्री खरीदने के बाद सीधे उत्पादन शुरू हो सकता है।

शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट

उत्पादन में दो चीजें शामिल हैं: सामग्री का बट्टे खाते में डालना और उत्पादों की प्राप्ति। कच्चे माल, सामग्री और अर्ध-तैयार उत्पादों के इस परिवर्तन की 1सी में अपनी विशेषताएं हैं। पहली विशेषता यह है कि सामग्रियों का बट्टे खाते में डालना और तैयार उत्पादों की प्राप्ति दो अलग-अलग दस्तावेजों का उपयोग करके 1सी यूपीपी में की जाती है। उत्पादन रिपोर्ट - तैयार उत्पाद आते हैं। अनुरोध-चालान - सामग्री, अर्द्ध-तैयार उत्पादों को बट्टे खाते में डालना। दूसरी विशेषता यह है कि शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट के आधार पर चालान आवश्यकता दर्ज की जाती है।
इसलिए, तैयार उत्पाद का पूंजीकरण करने के लिए, उत्पादन क्रम के आधार पर, हम "शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट" दस्तावेज़ बनाते हैं।
दस्तावेज़ों को उसी नाम के जर्नल में संग्रहीत किया जाता है, जिसे मुख्य मेनू के माध्यम से एक्सेस किया जा सकता है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - उत्पादन प्रबंधन - शिफ्ट उत्पादन रिपोर्ट

"शिफ्ट प्रोडक्शन रिपोर्ट" दस्तावेज़ में हमारे पास कई टैब हैं। उनमें से प्रत्येक के बारे में संक्षेप में।
उत्पाद और सेवाएँ.इस टैब पर, उत्पादन प्रक्रिया के परिणामस्वरूप प्राप्त होने वाले उत्पादों को दर्ज किया जाता है। "उत्पादन रिपोर्ट" दस्तावेज़ बनाते समय, उत्पाद टैब और सामग्री टैब उत्पादन क्रम से स्वचालित रूप से भर जाते हैं। "उत्पाद और सेवाएँ" टैब में जो शामिल है उसे गोदाम में उत्पादों के रूप में शामिल किया गया है। तैयार उत्पादों के लिए, हम एक अलग उत्पाद समूह बनाने की अनुशंसा करते हैं।
सामग्री.यह टैब राइट-ऑफ़ सामग्री और अन्य सामग्री लागतों की एक सूची प्रदर्शित करता है। इस टैब की पूरी लागत प्रोग्राम द्वारा पहले टैब "तैयार उत्पाद" में स्थानांतरित कर दी जाती है।
वे। संचालन.यह एक वैकल्पिक टैब है. उत्पादन के दौरान उत्पन्न होने वाली अतिरिक्त लागतों को बट्टे खाते में डालने के लिए डिज़ाइन किया गया। इसका उपयोग उत्पादन में शामिल श्रमिकों की टुकड़े-टुकड़े मजदूरी को ध्यान में रखने और लागत मूल्य में जोड़ने के लिए भी किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, लोडिंग या वेल्डिंग कार्य को ध्यान में रखने के लिए, इस ऑपरेशन को काम के लिए टैरिफ (घंटे, टुकड़ों का उत्पादन) के साथ "तकनीकी संचालन" टैब में जोड़ना और इसे श्रमिकों के बीच वितरित करना पर्याप्त है।
कलाकार. यह टैब तकनीकी संचालन में निर्दिष्ट कार्य करने वालों को इंगित करता है। यदि आपने “टेक” नहीं भरा है। संचालन", तो आपको "कलाकार" टैब भरने की आवश्यकता नहीं है।
अन्य खर्चों।अन्य लागतों, उदाहरण के लिए, प्रशासनिक, बिक्री, सुरक्षा, आदि के लिए डिज़ाइन किया गया। इन लागतों को तैयार माल के लिए भी आवंटित किया जा सकता है। यदि आपके पास उत्पादन में कोई अतिरिक्त लागत नहीं है, तो टैब नहीं भरा जाएगा।
दस्तावेज़ सेटिंग्स के बारे में थोड़ा।
दस्तावेज़ शीर्षलेख में एक "सेटिंग्स" बटन है। इस टैब पर चेकबॉक्स लागत वितरण की प्रक्रिया को स्वचालित करने और उन्हें मैन्युअल से स्वचालित मोड में स्थानांतरित करने में मदद करते हैं। यदि आप किसी एक पंक्ति के बगल में स्थित बॉक्स को चेक करते हैं, तो दस्तावेज़ में एक नया टैब दिखाई देगा।

आवश्यकता-चालान

यह 1सी "यूपीपी" में है कि शेष राशि को बट्टे खाते में डालने और तैयार उत्पादों को पोस्ट करने की प्रक्रिया को दो दस्तावेजों में विभाजित किया गया है। इन्वेंट्री आइटम को बट्टे खाते में डालने के लिए जिम्मेदार दस्तावेज़ "आवश्यकता-चालान" दस्तावेज़ है। दस्तावेज़ मेनू में उपलब्ध है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - इन्वेंटरी प्रबंधन - चालान का अनुरोध करें

राइट-ऑफ सामग्री की लागत को तैयार उत्पादों में सही ढंग से लिखने और उत्पादन लागत में शामिल करने के लिए, "शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट" दस्तावेज़ के आधार पर चालान आवश्यकताओं को बनाना आवश्यक है। हम कह सकते हैं कि दस्तावेज़ "डिमांड-इनवॉइस" का उद्धरण व्यावसायिक लेनदेन "उत्पादन" के पंजीकरण के लिए अंतिम दस्तावेज़ है।

लिखित सूची और सूची लागत, लागत वितरण की जाँच करना

इस बिंदु तक, हम 1 सी में लेनदेन पंजीकृत कर रहे थे, लेकिन हमें अभी भी पता नहीं था कि वास्तव में वस्तुओं और सामग्रियों की सूची का क्या होता है, उन्हें कैसे लिखा जाता है, माल और सामग्रियों की लागत किस अनुपात में तैयार उत्पादों में स्थानांतरित की जाती है, और अतिरिक्त लागत उत्पादों की लागत को कैसे प्रभावित करती है। इन मुद्दों से निपटने का समय आ गया है. रिपोर्ट इसमें हमारी मदद करेगी.
नीचे दी गई सभी रिपोर्टें मेनू में पाई जा सकती हैं:

मुख्य मेनू - संचालन - रिपोर्ट - रिपोर्ट का नाम

रिपोर्ट "बैच स्टेटमेंट"

इस रिपोर्ट का उपयोग करके, आप इन्वेंट्री आइटम की लागत के आंदोलन की पूरी तस्वीर देख सकते हैं। सामग्री और अन्य आपूर्ति को तैयार उत्पादों में कैसे परिवर्तित किया जाता है, लागत प्रवाह कैसे होता है।
जैसा कि रिपोर्ट से देखा जा सकता है, पूंजीकृत तैयार उत्पादों की लागत सामग्री और बिजली की लागत के बराबर है। तो सब कुछ सही है. लागत मूल्य की जाँच करते समय ध्यान में रखने वाली एकमात्र बात यह है कि दस्तावेज़ "लागत मूल्य की गणना" के पूरा होने के बाद इसे जाँचना और देखना आवश्यक है। यह वह दस्तावेज़ है जो "प्रवाह" के लिए ज़िम्मेदार है। लागत गणना दस्तावेज़ यहां उपलब्ध है:

मुख्य मेनू - संचालन - दस्तावेज़ - लागत गणना

लागत की गणना महीने के आखिरी दिन की जानी चाहिए ताकि गणना में सभी दस्तावेज़ शामिल हों। लागत के लिए आवंटित वस्तुओं की सूची को आपके विवेक पर जोड़ा और घटाया जा सकता है।
रिपोर्ट "लागत आवंटन विश्लेषण"
यह रिपोर्ट लगभग "गोदामों में माल के बैचों का विवरण" रिपोर्ट के समान ही दिखाती है, केवल यहां उत्पादों के लिए सामग्रियों के विशिष्ट लिंकेज का संकेत दिया गया है। सही रूप में, "लागत" कॉलम का योग "आउटपुट" कॉलम के योग के बराबर होना चाहिए। अगर समानता नहीं देखी गई तो इसका मतलब है कि कहीं न कहीं गलती हुई है.

रिपोर्ट "उत्पादन लागत का योजना-वास्तविक विश्लेषण"
यह रिपोर्ट, हमारी राय में, उत्पादन लागत का विश्लेषण करने के लिए सबसे सुविधाजनक में से एक है। रिपोर्ट की संरचना में आइटम-दर-आइटम विश्लेषण शामिल है। हमारे मामले में, रिपोर्ट में प्रत्यक्ष सामग्री लागत और ऊर्जा लागत शामिल है। इस रिपोर्ट के साथ, आप अध्ययन कर सकते हैं कि किसी उत्पाद की लागत में कौन से हिस्से शामिल हैं, कौन सी विशिष्ट लागतें और किस हद तक तैयार उत्पाद की अंतिम कीमत को प्रभावित करती हैं। इसके अलावा, यदि आप इस रिपोर्ट में एक अतिरिक्त कॉलम "मूल्य" प्रदर्शित करते हैं, तो रिपोर्ट तुरंत लागत पर निर्मित उत्पादों की एक इकाई की लागत दिखाएगी। इस मूल्य का उपयोग खुदरा बिक्री मूल्य या बिक्री के ब्रेक-ईवन बिंदु की गणना के लिए किया जा सकता है।

बिक्री

दरअसल, उत्पाद तैयार करने के बाद हम उसे खरीदार को बेच सकते हैं। खरीदार के आदेश के आधार पर, हम "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" दस्तावेज़ बनाते हैं और उसे पोस्ट करते हैं। यदि कोई भूल गया है, तो हम आपको याद दिला दें कि दस्तावेज़ "2 पर आधारित" बियर पर राइट-क्लिक करके बनाया गया है - इसके आधार पर बनाएं... ऑर्डर से आइटम आइटम स्वचालित रूप से बिक्री दस्तावेज़ में स्थानांतरित कर दिए जाएंगे ओके पर क्लिक करने के लिए विक्रय दस्तावेज़ लॉग मेनू से पहुंच योग्य है:

मुख्य मेनू - दस्तावेज़ - बिक्री प्रबंधन - वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री

इस सब के बाद, आप वित्तीय परिणामों का सारांश दे सकते हैं। हमारे मामले में, हम एक लेनदेन के वित्तीय परिणामों का सारांश देंगे।

वित्तीय परिणाम

गतिविधियों के वित्तीय परिणामों का विश्लेषण करने के लिए, हम "सकल लाभ" रिपोर्ट का उपयोग करेंगे। रिपोर्ट व्यवसाय संचालन की लाभप्रदता दर्शाती है। रिपोर्ट के परिणाम प्रदर्शित करने से पहले, आइए हम आपका ध्यान अधीनता की पूरी संरचना की ओर आकर्षित करें जो हमारे पास है, खरीदार के ऑर्डर से शुरू होकर उत्पादों की बिक्री तक। यह संरचना ऑर्डर-उत्पादन-बिक्री श्रृंखला के दृष्टिकोण से सही है।
एक बार फिर, हम "लागत की गणना" दस्तावेज़ को फिर से चलाएंगे ताकि बिक्री के लिए उत्पादों की लागत को बट्टे खाते में डाल दिया जाए और उसके बाद ही लाभ रिपोर्ट तैयार की जाएगी।
सकल लाभ रिपोर्ट
रिपोर्ट से पता चलता है कि हमने पुनर्विक्रय स्थितियों और अपने स्वयं के उत्पादन पदों दोनों में सकारात्मक प्रदर्शन किया है।
इस प्रकार, हमने 1सी यूपीपी में उत्पादन और बिक्री के पूरे चक्र को घटकों में संक्षेप में तोड़ दिया है। वीडियो सामग्री जल्द ही पाठ लेख के साथ संलग्न की जाएगी ताकि आप 1सी यूपीपी कार्यक्रम की बारीकियों को बेहतर ढंग से समझ सकें।

,केए 1.1

1सी यूपीपी और कॉम्प्लेक्स 1.1 में दस्तावेज़ आवश्यकता-चालान का उपयोग हर कोई करता है। गोदाम से सामग्री या कुछ अन्य इन्वेंट्री आइटम को खर्च के रूप में बट्टे खाते में डालने के लिए इस दस्तावेज़ की आवश्यकता होती है।

और अनुरोध-चालान के संबंध में सबसे आम प्रश्न: दस्तावेज़ पोस्टिंग में कोई राशि क्यों नहीं है?

चूंकि अब मुख्य रूप से 1सी यूपीपी और व्यापक लेखांकन उन्नत विश्लेषण में किया जाता है, हम इस मामले के लिए विशेष रूप से अपना विचार शुरू करेंगे।

आमतौर पर इसका कारण लेखांकन नीति सेटिंग्स में होता है। आओ देखे:

खाता प्रबंधक इंटरफ़ेस.

मेनू लेखांकन सेटअप - लेखांकन नीति - लेखांकन नीति (लेखा और कर लेखांकन), इन्वेंटरी टैब.

नीचे हम एक स्विच देखते हैं लेखांकन कीमतें बनाने की प्रक्रिया।

1. नियोजित कीमतों पर

यदि इन्वेंट्री मूल्यांकन नीति "योजनाबद्ध कीमतों पर" है, तो पोस्टिंग में राशि किसी भी परिस्थिति में भरी जानी चाहिए। लेकिन ये सिर्फ सिद्धांत में है.

यदि ये समान नियोजित कीमतें उपलब्ध नहीं हैं तो प्रोग्राम इनवॉइस पोस्टिंग में रकम नहीं भरता है।

हम कैसे जाँच करें?

सबसे पहले, आइए चलते हैं अकाउंटिंग सेटिंग्स - अकाउंटिंग सेटिंग्स सेटिंग्सऔर नियोजित कीमतों के लिए निर्धारित मूल्य प्रकार को देखें:

इस प्रकार की कीमतों के अनुसार, सभी बट्टे खाते में डाली गई इन्वेंट्री वस्तुओं के लिए कीमतें निर्धारित की जानी चाहिए। यदि आपने अभी तक इस मुद्दे से बिल्कुल भी नहीं निपटा है और आपके पास नियोजित कीमतें निर्धारित नहीं हैं, तो मैं यह देखने की सलाह देता हूं कि 1सी यूपीपी और केए 1.1 में किसी वस्तु की नियोजित लागत कैसे निर्धारित की जाए।

यदि सेटिंग्स हैं, तो हम निम्नलिखित विकल्पों के लिए दोषी हैं:

• किसी विशिष्ट वस्तु के लिए कीमतें निर्धारित नहीं की जाती हैं,
• कीमत की तारीख दस्तावेज़ आवश्यकता-चालान की तारीख के बाद की है।

आप आइटम कार्ड से गो बटन पर क्लिक करके देख सकते हैं कि कीमत नियोजित लागत मूल्य प्रकार के अनुसार निर्धारित की गई है या नहीं। हम रजिस्टर में आइटम की कीमतें देखते हैं:

कृपया इस बात पर ध्यान दें कि क्या लेखांकन सेटिंग्स में निर्दिष्ट मूल्य प्रकार के लिए कोई रिकॉर्ड है और इस रिकॉर्ड में कौन सी तारीख है।

किसी त्रुटि की खोज करने का यह तरीका उचित है यदि ऐसे पद हैं जिनमें एक की कमी है।

लेकिन यदि आपके पास बड़ा दस्तावेज़ प्रवाह है, तो आपको रिपोर्ट का उपयोग करना चाहिए।

हमें क्या जरूरत है? हमें यह जांचने की आवश्यकता है कि किन भौतिक वस्तुओं के लिए आवश्यक तिथि के लिए कोई नियोजित कीमतें नहीं हैं।

जाँच करने के लिए, आपको एक "मूल्य सूची" रिपोर्ट तैयार करनी होगी।

नियोजित कीमतों का विश्लेषण करने के लिए "मूल्य सूची" रिपोर्ट का उपयोग करना थोड़ा अजीब है, लेकिन हमारे पास कोई अन्य उपयुक्त तैयार रिपोर्ट नहीं है। यहां हम वस्तुओं को कीमत के आधार पर क्रमबद्ध कर सकते हैं और देख सकते हैं कि किन वस्तुओं के लिए कीमत बिल्कुल भी निर्धारित नहीं की गई है।

मेनू: नामकरण - मूल्य सूची प्रिंट करें.

इच्छित तिथि निर्धारित करें.

तारीख उन राइट-ऑफ दस्तावेज़ों की तारीख से बाद की नहीं होनी चाहिए जिनके लिए हमें पोस्ट करने में समस्या है।

हम मूल्य प्रकार के आधार पर चयन करते हैं। सेटिंग्स टैब पर जाएं और "मूल्य सूची में उन उत्पादों को शामिल न करें जिनके लिए कीमतें निर्दिष्ट नहीं हैं" को अनचेक करें। आख़िरकार, यही वह नामकरण है जिसकी हमें रिपोर्ट में शामिल होने के लिए आवश्यकता है।

इसके अतिरिक्त, आवश्यक प्रकार या समूह के अनुसार आइटम का चयन करें ताकि अनावश्यक आइटम प्रदर्शित न हों।

आरोही क्रम में मूल्य के आधार पर छँटाई जोड़ें और एक रिपोर्ट तैयार करें। रिपोर्ट में, हम सबसे पहले शून्य मूल्य वाले पद प्राप्त करेंगे। उनकी आवश्यकता होगी नियोजित लागत के प्रकार के अनुसार कीमतें निर्धारित करेंऔर उन चालान दावों को दोबारा पोस्ट करें जिनके लिए कोई राशि नहीं थी।

यदि कुछ भी ठीक नहीं किया गया, तो कोई आपदा नहीं होगी - राइट-ऑफ़ लागत को लागत गणना दस्तावेज़ द्वारा वास्तविक लागत में समायोजित किया जाएगा। और एक महीने के भीतर सब कुछ सही ढंग से काम करने लगेगा। लेकिन आवश्यकता दस्तावेज स्वयं पोस्ट करने पर - चालान राशि के बिना ही रहेगा।

2. प्रत्यक्ष लागत से

क्या होगा यदि लेखांकन नीति "प्रत्यक्ष लागत पर" बताती है।

यहां आपको दस्तावेजों के क्रम पर ध्यान देने की जरूरत है।

एक रिपोर्ट तैयार करें इन्वेंटरी लेखांकन विवरणरजिस्ट्रार दस्तावेज़ के अनुसार विवरण के साथ आवश्यक नामकरण के अनुसार:

हमें रिपोर्ट प्रकार मिलता है:

अनुरोध-चालान के अनुसार राइट-ऑफ़ की लागत की गणना करते समय, 1C दस्तावेज़ पोस्ट करने के समय कुल शेष राशि को देखता है। यदि दस्तावेज़ पोस्ट करते समय बट्टे खाते में डाली गई वस्तु के लिए हमारे पास रिपोर्ट में कुल शेष नहीं है, तो पोस्ट करने पर हमें लेनदेन में केवल मात्रा प्राप्त होगी।

स्थिति संभव है यदि, उदाहरण के लिए, आपको चालान आवश्यकता की तुलना में बाद की तारीख पर सामग्री प्राप्त होती है या, उदाहरण के लिए, आप शून्य मूल्य अनुमान के साथ गोदाम में जारी अर्ध-तैयार उत्पाद को बट्टे खाते में डाल देते हैं।

इस मामले में, राइट-ऑफ लागत की गणना महीने के अंत में लागत गणना दस्तावेज़ द्वारा की जाएगी, और आवश्यकता - चालान में केवल मात्रात्मक आंदोलन होगा।

3. शून्य लागत पर

यहां सब कुछ स्पष्ट होना चाहिए - अनुरोध-चालान दस्तावेज़ केवल मात्राएँ लिखेंगे।

महीने के लिए आइटम के लिए कुल राइट-ऑफ़ राशि की गणना "लागत लागत गणना" दस्तावेज़ द्वारा की जाएगी और यह पोस्टिंग भी उत्पन्न करेगी।

4. बैच लेखांकन

लेकिन यहां यह महत्वपूर्ण है कि यदि समय पर दस्तावेजों के अनुक्रम का पालन नहीं किया जाता है, तो पोस्टिंग कभी भी उत्पन्न नहीं होगी (!)।

अर्थात्, यदि कोई दस्तावेज़ निष्पादन के दौरान बैचों की कमी के बारे में शिकायत करता है, तो इस स्थिति से निपटना और दस्तावेज़ों के सही क्रम को पुनर्स्थापित करना अनिवार्य है।

चलिए रिपोर्ट पर चलते हैं गोदामों में माल की सूचीऔर आइटम और रजिस्ट्रार दस्तावेज़ पर एक रिपोर्ट तैयार करें। हमें यह निर्णय लेने की आवश्यकता है कि हमारी मांग के अनुसार जिन शिपमेंटों को माफ किए जाने की हमें उम्मीद थी, वे कब आए।

विनिर्माण संयंत्र प्रबंधन आपूर्ति और सूची

इन्वेंट्री वस्तुओं की प्राप्ति और बट्टे खाते में डालना

कॉन्फ़िगरेशन में इन्वेंट्री आइटम की प्राप्ति और बट्टे खाते में डालने का संचालन पूरी तरह से स्वचालित है।

प्रवेश

आपूर्तिकर्ता से गोदाम में इन्वेंट्री आइटम (भौतिक संपत्ति) की प्राप्ति के तथ्य को दर्ज करने के लिए, "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" दस्तावेज़ का उपयोग किया जाता है। इस दस्तावेज़ का उपयोग करके, भौतिक संपत्तियों की लागत, नामकरण और अन्य विशेषताओं के बारे में जानकारी सूचना आधार में दर्ज की जाती है। इसके अलावा, गोदाम में माल और सामग्रियों की प्राप्ति "माल के लिए रसीद आदेश", "अग्रिम रिपोर्ट", "माल की प्राप्ति", "माल की आवाजाही" और कुछ अन्य दस्तावेजों के आधार पर दर्ज की जा सकती है।

गोदामों में इन्वेंट्री आइटम की लागत के बारे में जानकारी बैच द्वारा सूचना आधार में संग्रहीत की जाती है। बैच एक दस्तावेज़ के अंतर्गत प्राप्त इन्वेंट्री आइटम का एक संग्रह है। बैच उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी का एक स्रोत है जिसने बैच का गठन किया, उस प्रतिपक्ष के बारे में जिसके साथ बैच का गठन किया गया था, उस समझौते के बारे में जिसके तहत बैच से संबंधित आपसी समझौते किए गए हैं, वस्तु की एक इकाई की कीमत के बारे में, आदि .

उन प्रकार की भौतिक संपत्तियों के लिए जिनके रिकॉर्ड श्रृंखला द्वारा रखे जाते हैं, श्रृंखला प्रमाणन डेटा संग्रहीत करने के लिए एक तंत्र विकसित किया गया है। ये सामग्रियों के आपूर्तिकर्ताओं से प्रमाण पत्र हो सकते हैं, और उद्यम द्वारा निर्मित तैयार उत्पादों के लिए प्रमाण पत्र भी हो सकते हैं। प्रमाणन लेखांकन की आवश्यकता प्रत्येक आइटम के लिए अलग से इंगित की गई है।

कॉन्फ़िगरेशन में इन्वेंट्री आइटम की प्राप्ति और निपटान का विश्लेषण करने के लिए डिज़ाइन की गई रिपोर्ट शामिल हैं। किसी निश्चित अवधि के दौरान माल के संतुलन, उनकी प्राप्तियों और निपटान के बारे में जानकारी "गोदामों में माल का विवरण" रिपोर्ट का उपयोग करके देखी जा सकती है।

ख़ारिज करना

गोदाम से क़ीमती सामान के निपटान को "माल के हस्तांतरण" दस्तावेज़ का उपयोग करके प्रलेखित किया जा सकता है।

जब वस्तुओं को उनकी बिक्री के परिणामस्वरूप गोदाम से हटा दिया जाता है, तो दस्तावेज़ "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री" का उपयोग किया जाता है, और उत्पादन में स्थानांतरण के परिणामस्वरूप, दस्तावेज़ "आवश्यकता-चालान" का उपयोग किया जाता है।
सामान्य तौर पर, अलग-अलग पार्टियों से संबंधित एक ही क़ीमती सामान के अलग-अलग मूल्य हो सकते हैं। इसलिए, एंटरप्राइज़ लेखांकन नीति सेटिंग्स में, आपको गोदाम से हटाए जाने पर इन्वेंट्री आइटम का मूल्य निर्धारित करने के लिए एक नियम का चयन करना चाहिए।
निपटान पर भौतिक संपत्तियों का मूल्य निर्धारित करने के लिए, कॉन्फ़िगरेशन को रूसी लेखांकन में अनुमत विधियों द्वारा निर्देशित किया जाता है:

• औसत लागत पर;
• पहली डिलीवरी की कीमत पर (फीफो);
• नवीनतम डिलीवरी (LIFO) की कीमत पर।

इसके अलावा, कार्यान्वयन का सबसे सरल तरीका औसत लागत पर है। इस विधि में बैच अकाउंटिंग की आवश्यकता नहीं होती है।
LIFO या FIFO विधियों का उपयोग करते समय, बैच लेखांकन की आवश्यकता होती है, क्योंकि डिलीवरी की लागत बैच की संपत्ति है। बैच का चयन बैच बनाने वाले दस्तावेज़ की तिथि के अनुसार किया जाता है।
क़ीमती सामान को बट्टे खाते में डालने की विधि प्रत्येक प्रकार के लेखांकन - प्रबंधन, लेखांकन और कर के लिए, संबंधित प्रकार के लेखांकन की सेटिंग में अलग से चुनी जाती है।

कुछ मामलों में, एक पूर्व निर्धारित बैच को बट्टे खाते में डाला जा सकता है, उदाहरण के लिए, यदि बैच किसी विशिष्ट ग्राहक ऑर्डर के लिए आरक्षित किया गया था।
गोदामों के संदर्भ में इन्वेंट्री वस्तुओं के बैचों की लागत का रिकॉर्ड रखने से आपको बाद में प्रत्येक गोदाम के लिए परिसंपत्तियों की लागत के बारे में जानकारी प्राप्त करने की अनुमति मिलती है, जो प्रत्येक भौतिक रूप से जिम्मेदार को सौंपी गई संपत्तियों के मूल्य का आकलन करने के लिए, इन्वेंट्री उद्देश्यों के लिए उपयोग करने के लिए सुविधाजनक है। व्यक्ति।