Реклама на порталі

Податковий відрахування з відсотків за іпотечним кредитом. Як отримати податкове вирахування по іпотеці: покрокова інструкція

Сьогодні у нашій країні спостерігається бум іпотечного кредитування. У 2017 році обсяг виданих іпотечних кредитів у Російській Федерації зріс на 35% і становив 2 трлн рублів.

Попит населення на іпотечні позики продиктований насамперед зниженням ставок, стабілізацією вартості квартир та частково зростанням доходів. Завдяки низькій відсотковій ставці щомісячні платежі за кредити стали на 20% меншими.

Але не всі знають, що вартість витрат на іпотечне кредитування можна зменшити і ще шляхом отримання податкового відрахування за відсотками по іпотеці.

Таке право нам дає стаття 220 таки Податкового кодексу РФ.

Все про податкове відрахування за квартиру за іпотекою у 2018 році (або його ще називають майнове відрахування за іпотекою), ми розповімо у цій статті. Ви дізнаєтеся, як отримати податкове вирахування за іпотекою, скільки становить податкове вирахування на відсотки за іпотекою, які документи потрібно оформити на податкове вирахування за іпотекою і як його отримати.

Умови отримання податкового відрахування на відсотки за іпотекою

Позичальники, які оформили іпотеку повинні бути громадянами Російської Федерації, зробити покупку іпотечного житла біля нашої країни.

Скільки становить податкове відрахування за квартиру за іпотекою у 2018 році?

Відшкодування йде рахунок зниження податку ПДФО (на доходи фізичних осіб) у вигляді 13 відсотків.

Відповідно до закону, існують так звані «базове відрахування» та «відшкодування відсотків за іпотечним кредитом». Спільно вони утворюють «майновий відрахування» у разі угоди з житлом, взятим в іпотеку.

Податковий закон визначив максимальний розмір базового відрахування, що становить 2000000 рублів. Бувають випадки, що куплена квартира стільки не коштує, і тоді доводиться включати до базового вирахування інше придбане житло.

Наведемо такий приклад:

Ви оформили іпотеку за 6000000 рублів. Так ось, базовий відрахування буде розраховуватись тільки з 2000000 рублів. І максимальне його відшкодування становитиме 260 000 руб.


А тепер подивимося на майнове відрахування на відсотки за іпотекою.

Податковий кодекс РФ дозволяє компенсувати позичальнику відсотки за іпотечними зобов'язаннями в максимальному розмірі до 390000 рублів (або 30 відсотків від 3000000 рублів, сплачених за іпотекою у вигляді відсотків).

Іншими словами, ті, хто оформили іпотеку, зможуть повернути собі щорічно або одноразово 13 відсотків від обсягу погашених відсотків за кредитом, але не вище, ніж 390 000 рублів.

У результаті, сумарно можна отримати податкове відрахування за житло, що купується за іпотекою в розмірі 650000 рублів (з яких 260000 - базовий відрахування за квартиру і 390000 - відрахування за оплату відсотків за кредитом).

Документи для оформлення відрахування за іпотечними відсотками

Основними документами для отримання відрахування за іпотечними відсотками є документи, що дають право на оформлення майнового відрахування при купівлі житла.

Сюди відносяться:


1. Податкова декларація за формою 3-ПДФО.

2. Паспорт та його завірена копія.

3. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО.

4. Заява на повернення податку з реквізитами рахунку, на який податковий орган має перерахувати суму.

5. Договір купівлі-продажу або договір пайової участі та його копія.

6. Платіжні документи, що підтверджують факт оплати житла (зазвичай це платіжні доручення, квитанції про оплату або розписки). В ІФНС подаються засвідчені копії платіжних документів.

7. Витяг з ЄДРН (свідоцтво про державну реєстрацію права власності).

8. Акт приймання-передачі житла.

Для отримання відрахування за іпотечними відсотками на додаток до основних документів по угоді надаються:

1. Кредитний договір.

2. Банківська довідка про сплачені відсотки.


Коли подавати документи на відрахування за кредитними відсотками?

Документи, що надаються в податкову, коли основне відрахування буде вичерпано. І щоб двічі не збирати пакет документів, краще одразу подати їх і на основне вирахування, і на відсотки. Немає сенсу подавати документи щорічно, оптимізуйте їх подання, наприклад, 1 раз на три роки.

Як отримати відрахування по відсотках під час перекредитування?

Якщо ви здійснили рефінансування кредиту в іншому банку, то закон дозволяє отримати відрахування за відсотками як по початковому, так і по новоформленому кредиту. Головне, щоб у новому кредитному договорі було зазначено, що ціль кредиту – рефінансування старого іпотечного кредиту.

Як відшкодовується податкове відрахування на відсотки за іпотекою, якщо кредит оформлявся на позичальника та співпозичальника, а квартира у загальночасткову власність?

Досить часто банк видає іпотеку з укладанням кредитного договору за умови, що є і позичальник і созаемщик, а житло розподіляється по долям.

Відшкодування податкового відрахування за відсотками іпотечного кредиту при частковій власності здійснюється в такий спосіб.

При частковій власності відрахування (і за вартістю квартири, і за іпотечними відсотками) розподіляється відповідно до розміру частки кожного власника. Причому передати свою частку відшкодування іншому правовласнику (наприклад, дружина чоловікові та навпаки) власник не може.

Тобто правом на оформлення відрахування в сумі нарахованих відсотків за кредитом може скористатися кожен персонально. І не має значення, на кого з них оформлялися платіжні документи (хто вносив оплату за кредитом та відсотками).

Податковий відрахування між чоловіком і дружиною в таких випадках буде розподілено так: якщо придбана квартира загальночасткова, застосовується підпункт 2 пункту 1 статті 220 Податкового Кодексу РФ, де сказано, що відрахування буде розраховане за частками кожного співвласника.


Коли квартира – загальна власність і частка кожного не визначена, то відрахування за іпотечними відсотками розраховується пропорційно до розподілу між ними житлового відрахування: одному 60%, а іншому 40%. Або одному 70%, іншому – 30%.

Якщо чоловік чи дружина вже оформляли відшкодування за іншим об'єктом власності, інший член сім'ї може отримати лише половину відрахування (і за відсотками, і за основним боргом).

У законодавстві РФ передбачено поняття податкового відрахування, який дозволяє частково компенсувати витрати на придбання нерухомості.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є індивідуальним. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО ТА БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Зараз набирають популярності іпотечні кредити: покупка квартири чи будинку за кошти банку; оформити податкове відрахування можна навіть у разі. У цій статті читач дізнається про цінні відомості, зможе розібратися, як зменшити податкову базу і повернути частину витрат після покупки житла.

Що це таке

У основі системи оподаткування лежить податку доходи фізичних осіб. На даний момент розмір ПДФО становить 13% для громадян Росії. Це також стосується індивідуальних підприємців: зазначена процентна ставка є основою традиційної системи оподаткування для ІП.

Росіяни при купівлі нерухомості в кредит мають право оформити податкове відрахування. Він компенсує 13% від ціни нерухомості шляхом полегшення податкового навантаження та перерахунку суми податку, що пред'являється до оплати.

Людина отримує можливість:

  • не сплачувати прибутковий податок у майбутніх періодах;
  • повернути суму переплаченого податку за попередні періоди.

Друга ситуація застосовується при оформленні податкового відрахування за іпотеку за кілька років, коли особа подає заяву через деякий час після придбання житла. Тут функціонує наступний принцип: період розрахунку обмежений 3 роками.

Повернути ПДФО реально лише за 3 роки, що передують даті звернення за компенсацією. Якщо виявиться, що сукупна сума податку виявиться меншою за 13% від ціни житла, залишок переноситься на наступний період у вигляді несплати прибуткового податку із зарплати доти, доки не буде виплачена вся сума.

Відповідно, якщо нерухомість купується на гроші банку, то реально:

  1. Повернути частину вартості квартири (будинку), зазначеної у документації.
  2. Оформити повернення із відсотків за договором іпотеки.

За правилами, спочатку повертаються гроші безпосередньо за купівлю житла, і лише потім компенсуються кошти на оплату відсотків за кредитом. Законодавством встановлені певні ліміти, які громадянам необхідно враховувати.

Максимальна сума, на яку реально компенсувати переплати за кредитом, становить 3 млн руб.Навіть якщо підсумкова сума переплати виявиться вищою, власник зможе оформити з розрахунку зазначеного ліміту.

Компенсацію можна отримати за будь-який вид нерухомості, що купується в іпотеку:

  • квартира, будинок (або частка у них);
  • ділянку землі, де будуватиметься споруда;
  • витрати на проектну документацію, додатковий ремонт (оздоблення) та покращення житла для комфортного проживання.

Слід наголосити: повернути частину витрат можна тільки в тому випадку, якщо є договір іпотечного кредитування, оформити відрахування на кошти звичайного кредиту (не іпотеки) не вдасться.

Хто має і не має право на відрахування

Скористатися цим правом можуть громадяни, які офіційно працевлаштовані та оплачують 13% ПДФО із заробітної плати. Тобто люди, які працюють за договором найму та отримують «білу» зарплату, задекларовану відповідно до норм закону, можуть отримати компенсацію.

Це відноситься до:

  • працюючим російським громадянам;
  • людям пенсійного віку, офіційно працевлаштованим;
  • іноземцям, які працюють у РФ з офіційного дозволу понад 183 днів на рік;
  • ІП (індивідуальним підприємцям), які працюють за загальною ставкою 13%;
  • неповнолітнім дітям-власникам нерухомості (відрахування за них отримують офіційні представники – батьки чи опікуни).

Потрібно уточнити наступний факт. Якщо особа веде підприємницьку діяльність за іншою системою оподаткування (спрощеною, патентною та ін.) оформити відрахування вона не зможе, оскільки податкова ставка у цих випадках має інший розмір.

Ті росіяни, які заборгували державі (згідно з рішенням суду чи іншої державної інстанції) не мають права отримати компенсацію.

Громадяни, які не працюють офіційно, мають право звернутися за компенсацією після працевлаштування.

У цьому нічого страшного немає – терміну давності не існує, відрахування реально отримати за попередні роки. Існує можливість оформити податкове відрахування за іпотеку на будівництво: наприклад, коли особа купує в кредит ділянку землі під індивідуальне житлове будівництво (з попередньо отриманим дозволом).

скільки разів можна звертатися за компенсацією

Законом встановлено принцип багаторазового звернення за вирахуванням, але є умова: вимагати компенсацію можна, поки що сукупна вартість нерухомості не перевищить 2 млн. руб.З урахуванням цін на цю суму можна купити одну або дві квартири, але якщо підсумкова сума покупок вийде вище, власник поверне частину грошей лише з 2 млн руб.

які суми та відсотки можна повернути

Розмір податкового відрахування та ПДФО рівні – становлять 13%. Тобто реально повернути саме цю частину видатків при покупці нерухомості в кредит. Як сказано вище, вона буде утримуватися в майбутньому (людині просто не потрібно буде платити ПДФО), або її можна компенсувати як переплачений податок за попередні періоди.

Говорячи саме про те, скільки можна компенсувати, виходять такі суми:

  1. З розрахунку ліміту за ціною нерухомості, що купується, максимальна сума відрахування становить: 2000000 × 13% = 260000 руб.
  2. З розрахунку ліміту за іпотечними відсотками, максимальна сума відрахування: 3000000 × 13% = 390000 руб.

Оскільки компенсація пов'язана з ПДФО, громадянин не має права за один раз отримати відрахування, що перевищуватиме його дохід. І тут сума ділиться кілька періодів, з офіційного доходу людини.

Зараз багато росіян вважають за краще купувати нерухомість у кредит з державною підтримкою. Це не скасовує право компенсації: за громадянами залишається можливість отримати податкове відрахування за іпотеку з держпідтримкою.

В даному випадку держава на стороні громадян: якщо сума переплати за відсотками виявиться більшою за офіційний доход особи, і з'явиться борг, вона переноситься на наступний рік доти, доки громадянин не зможе розрахуватися. Слід пам'ятати, будь-який тиск з боку банку у такій ситуації є незаконним.

Говорячи про розподіл податкового відрахування на іпотечний кредит між подружжям, треба розповісти про один нюанс. Якщо працюючі чоловік і дружина стали пайовими власниками в купленій нерухомості, вони мають право оформити два окремі податкові відрахування. Це дозволяє збільшити загальну суму компенсації.

Особливості ситуації з пенсіонерами

Оформлення компенсації має свої нюанси в залежності від того, чи працюють вони в даний момент.

Особа пенсійного віку також має право запитати:

  • одноразове повернення коштів;
  • зниження прибуткового податку наступних роках.

В першому випадкувся сума вирахування за кредитом буде нарахована на банківський рахунок пенсіонера через місяць після подання заяви та документів до Податкової служби.
У другому випадкуінспекція компенсуватиме ПДФО з того моменту, як за людиною буде нараховано офіційний дохід.

Є можливість спростити процес та оформити повернення через роботодавця. В цьому випадку простіше зі збором необхідних документів: довідка 3-ПДФО не потрібна, після отримання позитивного рішення інспекції роботодавець просто не вирахуватиме прибутковий податок із заробітної плати пенсіонера.

Пенсіонери, які зараз не працюють, теж можуть отримати податкове відрахування на кредит.

Для цього їм слід скористатися правом на перенесення: людина просто використовує офіційний дохід за попередні роки. ПДФО, сплачений раніше, не згоряє, залишається в інформаційних базах Податкової служби, і особа пенсійного віку може використати ці суми.

Тут є обмеження за терміном: реально використовувати дохід, отриманий не пізніше трьох років тому. Наприклад, скориставшись правом перенесення у 2019 році, можна застосувати дохід, отриманий не раніше 2013 року.

Як отримати податкове відрахування за іпотеку: деталі процесу та документи

За компенсацією слід звертатися до підрозділу Податкової інспекції. Документація перевіряється працівниками служби близько 3 місяців, якщо проблем немає, ухвалюється позитивне рішення. Ще один місяць дається на переказ коштів на розрахунковий рахунок заявника.

Список необхідних документів:

  1. . Його складає власник або його офіційний представник: він працює за довіреністю, завіреною у нотаріуса.
  2. Договір іпотечного кредитування. Як сказано вище, співробітники Податкової служби повинні бачити, що нерухомість придбана за цільовою позикою. Разом з ним йдуть усі чеки, квитанції та доручення, що підтверджують внесення оплати. Необхідно показати розрахунок відсотків за кредитом, який Податкова перевірятиме, на основі цього розраховуватиме саме відрахування.
  3. Свідоцтво про право власності, яке підтверджуватиме наявність житла та його належність. Підтвердженням також є договір купівлі-продажу, акти приймання-передачі.

Також подаються:

  • особисті документи власника (представника);
  • номер розрахункового рахунку для зарахування коштів.

Якщо власник проводив додатковий ремонт (оздоблення) для можливості оселитися в житлі, йому слід підтвердити ці витрати відповідними чеками (згідно з пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ та пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Зазначені документи (за винятком заяви та декларації) подаються в оригіналі та копії, завіреній у нотаріуса.

Після перевірки та визначення рішення документи власнику повертаються.
Замість перерахування компенсації за свій банківський рахунок людина має право вибрати інший варіант – несплату прибуткового податку зі своєї зарплати.

Громадянин діє так:

  1. Збирає та подає зазначені вище документи до служби.
  2. Отримавши з податкової інспекції письмовий дозвіл на відрахування за іпотечним кредитом, він пред'являє його роботодавцю (відділ бухгалтерії) разом із наступною документацією:
    • свідоцтво про право власності (також підійде витяг з ЄДРП);
    • договір купівлі-продажу;
    • підтвердження досконалого платежу.
  3. Роботодавець або бухгалтери зроблять перерахунок, і прибутковий податок із заробітної плати не утримуватиметься.

У ситуації, коли батько (опікун) оформляє компенсацію за неповнолітніх дітей-власників нерухомості, йому необхідно підтвердити спорідненість.

Це можна зробити за допомогою:

  • свідоцтва про народження (для батьків);
  • документ про опікунство (для опікунів).

Майновий відрахування за кредитом можна отримати, коли громадянин почне сплачувати відсотки за іпотекою. Разом із банківським договором надаються й чеки, що підтверджують внесення оплати. Тому залежить сума компенсації за іпотечні відсотки.

На податкове відрахування не надається (п. 5 ст. 220 НК РФ). Якщо частину відсотків за іпотечним кредитом людина сплатила за кошти цієї субсидії, то вона не буде використана для компенсації.

Причини відмови у наданні компенсації фізособам

Співробітники Податкової служби не завжди затверджують подані заяви на оформлення компенсації.

Існують встановлені законом підстави, за якими громадянам не вдасться отримати податкове вирахування за кредитом:

  1. Якщо зібрано неповний список необхідної документації.
  2. Якщо особа надала недостовірну інформацію, документи, що не відповідають дійсності щодо свого доходу, виплаченого прибуткового податку та ін.
  3. Якщо платіжні документи оформлені не так на власника. Тобто, якщо заявник надав свідоцтво про власність, в якому зазначено його ім'я, але у договорі, актах приймання та інших фінансових паперах зазначено ім'я іншої особи.
  4. Якщо людина вже зверталася за отриманням відрахування, і він витратив державний ліміт у 2 млн руб.

Існує ще два пункти, які не підходять для ситуацій із придбанням нерухомості в кредит, але вони вказані у законі:

  1. Якщо нерухомість придбана в особи, яка перебуває у взаємозалежному із заявником стані. До таких людей відносяться близькі родичі, діти, подружжя та інші персони, для яких угода є взаємним інтересом.
  2. Якщо учасниками угоди з придбання нерухомості є підлеглі службової ієрархії.

Жодних інших причин, через які Податкова служба може не надати компенсацію, у законі не існує. та надання податкових вирахувань при купівлі житла є вагомими заходами підтримки росіян.

Повернення частини витрат допомагає багатьом сім'ям відновити свій бюджет, який здебільшого значно зменшується після придбання нерухомості в іпотеку. У цій статті наведено важливу інформацію, яка допоможе громадянам оцінити свої можливості перед покупкою або будівництвом житла в кредит.

Купівля нового житла в іпотеку дає можливість повернути 13% ПДФО відразу з двох підстав: з витрат на купівлю та з іпотечних відсотків, якщо покупець є резидентом РФ та сплачує податок з доходів. Коли фізособа може розраховувати на податкове відрахування за іпотекою, і які документи їй потрібні, розглянемо у цій статті.

Майновий вирахування при покупці квартири в іпотеку

Гроші, які може повернути назад власник придбаного іпотечного житла, обмежені розміром майнового відрахування (пп. 3 та 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • за коштами, фактично витраченим на придбання житлоплощі, максимальне відрахування становить 2 000 000 руб. (пп.1 п. 3 ст. 220 НК РФ), отже, можна повернути до 260 000 руб. податку (2000000 х 13%);
  • майновий відрахування за відсотками з іпотеки обмежений 3 000 000 руб. (П. 4 ст. 220 НК РФ), тому повернути вийде трохи більше 390 000 крб. податку (3000000 х 13%). Відрахування включає відсотки, вже сплачені банку. Враховуються всі платежі, починаючи з першого, навіть якщо іпотечний договір був оформлений раніше, ніж на куплене житло виникло право власності.

Заявити майнове податкове відрахування за відсотками іпотеки можна разом із основним, або, коли основний відрахування буде використано. Крім іпотечних договорів, це відрахування застосовується також і до інших договорів цільового кредиту та позики, якщо в їх умовах прописано, що єдина мета отримання грошей позичальником – купівля житла в Росії: такі роз'яснення дав Мінфін РФ у своєму листі від 08.04.2016 № 03- 04-05/20053.

Коли можна заявляти про право на відрахування при іпотеці? Коли буде отримано документ, що підтверджує право власності на куплене житло, та закінчиться календарний рік, у якому право виникло. Так, купивши «іпотечну» квартиру у 2017 році, і тоді ж отримавши на неї свідоцтво, заявити про відрахування можна у 2018 році.

Врахуйте, що податок повертається, починаючи з року виникнення права на відрахування, а сума відрахування, що залишилася, переходить на наступні, пізніші роки, поки не буде «вичерпана» повністю.

Заявляти про право на майновий відрахування при придбанні майна з іпотеки можна і пізніше, через роки після покупки – цей термін не обмежений. У цьому випадку ПДФО зможуть повернути за три роки, що передують заяві, але не раніше ніж рік отримання права власності. Припустимо, по квартирі, купленій у 2012 році, відрахування заявили лише у 2018р. - у цьому випадку можна повернути податок за 2017, 2016 та 2015 роки. А по житлу, власником якого покупець став у 2016 році, заявивши про відрахування у 2018, ПДФО повернуть за 2017 та 2016 роки, але не раніше.

Іпотека: документи для ІФНС

Повний перелік документів, необхідних при заявці відрахувань з ПДФО, зазначений у листі ФНР РФ від 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630. Щоб повернути сплачений податок, заповнюється декларація 3-ПДФО за відповідний період та подається до своєї ІФНС з повним пакетом підтверджуючих документів.

Документи для отримання майнового відрахування по іпотеці:

  • довідка про доходи «2-ПДФО» (з кожного місця роботи) за звітний рік,
  • копія договору купівлі-продажу житла з усіма додатками,
  • копія свідоцтва про право власності,
  • документи, що підтверджують оплату покупки житла (розписки, платіжки, виписки, чеки тощо),
  • копія договору про іпотечне кредитування,
  • довідка банку-кредитора про розмір сплачених іпотечних відсотків,
  • заяву на повернення ПДФО – її можна додати до декларації відразу, якщо суму до відшкодування фізособа розрахувала самостійно, або подати її після того, як ІФНС схвалить право на відрахування.

Тільки для того, щоб заявити майнове відрахування при іпотеці-2017, декларацію 3-ПДФО можна подавати протягом усього 2018 року. Якщо ж разом із заявою відрахування, платник податків декларує свої доходи, про які зобов'язаний звітувати, термін подання 3-ПДФО – 3 травня 2018 р.

Рефінансування іпотеки та майнове податкове відрахування

У податковому законодавстві немає обмежень для отримання ПДФО-вирахування при рефінансуванні іпотечного кредиту (при зміні банку-кредитора). Рефінансування іпотеки не впливає право отримання відрахування, за умови правильного оформлення документів.

Отримання майнового вирахування при рефінансуванні іпотеки можливе, якщо договір, укладений з новим банком, називатиметься саме договором іпотечного кредитування, а метою кредиту буде рефінансування попередньої банківської позики. Також у тексті має міститися вказівка ​​на місцезнаходження придбаного позичальником житла.

При рефінансуванні, крім перерахованих вище документів, ІФНС необхідно надати:

  • договір іпотеки, укладений спочатку, та графік платежів за ним;
  • довідку від першого банку про те, що договір припинено;
  • договір з новим банком про рефінансування іпотеки та графік платежів;
  • якщо у договорі рефінансування не зазначено реквізити первісного договору іпотеки, необхідна довідка від нового банку про факт рефінансування минулого кредиту.

Якщо рефінансування пов'язане з банкрутством першого банку, який видав кредит, замість договору рефінансування податківцям необхідно надати документ про переуступку прав вимоги.

Майновий відрахування при пайовому будівництві в іпотеку

Чекати свідоцтва про право власності, щоб заявити про податкове відрахування, при пайовому будівництві не потрібно. Отримати майновий віднімок іпотека при пайовому будівництві дозволяє з моменту, коли покупцем підписано акт приймання-передачі нової квартири.

До пакету документів для податкового учасника пайового будівництва необхідно додати:

  • підписаний обома сторонами акт приймання-передачі житла (копія),
  • копію договору пайової участі з усіма додатками,
  • підтвердження внесення покупцем коштів (копії чеків, виписок банку, платіжок тощо).

При цьому важливо врахувати, що попередній договір купівлі-продажу/попередній акт приймання квартири підтверджуючим документом для отримання відрахування не є (лист ФНР РФ від 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

Вихідні дані: у 2014 році ми з дружиною купили двокімнатну квартиру в новобудові міста Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не вистачало 800 тис. руб., Ще 500 тис. Треба було на ремонт. Разом зайняли 1,3 млн руб. в Ощадбанку за ставкою 12% річних (12,75% з урахуванням ). Будинок здали у липні 2014 року.

Подати документи до податкової інспекції можна наступного року після купівлі нерухомості. Коли мова йде про новобудову, то все те саме, але відправною точкою вважається дата здачі будинку в експлуатацію. Наприклад, у 2014 році будинок почав заселятися, у 2015 році можна звертатися за вирахуванням.

Куди йти?

Отримати податкове відрахування можна у податковій інспекції за місцем офіційної реєстрації. Прописатися в новобудові проблематично. Для цього потрібне свідоцтво про власність. Звернутися по свідчення можна після постановки будинку на кадастровий облік - це займає у забудовника від декількох місяців до року. Загалом нескоро.

Я зареєстрований у підмосковному Орєхово-Зуєві, дружина – у Казані. Саме до цих міст і треба звертатися. Їхати зовсім не обов'язково. Документи можна надіслати поштою навіть звичайним листом.

Скільки повернуть?

Кожен покупець нерухомості може відновити 13% від вартості житла, але не більше 260 тис. руб. Навіть якщо квартира коштує 7 млн ​​руб., Держава перерахує лише 260 тис. руб. При цьому дуже важливим є розмір офіційного доходу. Якщо він становить 15 тис. руб. на місяць, то за рік накопичиться лише 180 тис. руб. - З них і повернуть 13% (23,4 тис. руб.). Залишок буде перенесено наступного року.

Якщо покупець нерухомості не має офіційного доходу, то податкове відрахування не дадуть.

Які необхідні документи для податкового відрахування?

1. У перший робочий день нового року ми пішли у свої бухгалтерії за місцем роботи за довідкою 2-ПДФО, в якій зазначається дохід, отриманий за попередній рік.

2. Далі потрібен заповнювач податкової декларації за формою 3-ПДФО. Для багатьох це дуже складно. За допомогою можна звернутися до фахівців, які за невелику платню заповнять документ. Найпростіший спосіб – дочекатися оновлення особистого кабінету на сайті (пароль до нього потрібно заздалегідь отримати у будь-якій податковій інспекції з паспорту).

Зазвичай, до середини січня на сайті податкової служби з'являється спеціальна програма або онлайн-сервіс, що дозволяє заповнити 3-ПДФО за минулий рік. Заповнена форма експортується в Excel або PDF, роздруковується та підписується на кожному аркуші.

3. Також потрібні такі папери:

  • копія договору купівлі-продажу квартири;
  • копія акта приймання квартири (для новобудов);
  • копія кредитного договору (якщо нерухомість купувалась за іпотекою);
  • копія квитанції про перерахування коштів на рахунок продавця;
  • копія свідоцтва про шлюб (якщо майно купується у спільну власність);
  • письмове про розподіл суми майнового відрахування між подружжям. У ньому вказується, що податкова база для відрахування ділиться в таких частинах. Наприклад, у моєму випадку за вартості квартири в 3,9 млн руб., дружина встановила собі 1,9 млн руб., а я - 2 млн руб. З цих сум і кожному повертатиметься по 13%.

4. Відрахування може бути один, а кілька. У тому числі за лікування чи освітні послуги у закладах, що мають державну ліцензію. Я у 2014 році проходив навчання на курсах з англійської мови. Протягом року збирав чеки щодо оплати послуг. Вийшло 35960 руб. - З них я і запросив 13% (4675 руб.). Зробив ксерокопію договору з курсами, а також копію всіх чеків на одному аркуші. Ці документи додав до зібраного пакету, а попередньо вказав інформацію про оплату навчання у податковій декларації.

Зібрані документи я відвіз до своєї податкової інспекції особисто. Скористався тим, що там був прийом у суботу. Дружина надіслала папери рекомендованим листом. За два тижні інформація про зареєстровані декларації з'явилася в особистих кабінетах на nalog.ru.

У наступні роки не потрібно знову збирати цей стос документів. Вони вже будуть у вашій справі. Достатньо лише нової податкової декларації, довідки про доходи 2-ПДФО та довідки про сплату відсотків за іпотекою.

Скільки чекати?

Податкова інспекція має три місяці на перевірку декларації. Термін починає йти з реєстрації документів. Раніше багато хто говорив, що стартовою точкою є дата відправлення паперів поштою. Насправді це виявилося негаразд. Відправили. Тиждень конверт пролежав у черзі на розтин і лише потім його внесли до бази.

Чудеса трапляються рідко, тому податкова інспекція навряд чи здивує швидким відгуком. За два місяці про нас згадали. Зателефонували на мобільний телефон і попросили якнайшвидше виправити кілька цифр у декларації 3-ПДФО, а також додати ще одну копію якогось документа. На щастя, можна знову зайти в особистий кабінет, виправити, наново роздрукувати та надіслати поштою. Термін у цей час триває. За його порушення інспектор матиме проблеми.

За кілька днів до закінчення терміну перевірка закінчилася, а сума податкового відрахування підтвердилася. Про це ми дізналися на сайті www.nalog.ru, кожен день перевіряючи його.

Як отримати гроші?

Після цього знову тікати. Тепер треба швиденько заповнити гроші. У ньому все просто: вказується від кого, куди, сума повернення і реквізити банківського рахунку, який потрібно перевести підтверджену суму.

Папір відправляється до податкової інспекції. Її можна прикласти і відразу при відправленні всіх документів, але за три місяці може скоригуватися сума повернення або змінити банк, в якому відкрито рахунок.

Як тільки заява на повернення буде зареєстрована у податковій інспекції, починають відраховуватись нові 30 днів (місяць, як сказано у Податковому кодексі), у які інспекція має перевести гроші. Дружині радісна смска про надходження коштів на рахунок банківської картки прийшла за два тижні, а мені – за два з половиною.

Щасливий випадок

Отримані від держави гроші ми не спрямовували на дострокове погашення кредиту. Нагадаю, що його вартість становила 12,75% річних. 2015 року ми встигли відкрити кілька вкладів за ставкою 17-19% річних. Туди й перевели гроші. На різниці відсотків ми заробляли додаткові 4,25-6,25% річних. Коли термін депозиту добіг кінця, а на ринку не залишилося схожих пропозицій – відправили кошти на дострокове погашення кредиту.

І ще 13%

Кожен позичальник і созаемщик має право отримання відрахування з відсотків, сплачених за житловим кредитом. Для отримання цих сум необхідно щорічно брати довідку у банку про сплачені відсотки за кредитом. Відомості зазначаються у податковій декларації.

Проте, як мені розповіли у податковій інспекції, спочатку повертатиметься «основне» податкове відрахування по квартирі і лише, коли воно буде вичерпане – черга дійде до компенсації відсотків. Тобто, я спочатку маю отримати 260 тис. руб. і лише потім 13% із відсотків, сплачених за позикою. При цьому частка виплати братиметься із заяви про розподіл податкового відрахування між подружжям. Наприклад, ми заплатили відсотків на 150 тис. руб., А наші частки в кредиті становлять 55% і 45% - таким чином, ми отримаємо по 10725 руб. і 8775 руб. відповідно.

Приємна новина для тих, хто оформив кредит на 20-30 років: максимальна сума сплачених відсотків, з якої повертаються 13%, обмежена 3 млн руб. Це означає, що позичальники можуть додатково повернути ще 390 тис. руб. Разом з «основним» податковим вирахуванням виходить 650 тис. руб. На цю суму може розраховувати кожен покупець нерухомості з іпотеки. Вона може бути повернена як по одному об'єкту нерухомості, так і за декількома (якщо вони купувалися пізніше 1 січня 2014 року).

До податкової інспекції можна не йти

Отримати відрахування можна і за місцем роботи. Для цього не потрібно чекати настання наступного за покупкою квартири року. Порядок наступний:

  • написати до своєї податкової інспекції заяву у довільній формі з проханням про надання податкового відрахування;
  • підготувати копії документів, що свідчать про покупку нерухомості;
  • передати заяву та копії документів до податкової інспекції;
  • через 30 днів отримати в інспекції повідомлення про право на відрахування;
  • передати повідомлення до бухгалтерії за місцем роботи.

У цьому випадку податкове відрахування повертається частинами – воно просто не утримуватиметься з подальшої заробітної плати, тобто на період повернення ваша зарплата зросте на 13%. Не всім це зручно.

Резюме

  1. Кожна людина може повернути до 260 тис. руб. від вартості квартири, і навіть до 390 тис. крб. із відсотків, сплачених за іпотекою.
  2. Податкове відрахування вигідно отримати якнайшвидше, оскільки з кожним роком гроші знецінюються.
  3. Чим вища офіційна зарплата, тим швидше можна отримати гроші.
  4. Податкове відрахування можна повернути через податкову інспекцію або за місцем роботи.
  5. Якщо передати всі документи до податкової інспекції в січні, то вже в травні податкова інспекція перерахує суму, що запитується, на ваш рахунок.

Одним із юридичних фактів, що є підставою для виникнення права на податкове відрахування, є іпотека.

Яким чином здійснюється повернення сплачених податків за відсотками за іпотекою?

Іпотека - це кредит, оформлений у вигляді письмового документа між двома сторонами: банк та позичальник. Відмінною особливістю іпотеки є тривалість кредитних правовідносин та автоматична застава у вигляді речового забезпечення зобов'язань.

  1. Декларацію за формою 3-ПДФО, яку можна заповнити онлайн на сайті.
  2. Довідки про доходи за формою 2-ПДФО з кожного місця роботи заявника.
  3. Один із правовстановлюючих документів на придбане житло: копію договору про купівлю-продаж житла, копію свідоцтва про право власності або акта передачі житла.
  4. Копії документів, що підтверджують факт оплати: квитанції, банківські виписки, розписки.
  5. Договір іпотеки із банком.
  6. Графік платежів.
  7. Документи, що підтверджують оплату відсотків за кредитом: квитанції, платіжні доручення чи виписки рахунку.
  8. Банківську довідку про суму сплачених за кредитом відсотках (якщо податкове відрахування за відсотками потрібно відразу за кілька років, то у довідці має бути розрахунок за кожний рік окремо).

У податковій можуть вимагати звіритися з оригіналами наданих документів, тому їх варто захопити з собою.

Особливості отримання відрахування на загальну пайову власність

Якщо житло за іпотекою купується у спільну власність подружжям у рівних частках, то відрахування розподіляється за часткамиміж ними.

У цьому випадку подружжю необхідно буде написати заяву про поділ відрахування та надати його до податкової інспекції разом із вищевказаними актами та копією свідоцтва про шлюб.

За бажанням власників повернення податків може отримувати лише один із власників придбаного житла.

Зміни у законодавстві щодо порядку та строків повернення відрахування на відсотки за іпотекою

Останні , що стосуються порядку надання податкового відрахування з іпотеки, було внесено у 2014 році.

Ними встановлено максимальний розмір податкового відрахування, що становить 3 млн. рублів.

З 2014 року стало можливим отримувати повернення податків щодо кількох куплених громадянином об'єктів нерухомого майна. Але при цьому залишається фіксований ліміт суми вирахування, що становить 2 млн. рублів.

Якщо житло коштувало менше, і власником отримана не вся сума, дозволена до відшкодування, то не забороняється застосовувати повторне та подальше майнове відрахування при придбанні інших об'єктів нерухомого майна.

Дробити суму повернення податків не кілька складових можуть лише ті, хто став власником після 2014 року. При цьому громадянин не повинен раніше скористатися цим правом навіть частково.

Але це нововведення не поширюється на відрахування за відсотками за кредитом.

Громадяни можуть реалізувати своє право на іпотеку лише один раз у житті незалежно від того, витрачений чи ліміт чи ні.

Повернення відсотків за іпотечним кредитуванням надається залежно від механізму їхньої сплати кредитній установі.

Для отримання фінансових коштів потрібно надати до податкової інспекції, до якої входять акти, що свідчать про укладання з банком договору про іпотеку. Крім того, систематично до податкової надаються документи, які є доказами того, що позичальник справно виконує свої зобов'язання за договором. Це підтверджується графіком погашення кредиту та відсотків за ним та відповідними платіжними документами про оплату відсотків за черговий період.

Відео: Як повернути сплачені податки за квартиру, куплену в іпотеку?

У цьому відеосемінарі детально розбираються питання, що стосуються всієї процедури отримання податку з відсотків з іпотечного кредиту.