Έκπτωση φόρου τόκων στεγαστικών δανείων. Πώς να πάρετε μια φορολογική έκπτωση σε μια υποθήκη: οδηγίες βήμα προς βήμα

Σήμερα στη χώρα μας υπάρχει έκρηξη στον στεγαστικό δανεισμό. Το 2017, ο όγκος των στεγαστικών δανείων που εκδόθηκαν στη Ρωσική Ομοσπονδία αυξήθηκε κατά 35% και ανήλθε σε 2 τρισεκατομμύρια ρούβλια.

Η ζήτηση του πληθυσμού για στεγαστικά δάνεια υπαγορεύεται κυρίως από τη μείωση των επιτοκίων, τη σταθεροποίηση του κόστους των διαμερισμάτων και, εν μέρει, την αύξηση του εισοδήματος. Χάρη στο χαμηλό επιτόκιο, οι μηνιαίες πληρωμές δανείων έχουν μειωθεί κατά 20%.

Αλλά πολλοί άνθρωποι δεν γνωρίζουν ότι το κόστος του στεγαστικού δανείου μπορεί επίσης να μειωθεί με τη λήψη φορολογικής έκπτωσης για τους τόκους στεγαστικών δανείων.

Το άρθρο 220 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μας δίνει ένα τέτοιο δικαίωμα.

Τα πάντα σχετικά με την έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα σε υποθήκη το 2018 (ή ονομάζεται επίσης έκπτωση ιδιοκτησίας σε υποθήκη), θα τα πούμε σε αυτό το άρθρο. Θα μάθετε πώς μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση φόρου για μια υποθήκη, πόση είναι η έκπτωση φόρου για τους τόκους στεγαστικού δανείου, ποια έγγραφα χρειάζεστε για να κάνετε αίτηση για έκπτωση φόρου σε μια υποθήκη και πώς να την αποκτήσετε.

Προϋποθέσεις για τη λήψη φορολογικής έκπτωσης για τόκους στεγαστικού δανείου

Οι δανειολήπτες που έχουν εκδώσει υποθήκη πρέπει να είναι πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας, να αγοράζουν ενυπόθηκη κατοικία στη χώρα μας.

Πόσο είναι η έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα σε στεγαστικό δάνειο το 2018;

Η αποζημίωση προέρχεται από μείωση του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων (σε ατομικό εισόδημα) κατά 13 τοις εκατό.

Σύμφωνα με το νόμο, υπάρχουν η λεγόμενη «βασική έκπτωση» και η «επιστροφή τόκων στεγαστικού δανείου». Μαζί, σχηματίζουν «έκπτωση ιδιοκτησίας» σε περιπτώσεις συναλλαγής με στέγαση που έχει ληφθεί με υποθήκη.

Ο φορολογικός νόμος καθόρισε το μέγιστο ποσό της βασικής έκπτωσης, το οποίο είναι 2.000.000 ρούβλια. Υπάρχουν φορές που το αγορασμένο διαμέρισμα δεν κοστίζει τόσο πολύ και, στη συνέχεια, πρέπει να συμπεριλάβετε άλλες κατοικίες που αγοράσατε στη βασική έκπτωση.

Εδώ είναι ένα παράδειγμα:

Έχετε εκδώσει υποθήκη για 6.000.000 ρούβλια. Έτσι, η βασική έκπτωση θα υπολογιστεί μόνο από 2.000.000 ρούβλια. Και η μέγιστη αποζημίωση θα είναι 260.000 ρούβλια.

Τώρα κοιτάξτε την έκπτωση ιδιοκτησίας για τόκους στεγαστικών δανείων.

Ο Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας σάς επιτρέπει να αποζημιώσετε τον δανειολήπτη για τόκους υποθηκών σε μέγιστο ποσό έως 390.000 ρούβλια (ή 30 τοις εκατό των 3.000.000 ρούβλια που καταβάλλονται σε μια υποθήκη με τη μορφή τόκων).

Με άλλα λόγια, όσοι έχουν εκδώσει στεγαστικό δάνειο θα μπορούν να επιστρέφουν στον εαυτό τους ετησίως ή σε μια χρονική στιγμή το 13 τοις εκατό του όγκου των αποπληρωμένων τόκων του δανείου, αλλά όχι περισσότερο από 390.000 ρούβλια.

Ως αποτέλεσμα, συνολικά, μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου για στέγαση που αγοράστηκε με υποθήκη στο ποσό των 650.000 ρούβλια (εκ των οποίων 260.000 είναι η βασική έκπτωση για ένα διαμέρισμα και 390.000 είναι έκπτωση για την πληρωμή τόκων δανείου).

Έγγραφα εγγραφής έκπτωσης τόκων στεγαστικού δανείου

Τα κύρια έγγραφα για τη λήψη έκπτωσης για τόκους στεγαστικού δανείου είναι έγγραφα που δίνουν το δικαίωμα εγγραφής έκπτωσης ιδιοκτησίας κατά την αγορά κατοικίας.

Αυτά περιλαμβάνουν:

1. Φορολογική δήλωση με τη μορφή 3-NDFL.

2. Διαβατήριο και επικυρωμένο αντίγραφό του.

3. Πιστοποιητικό εισοδήματος με τη μορφή 2-NDFL.

4. Αίτηση για επιστροφή φόρου με τα στοιχεία του λογαριασμού στον οποίο η φορολογική αρχή πρέπει να μεταφέρει το ποσό.

5. Σύμβαση αγοραπωλησίας ή συμφωνία συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο και αντίγραφό της.

6. Έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν το γεγονός της πληρωμής για στέγαση (συνήθως πρόκειται για εντολές πληρωμής, αποδείξεις πληρωμής ή αποδείξεις). Επικυρωμένα αντίγραφα των παραστατικών πληρωμής υποβάλλονται στο IFTS.

7. Απόσπασμα από το USRN (πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής ιδιοκτησίας).

8. Πράξη αποδοχής και μεταβίβασης κατοικίας.

Για τη λήψη έκπτωσης στους τόκους στεγαστικού δανείου, εκτός από τα κύρια έγγραφα για τη συναλλαγή, παρέχονται τα ακόλουθα:

1. Σύμβαση δανείου.

2. Τραπεζική κατάσταση καταβολής τόκων.

Πότε να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση τόκων δανείου;

Έγγραφα που προσκομίζονται στην εφορία όταν εξαντληθεί η κύρια έκπτωση. Και για να μην συλλέξετε ένα πακέτο εγγράφων δύο φορές, είναι καλύτερο να τα υποβάλετε αμέσως τόσο για την κύρια αφαίρεση όσο και για τους τόκους. Δεν έχει νόημα να υποβάλλετε έγγραφα ετησίως, να βελτιστοποιήσετε την υποβολή τους, για παράδειγμα, μία φορά κάθε τρία χρόνια.

Πώς να λάβετε έκπτωση για τόκους αναχρηματοδότησης;

Εάν αναχρηματοδοτήσατε ένα δάνειο σε άλλη τράπεζα, τότε ο νόμος σας επιτρέπει να λάβετε έκπτωση για τόκους τόσο για το αρχικό όσο και για το νεοεκδοθέν δάνειο. Το κυριότερο είναι ότι η νέα δανειακή σύμβαση αναφέρει ότι σκοπός του δανείου είναι η αναχρηματοδότηση του παλιού στεγαστικού δανείου.

Πώς επιστρέφεται η έκπτωση φόρου για τόκους στεγαστικού δανείου εάν το δάνειο εκδόθηκε στον δανειολήπτη και στον συνοφειλέτη και το διαμέρισμα είναι κοινοκτημοσύνη;

Πολύ συχνά, μια τράπεζα εκδίδει στεγαστικό δάνειο με τη σύναψη δανειακής σύμβασης, υπό την προϋπόθεση ότι τόσο ο δανειολήπτης όσο και ο συνοφειλέτης είναι παρόντες εκεί και η κατοικία διανέμεται σε μετοχές.

Η επιστροφή της έκπτωσης φόρου για τόκους στεγαστικού δανείου με κοινή ιδιοκτησία πραγματοποιείται ως εξής.

Στην κοινή ιδιοκτησία, η έκπτωση (τόσο για το κόστος του διαμερίσματος όσο και για τους τόκους στεγαστικού δανείου) κατανέμεται ανάλογα με το μέγεθος του μεριδίου κάθε ιδιοκτήτη. Επιπλέον, ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί να μεταβιβάσει το μερίδιό του από την αποζημίωση σε άλλο δικαιούχο (για παράδειγμα, μια σύζυγος στον σύζυγό της και αντίστροφα).

Δηλαδή, το δικαίωμα έκπτωσης του ποσού των δεδουλευμένων τόκων του δανείου μπορεί να το χρησιμοποιήσει ο καθένας προσωπικά. Και δεν έχει σημασία σε ποιους από αυτούς εκδόθηκαν έγγραφα πληρωμής (ποιος πλήρωσε το δάνειο και τους τόκους).

Η έκπτωση φόρου μεταξύ συζύγων σε τέτοιες περιπτώσεις θα κατανέμεται ως εξής: εάν το αγορασμένο διαμέρισμα είναι κοινόχρηστο, ισχύει το εδάφιο 2 της παραγράφου 1 του άρθρου 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο λέει ότι η έκπτωση θα υπολογιστεί για τις μετοχές κάθε συνιδιοκτήτη.

Όταν το διαμέρισμα είναι κοινό ακίνητο και το μερίδιο του καθενός δεν ορίζεται, τότε η έκπτωση του τόκου στεγαστικού δανείου υπολογίζεται ανάλογα με την κατανομή της έκπτωσης στέγασης μεταξύ τους: το ένα 60% και το άλλο 40%. Ή το ένα 70%, το άλλο - 30%.

Εάν ο σύζυγος ή η σύζυγος έχουν ήδη εκδώσει επιστροφή χρημάτων σε άλλο ακίνητο, άλλο μέλος της οικογένειας μπορεί να λάβει μόνο το ήμισυ της έκπτωσης (τόσο και κεφάλαιο).

Η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει την έννοια της φορολογικής έκπτωσης, η οποία σας επιτρέπει να αντισταθμίσετε εν μέρει το κόστος απόκτησης ακίνητης περιουσίας.

Αγαπητοι αναγνωστες! Το άρθρο μιλά για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι ατομική. Αν θέλετε να μάθετε πώς λύσε ακριβώς το πρόβλημά σου- επικοινωνήστε με έναν σύμβουλο:

ΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΛΗΣΕΙΣ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΔΕΚΤΕΣ 24/7 και 7 ημέρες την εβδομάδα.

Είναι γρήγορο και ΕΙΝΑΙ ΔΩΡΕΑΝ!

Τα στεγαστικά δάνεια κερδίζουν πλέον δημοτικότητα: αγορά διαμερίσματος ή σπιτιού με τραπεζικά κεφάλαια. ακόμα και σε αυτή την περίπτωση είναι δυνατή η έκδοση έκπτωσης φόρου. Σε αυτό το άρθρο, ο αναγνώστης θα μάθει πολύτιμες πληροφορίες, θα μπορεί να καταλάβει πώς να μειώσει τη φορολογική βάση και να επιστρέψει μέρος του κόστους μετά την αγορά ενός σπιτιού.

Τι είναι

Στο επίκεντρο ολόκληρου του φορολογικού συστήματος βρίσκεται ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αυτή τη στιγμή, το ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι 13% για τους Ρώσους πολίτες. Αυτό ισχύει και για μεμονωμένους επιχειρηματίες: το αναγραφόμενο επιτόκιο αποτελεί τη βάση του παραδοσιακού φορολογικού συστήματος για μεμονωμένους επιχειρηματίες.

Όταν αγοράζουν ακίνητα με πίστωση, οι Ρώσοι έχουν το δικαίωμα να εκδώσουν έκπτωση φόρου. Αποζημιώνει το 13% της τιμής του ακινήτου με την ελάφρυνση της φορολογικής επιβάρυνσης και τον εκ νέου υπολογισμό του ποσού του οφειλόμενου φόρου.

Το άτομο έχει την ευκαιρία:

• να μην πληρώνει φόρο εισοδήματος σε μελλοντικές περιόδους·
• επιστροφή του ποσού του αχρεωστήτως καταβληθέντος φόρου για προηγούμενες περιόδους.

Η δεύτερη περίπτωση ισχύει όταν υποβάλλει αίτηση για έκπτωση φόρου για υποθήκη για πολλά χρόνια, όταν ένα άτομο υποβάλλει αίτηση λίγο μετά την απόκτηση κατοικίας. Εδώ λειτουργεί η ακόλουθη αρχή: η περίοδος υπολογισμού περιορίζεται σε 3 χρόνια.

Είναι ρεαλιστικό να επιστρέφεται φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων μόνο για 3 χρόνια πριν από την ημερομηνία υποβολής αίτησης για αποζημίωση. Εάν αποδειχθεί ότι το συνολικό ποσό του φόρου είναι μικρότερο από το 13% της τιμής της κατοικίας, το υπόλοιπο μεταφέρεται με τη μορφή μη καταβολής φόρου εισοδήματος επί των μισθών μέχρι να καταβληθεί ολόκληρο το ποσό.

Σύμφωνα με, εάν ακίνητα αγοράζονται με τραπεζικά χρήματα, τότε στην πραγματικότητα:

1. Επιστροφή μέρους του κόστους του διαμερίσματος (σπίτι) που αναγράφεται στην τεκμηρίωση.
2. Κανονίστε μια επιστροφή τόκων βάσει συμφωνίας υποθήκης.

Σύμφωνα με τους κανόνες, πρώτα τα χρήματα επιστρέφονται απευθείας για την αγορά κατοικίας και μόνο τότε αποζημιώνονται τα κεφάλαια για την πληρωμή τόκων του δανείου. Η νομοθεσία θέτει ορισμένα όρια που πρέπει να λάβουν υπόψη οι πολίτες.

Το μέγιστο ποσό με το οποίο είναι ρεαλιστικό να αντισταθμιστούν οι υπερπληρωμές σε ένα δάνειο είναι 3 εκατομμύρια ρούβλιαΑκόμα κι αν το συνολικό ποσό της υπερπληρωμής είναι υψηλότερο, ο ιδιοκτήτης θα μπορεί να εκδώσει με βάση το καθορισμένο όριο.

Μπορεί να ληφθεί αποζημίωση για οποιοδήποτε είδος ακινήτου που αγοράζεται με υποθήκη:

• διαμέρισμα, σπίτι (ή μερίδιο σε αυτά).
• ένα οικόπεδο όπου θα ανεγερθεί η δομή·
• έξοδα για τεκμηρίωση έργου, πρόσθετες επισκευές (φινίρισμα) και βελτίωση της κατοικίας για μια άνετη διαμονή.

Θα πρέπει να τονιστεί ότι μέρος των δαπανών μπορεί να επιστραφεί μόνο εάν υπάρχει σύμβαση στεγαστικού δανείου· δεν θα λειτουργήσει η έκδοση έκπτωσης για τα κεφάλαια τακτικού δανείου (όχι στεγαστικού δανείου).

Ποιος δικαιούται και δεν δικαιούται έκπτωση

Οι πολίτες που εργάζονται επίσημα και πληρώνουν φόρο εισοδήματος 13% από μισθούς μπορούν να κάνουν χρήση αυτού του δικαιώματος. Δηλαδή, άτομα που εργάζονται με σύμβαση εργασίας και λαμβάνουν «λευκό» μισθό που δηλώνεται σύμφωνα με τους κανόνες του νόμου μπορούν να λάβουν αποζημίωση.

Αναφέρεται σε:

• εργαζόμενοι Ρώσοι πολίτες·
• άτομα ηλικίας συνταξιοδότησης, επίσημα απασχολούμενοι·
• αλλοδαποί που εργάζονται στη Ρωσική Ομοσπονδία με επίσημη άδεια για περισσότερες από 183 ημέρες το χρόνο·
• Μεμονωμένοι επιχειρηματίες (μεμονωμένοι επιχειρηματίες) που εργάζονται σε γενικό ποσοστό 13%.
• ανήλικα τέκνα που διαθέτουν ακίνητη περιουσία (η έκπτωση γι' αυτά λαμβάνεται από επίσημους αντιπροσώπους - γονείς ή κηδεμόνες).

Πρέπει να διευκρινίσουμε το εξής γεγονός. Εάν ένα άτομο ασκεί επιχειρηματικές δραστηριότητες με διαφορετικό φορολογικό σύστημα (απλουστευμένο, δίπλωμα ευρεσιτεχνίας κ.λπ.), δεν θα μπορεί να εκδώσει έκπτωση, καθώς ο φορολογικός συντελεστής σε αυτές τις περιπτώσεις έχει διαφορετικό μέγεθος.

Όσοι Ρώσοι οφείλουν στο κράτος (σύμφωνα με δικαστική απόφαση ή άλλη κρατική αρχή) δεν δικαιούνται αποζημίωση.

Οι πολίτες που δεν είναι επίσημα απασχολούμενοι έχουν δικαίωμα να υποβάλουν αίτηση για αποζημίωση μετά την πρόσληψη.

Δεν υπάρχει τίποτα κακό με αυτό - δεν υπάρχει παραγραφή, είναι πραγματικά δυνατό να λάβετε έκπτωση για τα προηγούμενα χρόνια. Είναι δυνατό να λάβετε έκπτωση φόρου για υποθήκη κατασκευής: για παράδειγμα, όταν ένα άτομο αγοράζει ένα οικόπεδο για την κατασκευή ατομικών κατοικιών με πίστωση (με άδεια που έχει εκ των προτέρων).

πόσες φορές μπορείτε να κάνετε αίτηση για αποζημίωση

Ο νόμος θεσπίζει την αρχή των πολλαπλών προσφυγών για κρατήσεις, αλλά υπάρχει μια προϋπόθεση: μπορείτε να ζητήσετε αποζημίωση εφόσον η συνολική αξία του ακινήτου δεν θα υπερβαίνει τα 2 εκατομμύρια ρούβλια.Λαμβάνοντας υπόψη τις τιμές για αυτό το ποσό, μπορείτε να αγοράσετε ένα ή δύο διαμερίσματα, αλλά εάν το συνολικό ποσό των αγορών είναι υψηλότερο, ο ιδιοκτήτης θα επιστρέψει μέρος των χρημάτων μόνο με 2 εκατομμύρια ρούβλια

ποια ποσά και τόκοι μπορούν να επιστραφούν

Το μέγεθος της έκπτωσης φόρου και του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι ίσα - ανέρχονται σε 13%. Δηλαδή, είναι ρεαλιστικό να επιστραφεί αυτό το συγκεκριμένο μέρος του κόστους κατά την αγορά ακινήτων με πίστωση. Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, θα παρακρατηθεί στο μέλλον (το άτομο απλά δεν θα χρειαστεί να πληρώσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων) ή μπορεί να συμψηφιστεί ως υπερπληρωμένος φόρος για προηγούμενες περιόδους.

Μιλώντας συγκεκριμένα για το ποσό που μπορεί να αποζημιωθεί, προκύπτουν τα ακόλουθα ποσά:

1. Με βάση το όριο της τιμής του αποκτηθέντος ακινήτου, το μέγιστο ποσό έκπτωσης είναι: 2.000.000 × 13% = 260 000 τρίψτε.
2. Με βάση το όριο τόκων στεγαστικών δανείων, μέγιστη έκπτωση: 3.000.000 × 13% = 390.000 RUB

Δεδομένου ότι η αποζημίωση σχετίζεται με τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, ο πολίτης δεν δικαιούται να λάβει έκπτωση σε χρόνο που θα υπερβαίνει το εισόδημά του. Στην περίπτωση αυτή, το ποσό χωρίζεται σε πολλές περιόδους, με βάση το επίσημο εισόδημα του ατόμου.

Τώρα πολλοί Ρώσοι προτιμούν να αγοράζουν ακίνητα με πίστωση με κρατική υποστήριξη. Αυτό δεν ακυρώνει το δικαίωμα αποζημίωσης: οι πολίτες εξακολουθούν να έχουν τη δυνατότητα να λάβουν έκπτωση φόρου για στεγαστικά δάνεια που υποστηρίζονται από το κράτος.

Σε αυτή την περίπτωση, το κράτος είναι στο πλευρό των πολιτών: εάν το ποσό της υπερπληρωμής για τους τόκους αποδειχθεί μεγαλύτερο από το επίσημο εισόδημα του ατόμου και εμφανιστεί ένα χρέος, μεταφέρεται στο επόμενο έτος έως ότου ο πολίτης μπορεί να αποδώσει. Θα πρέπει να θυμόμαστε ότι οποιαδήποτε πίεση από την τράπεζα σε μια τέτοια κατάσταση είναι παράνομη.

Μιλώντας για την κατανομή της έκπτωσης φόρου για ένα στεγαστικό δάνειο μεταξύ των συζύγων, πρέπει να μιλήσετε για μια απόχρωση. Εάν ένας εργαζόμενος σύζυγος και σύζυγος γίνουν ιδιοκτήτες μετοχικού κεφαλαίου στο αγορασμένο ακίνητο, δικαιούνται να διεκδικήσουν δύο ξεχωριστές φορολογικές εκπτώσεις. Αυτό καθιστά δυνατή την αύξηση του συνολικού ποσού της αποζημίωσης.

Χαρακτηριστικά της κατάστασης με τους συνταξιούχους

Η αποζημίωση για έχει τις δικές της αποχρώσεις ανάλογα με το αν εργάζονται αυτήν τη στιγμή.

Ένα άτομο σε ηλικία συνταξιοδότησης έχει επίσης το δικαίωμα να ζητήσει:

• εφάπαξ επιστροφή χρημάτων?
• περικοπές φόρου εισοδήματος τα επόμενα χρόνια.

Στην πρώτη περίπτωσηολόκληρο το ποσό της παρακράτησης του δανείου θα πιστωθεί στον τραπεζικό λογαριασμό του συνταξιούχου ένα μήνα μετά την υποβολή της αίτησης και των εγγράφων στην Εφορία.
Στη δεύτερη περίπτωσηη επιθεώρηση θα αντισταθμίσει τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων από τη στιγμή που συγκεντρώνεται το επίσημο εισόδημα για ένα άτομο.

Είναι δυνατή η απλοποίηση της διαδικασίας και η έκδοση επιστροφής χρημάτων μέσω του εργοδότη. Σε αυτή την περίπτωση, είναι ευκολότερο να συλλέξετε τα απαραίτητα έγγραφα: δεν χρειάζεται πιστοποιητικό 3-NDFL, αφού λάβει θετική απόφαση από την επιθεώρηση, ο εργοδότης απλά δεν θα αφαιρέσει τον φόρο εισοδήματος από τον μισθό του συνταξιούχου.

Έκπτωση φόρου για το δάνειο μπορούν να λάβουν και οι συνταξιούχοι που δεν εργάζονται αυτή τη στιγμή.

Για να γίνει αυτό, θα πρέπει να χρησιμοποιήσουν το δικαίωμα μεταφοράς: ένα άτομο χρησιμοποιεί απλώς το επίσημο εισόδημα για τα προηγούμενα έτη. Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε νωρίτερα δεν λήγει, παραμένει στις βάσεις δεδομένων της Φορολογικής Υπηρεσίας και ένα άτομο σε ηλικία συνταξιοδότησης μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτά τα ποσά.

Υπάρχει ένα χρονικό όριο εδώ: είναι ρεαλιστικό να χρησιμοποιηθεί το εισόδημα που ελήφθη το αργότερο πριν από τρία χρόνια. Για παράδειγμα, χρησιμοποιώντας το δικαίωμα μεταφοράς το 2019, μπορείτε να εφαρμόσετε εισόδημα που λάβατε όχι νωρίτερα από το 2013.

Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου για υποθήκη: λεπτομέρειες διαδικασίας και έγγραφα

Για αποζημίωση, πρέπει να επικοινωνήσετε με το τμήμα της Φορολογικής Επιθεώρησης. Η τεκμηρίωση ελέγχεται από τους υπαλλήλους της υπηρεσίας για περίπου 3 μήνες, εάν δεν υπάρχουν προβλήματα, λαμβάνεται θετική απόφαση. Δίνεται άλλος 1 μήνας για μεταφορά χρημάτων στον τρεχούμενο λογαριασμό του αιτούντος.

Λίστα απαιτούμενων εγγράφων:

1. . Καταρτίζεται από τον ιδιοκτήτη ή τον επίσημο αντιπρόσωπό του: εργάζεται με πληρεξούσιο επικυρωμένο από συμβολαιογράφο.
2. Σύμβαση υποθήκης. Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, οι φορολογικοί υπάλληλοι πρέπει να μπορούν να δουν ότι το ακίνητο αγοράστηκε με στοχευμένο δάνειο. Μαζί του υπάρχουν όλες οι επιταγές, οι αποδείξεις και οι παραγγελίες που επιβεβαιώνουν την πληρωμή. Είναι απαραίτητο να εμφανιστεί ο υπολογισμός των τόκων του δανείου, τον οποίο θα ελέγξει η Εφορία και με βάση αυτό να υπολογίσει την ίδια την έκπτωση.
3. Πιστοποιητικό ιδιοκτησίας, που θα βεβαιώνει την ύπαρξη κατοικίας και την ιδιοκτησία της. Επιβεβαίωση θεωρείται και η σύμβαση πώλησης, οι πράξεις αποδοχής και μεταβίβασης.

Σερβίρεται επίσης:

• προσωπικά έγγραφα του ιδιοκτήτη (αντιπροσώπου).
• αριθμός τρεχούμενου λογαριασμού για πίστωση κεφαλαίων.

Εάν ο ιδιοκτήτης πραγματοποίησε πρόσθετες επισκευές (φινίρισμα) για να μπορέσει να εγκατασταθεί στην κατοικία, θα πρέπει να επιβεβαιώσει αυτά τα έξοδα με τους κατάλληλους ελέγχους (σύμφωνα με την υποπαράγραφο 3, παράγραφος 1, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και υποπαράγραφος 6, παράγραφος 3, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Τα έγγραφα αυτά (εκτός της αίτησης και της δήλωσης) υποβάλλονται στο πρωτότυπο και αντίγραφο επικυρωμένο από συμβολαιογράφο.

Μετά τον έλεγχο και τον προσδιορισμό της απόφασης, τα έγγραφα επιστρέφονται στον ιδιοκτήτη.
Αντί να μεταφέρει αποζημίωση στον τραπεζικό του λογαριασμό, ένα άτομο έχει το δικαίωμα να επιλέξει άλλη επιλογή - μη καταβολή φόρου εισοδήματος από τον μισθό του.

Ο πολίτης ενεργεί ως εξής:

1. Συγκεντρώνει και υποβάλλει στην υπηρεσία τα παραπάνω έγγραφα.
2. Έχοντας λάβει από την εφορία γραπτή άδεια για έκπτωση στεγαστικού δανείου, την προσκομίζει στον εργοδότη (λογιστήριο) μαζί με τα ακόλουθα δικαιολογητικά:
   • πιστοποιητικό ιδιοκτησίας (ένα απόσπασμα από το USRR είναι επίσης κατάλληλο).
   • σύμβαση πώλησης·
   • επιβεβαίωση της πληρωμής που ολοκληρώθηκε.
3. Ο εργοδότης ή οι λογιστές θα επανυπολογίσουν και δεν θα παρακρατηθεί φόρος εισοδήματος στους μισθούς.

Σε περίπτωση που ένας γονέας (κηδεμόνας) συντάσσει αποζημίωση για ανήλικα τέκνα που έχουν ακίνητη περιουσία, πρέπει να επιβεβαιώσει τη συγγένεια.

Αυτό μπορεί να γίνει με:

• πιστοποιητικά γέννησης (για γονείς).
• έγγραφο κηδεμονίας (για κηδεμόνες).

Μια έκπτωση περιουσίας σε ένα δάνειο μπορεί να ληφθεί όταν ένας πολίτης αρχίσει να πληρώνει τόκους για μια υποθήκη. Μαζί με την τραπεζική σύμβαση παρέχονται και επιταγές που επιβεβαιώνουν την πληρωμή. Με βάση αυτό, εξαρτάται το ύψος της αποζημίωσης για τόκους στεγαστικού δανείου.

Δεν προβλέπεται έκπτωση φόρου (ρήτρα 5, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Εάν ένα άτομο πλήρωσε μέρος των τόκων στεγαστικού δανείου με τα κεφάλαια αυτής της επιδότησης, τότε δεν θα χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό της αποζημίωσης.

Λόγοι άρνησης παροχής αποζημίωσης σε ιδιώτες

Οι υπάλληλοι της Εφορίας δεν εγκρίνουν πάντα τις υποβληθείσες αιτήσεις για αποζημίωση.

Υπάρχουν νομικοί λόγοι για τους οποίους οι πολίτες δεν θα μπορούν να λάβουν έκπτωση φόρου για δάνειο:

1. Εάν συγκεντρωθεί μια ελλιπής λίστα απαιτούμενων εγγράφων.
2. Εάν κάποιος έχει παράσχει ψευδή στοιχεία, έγγραφα που δεν ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα σε σχέση με το εισόδημά του, τον καταβληθέν φόρο εισοδήματος κ.λπ.
3. Εάν τα παραστατικά πληρωμής δεν έχουν εκδοθεί στον ιδιοκτήτη. Δηλαδή, εάν ο αιτών προσκόμισε πιστοποιητικό ιδιοκτησίας, στο οποίο αναγράφεται το όνομά του, αλλά η σύμβαση, τα πιστοποιητικά αποδοχής και άλλα οικονομικά έγγραφα αναφέρουν το όνομα άλλου προσώπου.
4. Εάν ένα άτομο έχει ήδη υποβάλει αίτηση για έκπτωση και έχει ξοδέψει το κρατικό όριο 2 εκατομμύρια ρούβλια

Υπάρχουν δύο ακόμη σημεία που δεν είναι κατάλληλα για καταστάσεις με την αγορά ακινήτων με πίστωση, αλλά ορίζονται στον νόμο:

1. Εάν το ακίνητο αγοράζεται από άτομο που βρίσκεται σε κατάσταση αλληλεξάρτησης με τον αιτούντα. Τέτοια άτομα περιλαμβάνουν στενούς συγγενείς, παιδιά, συζύγους και άλλα πρόσωπα για τα οποία η συναλλαγή έχει αμοιβαίο ενδιαφέρον.
2. Εάν οι συμμετέχοντες στη συναλλαγή για την απόκτηση ακινήτου είναι υφιστάμενοι στην ιεραρχία των υπηρεσιών.

Δεν υπάρχουν άλλοι λόγοι στο νόμο για τους οποίους η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων μπορεί να μην παρέχει αποζημίωση. και η παροχή φορολογικών εκπτώσεων κατά την αγορά κατοικίας είναι σημαντικά μέτρα για τη στήριξη των Ρώσων.

Η επιστροφή μέρους των εξόδων βοηθά πολλές οικογένειες να αποκαταστήσουν τον προϋπολογισμό τους, ο οποίος στις περισσότερες περιπτώσεις μειώνεται σημαντικά μετά την αγορά ακινήτου με υποθήκη. Αυτό το άρθρο παρέχει σημαντικές πληροφορίες που θα βοηθήσουν τους πολίτες να αξιολογήσουν τις επιλογές τους πριν αγοράσουν ή χτίσουν ένα σπίτι με πίστωση.

Η αγορά νέου σπιτιού με υποθήκη καθιστά δυνατή την επιστροφή του 13% του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για δύο λόγους ταυτόχρονα: από το κόστος αγοράς και από τους τόκους στεγαστικού δανείου, εάν ο αγοραστής είναι κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πληρώνει φόρο εισοδήματος. Πότε ένα άτομο μπορεί να υπολογίζει σε έκπτωση φόρου στεγαστικών δανείων και ποια έγγραφα θα χρειαστεί, θα εξετάσουμε σε αυτό το άρθρο.

Έκπτωση ακινήτου κατά την αγορά διαμερίσματος με υποθήκη

Τα χρήματα που μπορεί να επιστρέψει ο ιδιοκτήτης της αποκτηθείσας στεγαστικής κατοικίας περιορίζονται από το ποσό της έκπτωσης της περιουσίας (ρήτρες 3 και 4, ρήτρα 1, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας):

• για κεφάλαια που δαπανώνται πραγματικά για την αγορά κατοικιών, η μέγιστη έκπτωση είναι 2.000.000 ρούβλια. (ρήτρα 1, ρήτρα 3, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας), που σημαίνει ότι μπορείτε να επιστρέψετε έως και 260.000 ρούβλια. φόρος (2.000.000 x 13%).
• Η έκπτωση ιδιοκτησίας για τόκους στεγαστικού δανείου περιορίζεται σε 3.000.000 ρούβλια. (ρήτρα 4, άρθρο 220 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας), επομένως θα είναι δυνατή η επιστροφή όχι περισσότερο από 390.000 ρούβλια. φόρος (3.000.000 x 13%). Η έκπτωση περιλαμβάνει τόκους που έχουν ήδη καταβληθεί στην τράπεζα. Λαμβάνονται υπόψη όλες οι πληρωμές, ξεκινώντας από την πρώτη κιόλας, ακόμη και αν η σύμβαση υποθήκης είχε εκτελεστεί πριν προκύψει η ιδιοκτησία της αγορασμένης κατοικίας.

Μπορείτε να διεκδικήσετε έκπτωση φόρου ακινήτων για τόκους στεγαστικού δανείου αμέσως μαζί με την κύρια έκπτωση ή όταν χρησιμοποιείται η κύρια έκπτωση. Εκτός από τις συμβάσεις στεγαστικών δανείων, αυτή η έκπτωση ισχύει επίσης και για άλλες στοχευμένες συμφωνίες δανείου και δανείου, εάν οι όροι τους αναφέρουν ότι ο μόνος σκοπός της απόκτησης χρημάτων από τον δανειολήπτη είναι η αγορά κατοικίας στη Ρωσία: τέτοιες εξηγήσεις δόθηκαν από το Υπουργείο Οικονομικών του η Ρωσική Ομοσπονδία στην επιστολή της 04/08/2016 αριθ. 03- 04-05/20053.

Πότε μπορώ να διεκδικήσω το δικαίωμα έκπτωσης ιδιοκτησίας για υποθήκη; Όταν λαμβάνεται ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει την ιδιοκτησία της αγορασμένης κατοικίας και λήγει το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο προέκυψε το δικαίωμα. Έτσι, έχοντας αγοράσει ένα διαμέρισμα "υποθήκης" το 2017 και, στη συνέχεια, έχοντας λάβει ένα πιστοποιητικό για αυτό, μπορείτε να διεκδικήσετε κρατήσεις το 2018.

Σημειώστε ότι ο φόρος επιστρέφεται από το έτος κατά το οποίο προέκυψε το δικαίωμα έκπτωσης και το υπόλοιπο ποσό της έκπτωσης μεταφέρεται στα επόμενα, μεταγενέστερα έτη, μέχρι την πλήρη «εξάντλησή του».

Μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε το δικαίωμα έκπτωσης ιδιοκτησίας όταν αγοράζετε ακίνητο με υποθήκη αργότερα, χρόνια μετά την αγορά - αυτή η περίοδος δεν περιορίζεται από το νόμο. Στην περίπτωση αυτή, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων μπορεί να επιστραφεί για τα τρία έτη που προηγούνται της αίτησης, αλλά όχι νωρίτερα από το έτος απόκτησης της κυριότητας. Για παράδειγμα, για ένα διαμέρισμα που αγοράστηκε το 2012, η ​​έκπτωση δηλώθηκε μόνο το 2018. - σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε να επιστρέψετε τον φόρο για τα έτη 2017, 2016 και 2015. Και για τη στέγαση, ιδιοκτήτης της οποίας έγινε ο αγοραστής το 2016, δηλώνοντας έκπτωση το 2018, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα επιστραφεί για το 2017 και το 2016, αλλά όχι νωρίτερα.

Έκπτωση ακινήτου - υποθήκη: έγγραφα για το IFTS

Ο πλήρης κατάλογος των εγγράφων που απαιτούνται κατά την υποβολή αίτησης για εκπτώσεις φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων αναφέρεται στην επιστολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 22ας Νοεμβρίου 2012 No. ED-4-3 / 19630. Για την επιστροφή του καταβληθέντος φόρου, συμπληρώνεται δήλωση 3-NDFL για την αντίστοιχη περίοδο και υποβάλλεται στο IFTS σας με πλήρες πακέτο δικαιολογητικών.

Έγγραφα για τη λήψη έκπτωσης ιδιοκτησίας για υποθήκη:

• πιστοποιητικό εισοδήματος "2-NDFL" (από κάθε τόπο εργασίας) για το έτος αναφοράς,
• αντίγραφο της σύμβασης για την πώληση κατοικιών με όλα τα παραρτήματα,
• αντίγραφο του πιστοποιητικού ιδιοκτησίας,
• έγγραφα που επιβεβαιώνουν την πληρωμή για την αγορά κατοικίας (αποδείξεις, πληρωμές, δηλώσεις, επιταγές κ.λπ.),
• αντίγραφο της σύμβασης στεγαστικού δανείου,
• πιστοποιητικό της πιστώτριας τράπεζας σχετικά με το ποσό των τόκων στεγαστικού δανείου που καταβλήθηκαν,
• αίτηση για δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων - μπορεί να επισυναφθεί αμέσως στη δήλωση εάν το άτομο υπολόγισε μόνο του το ποσό για αποζημίωση ή να το υποβάλει αφού το IFTS εγκρίνει το δικαίωμα έκπτωσης.

Μόνο για να δηλωθεί έκπτωση ακινήτου για στεγαστικό δάνειο-2017, μπορεί να υποβληθεί δήλωση 3-NDFL όλο το 2018. Εάν, μαζί με την αίτηση έκπτωσης, ο φορολογούμενος δηλώσει και το εισόδημά του, το οποίο υποχρεούται να δηλώσει, η προθεσμία υποβολής του 3-NDFL είναι η 3 Μαΐου 2018.

Αναχρηματοδότηση στεγαστικών δανείων και έκπτωση φόρου ακινήτων

Δεν υπάρχουν περιορισμοί στη φορολογική νομοθεσία για τη λήψη έκπτωσης φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την αναχρηματοδότηση στεγαστικού δανείου (κατά την αλλαγή της τράπεζας πιστωτή). Η αναχρηματοδότηση στεγαστικών δανείων δεν επηρεάζει με κανέναν τρόπο το δικαίωμα λήψης έκπτωσης, υπό την προϋπόθεση ότι τα έγγραφα έχουν εκτελεστεί σωστά.

Η λήψη έκπτωσης ιδιοκτησίας κατά την αναχρηματοδότηση υποθήκης είναι δυνατή εάν η συμφωνία που έχει συναφθεί με μια νέα τράπεζα ονομάζεται σύμβαση στεγαστικού δανείου και ο σκοπός του δανείου είναι η αναχρηματοδότηση προηγούμενου τραπεζικού δανείου. Επίσης, το κείμενο θα πρέπει να περιέχει ένδειξη της τοποθεσίας της κατοικίας που απέκτησε ο δανειολήπτης.

Κατά την αναχρηματοδότηση, εκτός από τα έγγραφα που αναφέρονται παραπάνω, το IFTS πρέπει να παρέχει:

• η συμφωνία υποθήκης που συνήφθη αρχικά και το χρονοδιάγραμμα πληρωμών σε αυτήν·
• βεβαίωση από την πρώτη τράπεζα ότι η σύμβαση έχει λυθεί.
• συμφωνία με νέα τράπεζα για αναχρηματοδότηση στεγαστικών δανείων και χρονοδιάγραμμα πληρωμών·
• εάν τα στοιχεία της αρχικής σύμβασης υποθήκης δεν προσδιορίζονται στη συμφωνία αναχρηματοδότησης, απαιτείται βεβαίωση από τη νέα τράπεζα για το γεγονός της αναχρηματοδότησης του προηγούμενου δανείου.

Εάν η αναχρηματοδότηση σχετίζεται με την πτώχευση της πρώτης τράπεζας που εξέδωσε το δάνειο, αντί για συμφωνία αναχρηματοδότησης, οι φορολογικές αρχές πρέπει να προσκομίσουν έγγραφο για την εκχώρηση των απαιτήσεων.

Έκπτωση ακινήτου για κοινόχρηστη κατασκευή σε υποθήκη

Δεν είναι απαραίτητο να περιμένετε πιστοποιητικό ιδιοκτησίας για να διεκδικήσετε έκπτωση φόρου με κοινόχρηστη κατασκευή. Μια υποθήκη σε κοινόχρηστη κατασκευή σάς επιτρέπει να λάβετε έκπτωση ιδιοκτησίας από τη στιγμή που ο αγοραστής υπογράφει την πράξη αποδοχής και μεταβίβασης ενός νέου διαμερίσματος.

Στο πακέτο εγγράφων για τον φορολογικό συμμετέχοντα κοινόχρηστης κατασκευής, πρέπει να επισυνάψετε:

• πράξη αποδοχής και μεταβίβασης κατοικίας υπογεγραμμένη και από τα δύο μέρη (αντίγραφο),
• αντίγραφο της συμφωνίας μετοχικής συμμετοχής με όλα τα παραρτήματα,
• επιβεβαίωση της πληρωμής από τον αγοραστή κεφαλαίων (αντίγραφα επιταγών, τραπεζικές καταστάσεις, εντολές πληρωμής κ.λπ.).

Ταυτόχρονα, είναι σημαντικό να ληφθεί υπόψη ότι η προκαταρκτική συμφωνία πώλησης και αγοράς / προκαταρκτική πράξη αποδοχής του διαμερίσματος δεν αποτελεί δικαιολογητικό για τη λήψη της έκπτωσης (επιστολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 29ης Αυγούστου , 2013 Αρ. BS-4-11 / 15716).

Βασική γραμμή: το 2014, η γυναίκα μου και εγώ αγοράσαμε ένα διαμέρισμα δύο δωματίων σε ένα νέο κτίριο στην πόλη Lobnya για 3,9 εκατομμύρια ρούβλια. 800 χιλιάδες ρούβλια δεν ήταν αρκετά για την αγορά, χρειάστηκαν άλλες 500 χιλιάδες για επισκευές. Το σύνολο πήρε 1,3 εκατομμύρια ρούβλια. στη Sberbank με επιτόκιο 12% ετησίως (12,75%, λαμβάνοντας υπόψη ). Το σπίτι παραδόθηκε τον Ιούλιο του 2014.

Μπορείτε να υποβάλετε έγγραφα στην εφορία τον επόμενο χρόνο μετά την αγορά του ακινήτου. Όταν πρόκειται για ένα νέο κτίριο, όλα είναι ίδια, αλλά το σημείο εκκίνησης είναι η ημερομηνία που τέθηκε σε λειτουργία το σπίτι. Για παράδειγμα, το 2014 το σπίτι άρχισε να κατοικείται, το 2015 μπορείτε να κάνετε αίτηση για έκπτωση.

Πού να πάτε?

Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου στην εφορία στον τόπο επίσημης εγγραφής. Η «εγγραφή» σε νέο κτίριο είναι προβληματική. Αυτό απαιτεί απόδειξη ιδιοκτησίας. Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για πιστοποιητικό αφού βάλετε το σπίτι στο κτηματολόγιο - χρειάζεται στον προγραμματιστή από αρκετούς μήνες έως ένα χρόνο. Γενικά όχι σύντομα.

Είμαι εγγεγραμμένος στο Orekhovo-Zuev κοντά στη Μόσχα, η γυναίκα μου είναι στο Καζάν. Σε αυτές τις πόλεις πρέπει να επικοινωνήσετε. Δεν είναι απαραίτητο να ταξιδέψετε καθόλου. Τα έγγραφα μπορούν να σταλούν ταχυδρομικώς ακόμη και με κανονικό ταχυδρομείο.

Πόσα θα επιστραφούν;

Κάθε αγοραστής ακίνητης περιουσίας μπορεί να επιστρέψει το 13% του κόστους στέγασης, αλλά όχι περισσότερο από 260 χιλιάδες ρούβλια. Ακόμα κι αν το διαμέρισμα κοστίζει 7 εκατομμύρια ρούβλια, το κράτος θα μεταφέρει μόνο 260 χιλιάδες ρούβλια. Ταυτόχρονα, το μέγεθος του επίσημου εισοδήματος είναι πολύ σημαντικό. Εάν είναι 15 χιλιάδες ρούβλια. ανά μήνα, τότε μόνο 180 χιλιάδες ρούβλια θα συσσωρευτούν σε ένα χρόνο. - Το 13% (23,4 χιλιάδες ρούβλια) θα επιστραφεί από αυτά. Το υπόλοιπο θα μεταφερθεί στο επόμενο έτος.

Εάν ο αγοραστής ακινήτου δεν έχει επίσημο εισόδημα, τότε δεν θα δοθεί η έκπτωση φόρου.

Ποια δικαιολογητικά απαιτούνται για την έκπτωση φόρου;

1. Την πρώτη εργάσιμη ημέρα του νέου έτους, πήγαμε στα λογιστικά μας τμήματα του τόπου εργασίας για βεβαίωση φόρου εισοδήματος 2 φυσικών προσώπων, στην οποία αναγράφονται τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν για την προηγούμενη χρονιά.

2. Στη συνέχεια, απαιτείται συμπλήρωση φορολογικής δήλωσης με τη μορφή 3-NDFL. Για πολλούς αυτό είναι πολύ δύσκολο. Για βοήθεια, μπορείτε να απευθυνθείτε σε ειδικούς που, έναντι μικρής αμοιβής, θα συμπληρώσουν το έγγραφο. Ο ευκολότερος τρόπος είναι να περιμένετε την ενημέρωση του προσωπικού σας λογαριασμού στον ιστότοπο (πρέπει να λάβετε τον κωδικό πρόσβασης για αυτόν εκ των προτέρων σε οποιαδήποτε εφορία χρησιμοποιώντας το διαβατήριό σας).

Συνήθως, μέχρι τα μέσα Ιανουαρίου, εμφανίζεται ένα ειδικό πρόγραμμα ή ηλεκτρονική υπηρεσία στον ιστότοπο της φορολογικής υπηρεσίας, που σας επιτρέπει να συμπληρώσετε 3 φόρους φυσικών προσώπων για το προηγούμενο έτος. Η συμπληρωμένη φόρμα εξάγεται σε excel ή pdf, εκτυπώνεται και υπογράφεται σε κάθε φύλλο.

3. Απαιτούνται επίσης τα ακόλουθα έγγραφα:

• αντίγραφο της σύμβασης πώλησης του διαμερίσματος ·
• αντίγραφο της πράξης αποδοχής του διαμερίσματος (για νέα κτίρια).
• αντίγραφο της σύμβασης δανείου (εάν το ακίνητο αγοράστηκε με υποθήκη).
• αντίγραφο της απόδειξης για τη μεταφορά κεφαλαίων στον λογαριασμό του πωλητή ακίνητης περιουσίας·
• αντίγραφο του πιστοποιητικού γάμου (εάν το ακίνητο έχει αποκτηθεί σε κοινή ιδιοκτησία).
• γραπτή δήλωση για την κατανομή του ποσού της περιουσιακής έκπτωσης μεταξύ των συζύγων. Αναφέρει ότι η φορολογική βάση για την έκπτωση διαιρείται σε τέτοια μέρη. Για παράδειγμα, στην περίπτωσή μου, με το κόστος ενός διαμερίσματος 3,9 εκατομμυρίων ρούβλια, η σύζυγος όρισε στον εαυτό της 1,9 εκατομμύρια ρούβλια και εγώ - 2 εκατομμύρια ρούβλια. Από τα ποσά αυτά θα επιστραφεί το 13% στον καθένα.

4. Μπορεί να υπάρχουν περισσότερες από μία εκπτώσεις, αλλά αρκετές. Συμπεριλαμβανομένων για υπηρεσίες θεραπείας ή εκπαίδευσης σε ιδρύματα με κρατική άδεια. Πήρα ένα μάθημα αγγλικών το 2014. Κατά τη διάρκεια του έτους εισέπραξα επιταγές για πληρωμή για υπηρεσίες. Αποδείχθηκε 35.960 ρούβλια. - από αυτούς ζήτησα 13% (4675 ρούβλια). Έκανα φωτοτυπία του συμβολαίου με τα μαθήματα, καθώς και αντίγραφο όλων των επιταγών σε ένα φύλλο. Επισύναψα αυτά τα έγγραφα στο πακέτο που συλλέχθηκα και υπέδειξα προηγουμένως πληροφορίες σχετικά με τα δίδακτρα στη φορολογική δήλωση.

Προσωπικά πήγα τα παραστατικά στην εφορία μου. Εκμεταλλεύτηκα το γεγονός ότι έγινε δεξίωση το Σάββατο. Η σύζυγος έστειλε τα χαρτιά με συστημένη επιστολή. Δύο εβδομάδες αργότερα, πληροφορίες σχετικά με καταχωρημένες δηλώσεις εμφανίστηκαν σε προσωπικούς λογαριασμούς στο nalog.ru.

Τα επόμενα χρόνια, δεν χρειάζεται να συλλέξετε ξανά αυτό το σωρό έγγραφα. Θα βρίσκονται ήδη στο αρχείο σας. Το μόνο που χρειάζεστε είναι μια νέα φορολογική δήλωση, μια δήλωση φόρου εισοδήματος 2 φυσικών προσώπων και μια βεβαίωση πληρωμής τόκων στεγαστικού δανείου.

Πόσο να περιμένω;

Η εφορία έχει προθεσμία τριών μηνών για να ελέγξει τη δήλωση. Η προθεσμία αρχίζει να τρέχει από τη στιγμή της καταχώρησης των εγγράφων. Στο παρελθόν, πολλοί είπαν ότι το σημείο εκκίνησης είναι η ημερομηνία αποστολής των εγγράφων. Στην πράξη, αυτό αποδείχθηκε ότι δεν ισχύει. Απεσταλμένα. Για μια εβδομάδα, ο φάκελος βρισκόταν στη σειρά για να ανοίξει και μόνο τότε μπήκε στη βάση δεδομένων.

Τα θαύματα είναι σπάνια, οπότε η εφορία είναι απίθανο να σας εκπλήξει με μια γρήγορη απάντηση. Δύο μήνες αργότερα, μας θυμήθηκαν. Κάλεσαν ένα κινητό τηλέφωνο και ζήτησαν να διορθώσουν αρκετούς αριθμούς στη δήλωση 3-NDFL το συντομότερο δυνατό, καθώς και να επισυνάψουν ένα άλλο αντίγραφο κάποιου εγγράφου. Ευτυχώς, μπορείτε να επιστρέψετε στον προσωπικό σας λογαριασμό, να τον διορθώσετε, να τον εκτυπώσετε ξανά και να τον στείλετε μέσω ταχυδρομείου. Η προθεσμία συνεχίζει να τρέχει αυτή τη στιγμή. Για την παράβασή του θα έχει προβλήματα ο επιθεωρητής.

Λίγες μέρες πριν τη λήξη της προθεσμίας έληξε ο έλεγχος και επιβεβαιώθηκε το ποσό της έκπτωσης φόρου. Μάθαμε για αυτό στον ιστότοπο nalog.ru, ελέγχοντάς το κάθε μέρα.

Πώς να λάβετε τα χρήματα;

Μετά από αυτό, τρέξτε ξανά. Τώρα πρέπει να γεμίσετε γρήγορα τα χρήματα. Όλα είναι απλά σε αυτό: υποδεικνύει από ποιον, πού, το ποσό της επιστροφής χρημάτων και τα στοιχεία του τραπεζικού λογαριασμού στον οποίο πρέπει να μεταφερθεί το επιβεβαιωμένο ποσό.

Το χαρτί αποστέλλεται στην εφορία. Μπορεί να επισυναφθεί αμέσως κατά την αποστολή όλων των εγγράφων, αλλά σε τρεις μήνες μπορεί να προσαρμοστεί το ποσό της επιστροφής χρημάτων ή να αλλάξει η τράπεζα στην οποία έχει ανοίξει ο λογαριασμός.

Από τη στιγμή που καταχωρείται η αίτηση επιστροφής χρημάτων στην εφορία, αρχίζουν να μετρούν αντίστροφα νέες 30 ημέρες (ένα μήνα, όπως ορίζει ο Φορολογικός Κώδικας), στις οποίες η εφορία πρέπει να μεταφέρει χρήματα. Ένα χαρούμενο SMS σχετικά με τη λήψη κεφαλαίων στον λογαριασμό της τραπεζικής κάρτας ήρθε στη γυναίκα μου σε δύο εβδομάδες και σε μένα - σε δυόμισι.

Τυχερή υπόθεση

Δεν χρησιμοποιήσαμε τα χρήματα που λάβαμε από το κράτος για πρόωρη αποπληρωμή του δανείου. Να σας θυμίσω ότι το κόστος του ήταν 12,75% ετησίως. Το 2015 καταφέραμε να ανοίξουμε αρκετές καταθέσεις με επιτόκιο 17-19% ετησίως. Εκεί μεταφέρθηκαν τα χρήματα. Από τη διαφορά στους τόκους, κερδίσαμε επιπλέον 4,25-6,25% ετησίως. Όταν έληξε η διάρκεια της κατάθεσης και δεν είχαν μείνει παρόμοιες προσφορές στην αγορά, έστειλαν κεφάλαια για πρόωρη αποπληρωμή του δανείου.

Και άλλο 13%

Κάθε δανειολήπτης και συνοφειλέτης δικαιούται έκπτωση από τους τόκους που καταβάλλονται για στεγαστικό δάνειο. Για να λάβετε αυτά τα ποσά, πρέπει να λαμβάνετε ετησίως βεβαίωση από την τράπεζα σχετικά με τους τόκους που καταβάλλονται για το δάνειο. Τα στοιχεία περιλαμβάνονται στη φορολογική δήλωση.

Ωστόσο, όπως μου είπαν στην εφορία, πρώτα θα επιστραφεί η «κύρια» έκπτωση φόρου για το διαμέρισμα και μόνο όταν εξαντληθεί θα έρθει η σειρά στην αποζημίωση των τόκων. Δηλαδή, πρέπει πρώτα να λάβω 260 χιλιάδες ρούβλια. και μόνο τότε το 13% των τόκων που καταβλήθηκαν για το δάνειο. Στην περίπτωση αυτή, το μερίδιο της πληρωμής θα λαμβάνεται από την αίτηση κατανομής της έκπτωσης φόρου μεταξύ των συζύγων. Για παράδειγμα, πληρώσαμε τόκους για 150 χιλιάδες ρούβλια και τα μερίδιά μας στο δάνειο είναι 55% και 45% - επομένως, θα λάβουμε 10.725 ρούβλια το καθένα. και 8.775 ρούβλια. αντίστοιχα.

Καλά νέα για όσους έχουν εκδώσει δάνειο για 20-30 χρόνια: το μέγιστο ποσό τόκων που καταβλήθηκε, από το οποίο επιστρέφεται το 13%, περιορίζεται στα 3 εκατομμύρια ρούβλια. Αυτό σημαίνει ότι οι δανειολήπτες μπορούν επιπλέον να επιστρέψουν άλλα 390 χιλιάδες ρούβλια. Μαζί με τη "βασική" φορολογική έκπτωση, λαμβάνονται 650 χιλιάδες ρούβλια. Κάθε αγοραστής ακίνητης περιουσίας σε υποθήκη μπορεί να υπολογίζει σε αυτό το ποσό. Μπορεί να επιστραφεί τόσο για ένα ακίνητο όσο και για πολλά (αν αγοράστηκαν μετά την 1η Ιανουαρίου 2014).

Δεν μπορείς να πας στην εφορία

Μπορείτε επίσης να λάβετε έκπτωση στον τόπο εργασίας σας. Για να το κάνετε αυτό, δεν χρειάζεται να περιμένετε τον επόμενο χρόνο μετά την αγορά ενός διαμερίσματος. Η σειρά έχει ως εξής:

• γράψτε στην εφορία σας μια αίτηση σε οποιαδήποτε μορφή με αίτημα για έκπτωση φόρου.
• να προετοιμάσει αντίγραφα των εγγράφων που αποδεικνύουν την αγορά ακίνητης περιουσίας·
• υποβάλλει την αίτηση και αντίγραφα των εγγράφων στην εφορία·
• μετά από 30 ημέρες, λάβετε ειδοποίηση για το δικαίωμα έκπτωσης στην επιθεώρηση.
• στείλτε μια ειδοποίηση στο λογιστήριο στον τόπο εργασίας.

Σε αυτή την περίπτωση, η έκπτωση φόρου επιστρέφεται τμηματικά - απλά δεν θα παρακρατηθεί από τους επόμενους μισθούς, δηλαδή, για την περίοδο της επιστροφής, ο μισθός σας θα αυξηθεί κατά 13%. Δεν είναι όλοι άνετοι με αυτό.

Περίληψη

1. Κάθε άτομο μπορεί να επιστρέψει έως και 260 χιλιάδες ρούβλια. από το κόστος του διαμερίσματος, καθώς και έως 390 χιλιάδες ρούβλια. από τους τόκους που καταβλήθηκαν στην υποθήκη.
2. Είναι ωφέλιμο να λάβετε έκπτωση φόρου το συντομότερο δυνατό, καθώς τα χρήματα υποτιμώνται κάθε χρόνο.
3. Όσο υψηλότερος είναι ο επίσημος μισθός, τόσο πιο γρήγορα μπορείτε να πάρετε χρήματα.
4. Η έκπτωση φόρου μπορεί να επιστραφεί μέσω της εφορίας ή στον τόπο εργασίας.
5. Εάν υποβάλετε όλα τα έγγραφα στην εφορία τον Ιανουάριο, τότε τον Μάιο η εφορία θα μεταφέρει το ποσό που ζητήσατε στον λογαριασμό σας.

Ένα από τα νομικά γεγονότα που χρησιμεύουν ως βάση για την εμφάνιση του δικαιώματος έκπτωσης φόρου είναι στεγαστικών δανείων.

Πώς επιστρέφεται ο φόρος τόκων στεγαστικών δανείων;

Η υποθήκη είναι ένα δάνειο που χορηγείται με τη μορφή γραπτού εγγράφου μεταξύ δύο μερών: μιας τράπεζας και ενός δανειολήπτη. Χαρακτηριστικό γνώρισμα της υποθήκης είναι η διάρκεια των πιστωτικών σχέσεων και η αυτόματη ενεχύραση με τη μορφή πραγματικής εξασφάλισης υποχρεώσεων.

1. Δήλωση στο έντυπο 3-NDFL, η οποία μπορεί να συμπληρωθεί ηλεκτρονικά στον ιστότοπο.
2. Πιστοποιητικά εισοδήματος με το έντυπο 2-NDFL από κάθε τόπο εργασίας του αιτούντος.
3. Ένα από τα έγγραφα τίτλου για την αγορασμένη κατοικία: αντίγραφο της σύμβασης για την πώληση κατοικίας, αντίγραφο του πιστοποιητικού ιδιοκτησίας ή της πράξης μεταβίβασης της κατοικίας.
4. Αντίγραφα εγγράφων που επιβεβαιώνουν το γεγονός της πληρωμής: αποδείξεις, τραπεζικές καταστάσεις, αποδείξεις.
5. Σύμβαση υποθήκης με τράπεζα.
6. ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΛΗΡΩΜΩΝ.
7. Έγγραφα που επιβεβαιώνουν την πληρωμή τόκων επί του δανείου: αποδείξεις, εντολές πληρωμής ή αντίγραφα λογαριασμών.
8. Τραπεζική βεβαίωση σχετικά με το ποσό των τόκων που καταβλήθηκαν για το δάνειο (εάν απαιτείται έκπτωση φόρου επί των τόκων για πολλά χρόνια ταυτόχρονα, τότε το πιστοποιητικό πρέπει να περιέχει έναν υπολογισμό για κάθε έτος χωριστά).

Οι φορολογικές αρχές ενδέχεται να σας ζητήσουν να ελέγξετε τα πρωτότυπα έγγραφα που παρέχονται, επομένως θα πρέπει να τα έχετε όλα μαζί σας.

Χαρακτηριστικά απόκτησης έκπτωσης για κοινή κοινόχρηστη περιουσία

Εάν η στέγαση σε υποθήκη αποκτάται σε κοινή ιδιοκτησία από τους συζύγους σε ίσα μερίδια, τότε η έκπτωση χωρίζεται σε μετοχέςμεταξυ τους.

Στην περίπτωση αυτή, οι σύζυγοι θα χρειαστεί να συντάξουν αίτηση για τη διαίρεση της έκπτωσης και να την υποβάλουν στην εφορία μαζί με τις παραπάνω πράξεις και αντίγραφο της ληξιαρχικής πράξης γάμου.

Κατόπιν αιτήματος των ιδιοκτητών, μόνο ένας από τους ιδιοκτήτες της αποκτηθείσας κατοικίας μπορεί να λάβει επιστροφή φόρου.

Αλλαγές στη νομοθεσία που αφορά τη διαδικασία και τους όρους επιστροφής της έκπτωσης για τόκους στεγαστικού δανείου

Οι τελευταίες, που αφορούν τη διαδικασία χορήγησης έκπτωσης φόρου για στεγαστικά δάνεια, θεσπίστηκαν το 2014.

Ορίζουν μέγιστη έκπτωση φόρου 3 εκατομμύρια ρούβλια.

Από το 2014, κατέστη δυνατή η λήψη επιστροφών φόρου για πολλά ακίνητα που αγοράστηκαν από έναν πολίτη. Αλλά ταυτόχρονα, παραμένει ένα σταθερό όριο στο ποσό της έκπτωσης, το οποίο είναι 2 εκατομμύρια ρούβλια.

Εάν η κατοικία κόστισε λιγότερο και ο ιδιοκτήτης δεν έλαβε ολόκληρο το ποσό που επιτρεπόταν για αποζημίωση, τότε δεν απαγορεύεται η εφαρμογή επαναλαμβανόμενης και επακόλουθης έκπτωσης ιδιοκτησίας κατά την απόκτηση άλλων ακινήτων.

Μόνο όσοι έγιναν κάτοχοι μετά το 2014 μπορούν να χωρίσουν το ποσό της επιστροφής φόρου σε διάφορα στοιχεία. Ταυτόχρονα, ο πολίτης δεν θα έπρεπε να έχει ασκήσει προηγουμένως αυτό το δικαίωμα, έστω και εν μέρει.

Αλλά αυτή η καινοτομία δεν ισχύει για την αφαίρεση των τόκων του δανείου.

Οι πολίτες μπορούν να ασκήσουν το δικαίωμά τους σε υποθήκη μόνο μία φορά στη ζωή τους, ανεξάρτητα από το αν το όριο έχει εξαντληθεί ή όχι.

Η επιστροφή τόκων στεγαστικού δανείου παρέχεται ανάλογα με τον μηχανισμό καταβολής τους σε πιστωτικό ίδρυμα.

Για να λάβετε κεφάλαια, πρέπει να υποβάλετε στην εφορία, η οποία περιλαμβάνει πράξεις που υποδεικνύουν τη σύναψη σύμβασης υποθήκης με την τράπεζα. Επιπλέον, παρέχονται συστηματικά στην εφορία έγγραφα, τα οποία αποδεικνύουν ότι ο δανειολήπτης εκπληρώνει τακτικά τις υποχρεώσεις του βάσει της σύμβασης. Αυτό επιβεβαιώνεται από το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής του δανείου και τους τόκους σε αυτό και τα σχετικά παραστατικά πληρωμής για πληρωμή τόκων για την επόμενη περίοδο.

Βίντεο: Πώς να επιστρέψετε τους φόρους που καταβλήθηκαν για ένα διαμέρισμα που αγοράστηκε με υποθήκη;

Αυτό το βίντεο σεμινάριο σας καθοδηγεί στις λεπτομέρειες ολόκληρης της διαδικασίας επιστροφής φόρου τόκων στεγαστικών δανείων.