बंधक ब्याज कर कटौती। बंधक कर कटौती कैसे प्राप्त करें: चरण दर चरण निर्देश

आज हमारे देश में गिरवी ऋण देने में तेजी है। 2017 में, रूसी संघ में जारी किए गए बंधक ऋणों की मात्रा में 35% की वृद्धि हुई और राशि 2 ट्रिलियन रूबल हो गई।

बंधक ऋण के लिए जनसंख्या की मांग मुख्य रूप से दरों में कमी, अपार्टमेंट की लागत के स्थिरीकरण और, आंशिक रूप से, आय में वृद्धि से निर्धारित होती है। कम ब्याज दर के लिए धन्यवाद, मासिक ऋण भुगतान में 20% की कमी आई है।

लेकिन कम ही लोग जानते हैं कि गिरवी ब्याज के लिए कर कटौती प्राप्त करके बंधक ऋण देने की लागत को भी कम किया जा सकता है।

रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 220 हमें ऐसा अधिकार देता है।

2018 में एक बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती के बारे में सब कुछ (या इसे बंधक पर संपत्ति कटौती भी कहा जाता है), हम इस लेख में बताएंगे। आप सीखेंगे कि बंधक के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें, बंधक ब्याज के लिए कर कटौती कितनी है, बंधक पर कर कटौती के लिए आपको कौन से दस्तावेज दाखिल करने की आवश्यकता है और इसे कैसे प्राप्त करें।

बंधक ब्याज के लिए कर कटौती प्राप्त करने की शर्तें

बंधक जारी करने वाले उधारकर्ता रूसी संघ के नागरिक होने चाहिए, हमारे देश में गिरवी रखे आवास की खरीद करें।

2018 में एक बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती कितनी है?

प्रतिपूर्ति 13 प्रतिशत की राशि में व्यक्तिगत आयकर (व्यक्तिगत आय पर) में कमी से आती है।

कानून के अनुसार, तथाकथित "मूल कटौती" और "बंधक ब्याज प्रतिपूर्ति" हैं। एक साथ, वे एक बंधक पर लिए गए आवास के साथ लेनदेन के मामलों में "संपत्ति कटौती" बनाते हैं।

कर कानून ने आधार कटौती की अधिकतम राशि निर्धारित की, जो 2,000,000 रूबल है। ऐसे समय होते हैं जब खरीदे गए अपार्टमेंट में इतना खर्च नहीं होता है, और फिर आपको अन्य खरीदे गए आवास को आधार कटौती में शामिल करना होगा।

यहाँ एक उदाहरण है:

आपने 6,000,000 रूबल के लिए एक बंधक जारी किया है। तो, आधार कटौती की गणना केवल 2,000,000 रूबल से की जाएगी। और इसका अधिकतम मुआवजा 260,000 रूबल होगा।

अब बंधक ब्याज के लिए संपत्ति कटौती को देखें।

रूसी संघ का टैक्स कोड आपको अधिकतम 390,000 रूबल (या ब्याज के रूप में बंधक पर भुगतान किए गए 3,000,000 रूबल का 30 प्रतिशत) की अधिकतम राशि में बंधक दायित्वों पर ब्याज के लिए उधारकर्ता को क्षतिपूर्ति करने की अनुमति देता है।

दूसरे शब्दों में, जिन लोगों ने एक बंधक जारी किया है, वे सालाना या एक समय में ऋण पर चुकाए गए ब्याज की मात्रा का 13 प्रतिशत वापस कर सकेंगे, लेकिन 390,000 रूबल से अधिक नहीं।

नतीजतन, कुल मिलाकर, आप 650,000 रूबल की राशि में एक बंधक पर खरीदे गए आवास के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं (जिनमें से 260,000 एक अपार्टमेंट के लिए मूल कटौती हैं और 390,000 ऋण पर ब्याज का भुगतान करने के लिए कटौती हैं)।

बंधक ब्याज पर कटौती के पंजीकरण के लिए दस्तावेज

बंधक ब्याज के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए मुख्य दस्तावेज ऐसे दस्तावेज हैं जो घर खरीदते समय संपत्ति कटौती दर्ज करने का अधिकार देते हैं।

इसमे शामिल है:

1. 3-एनडीएफएल के रूप में टैक्स रिटर्न।

2. पासपोर्ट और इसकी प्रमाणित प्रति।

3. 2-एनडीएफएल के रूप में आय का प्रमाण पत्र।

4. खाते के विवरण के साथ कर वापसी के लिए एक आवेदन जिसमें कर प्राधिकरण को राशि हस्तांतरित करनी होगी।

5. खरीद और बिक्री समझौता या इक्विटी भागीदारी समझौता और उसकी प्रति।

6. भुगतान दस्तावेज आवास के लिए भुगतान के तथ्य की पुष्टि करते हैं (आमतौर पर ये भुगतान आदेश, भुगतान रसीद या रसीदें हैं)। भुगतान दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियां आईएफटीएस को प्रस्तुत की जाती हैं।

7. USRN से निकालें (स्वामित्व के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र)।

8. आवास की स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य।

बंधक ब्याज पर कटौती प्राप्त करने के लिए, लेन-देन के लिए मुख्य दस्तावेजों के अलावा, निम्नलिखित प्रदान किए जाते हैं:

1. ऋण समझौता।

2. भुगतान किए गए ब्याज पर बैंक स्टेटमेंट।

ऋण ब्याज कटौती के लिए आवेदन कब करें?

मुख्य कटौती समाप्त होने पर कर कार्यालय को प्रदान किए गए दस्तावेज़। और दस्तावेजों का एक पैकेज दो बार एकत्र नहीं करने के लिए, उन दोनों को मुख्य कटौती और ब्याज के लिए तुरंत जमा करना बेहतर है। सालाना दस्तावेज जमा करने, उनके सबमिशन को अनुकूलित करने का कोई मतलब नहीं है, उदाहरण के लिए, हर तीन साल में एक बार।

पुनर्वित्त पर ब्याज के लिए कटौती कैसे प्राप्त करें?

यदि आपने किसी अन्य बैंक में ऋण पुनर्वित्त किया है, तो कानून आपको मूल और नए जारी किए गए ऋण दोनों पर ब्याज के लिए कटौती प्राप्त करने की अनुमति देता है। मुख्य बात यह है कि नए ऋण समझौते में कहा गया है कि ऋण का उद्देश्य पुराने बंधक ऋण को पुनर्वित्त करना है।

यदि ऋण लेने वाले और सह-उधारकर्ता को ऋण जारी किया गया था, और अपार्टमेंट सामान्य स्वामित्व में है, तो बंधक ब्याज के लिए कर कटौती की प्रतिपूर्ति कैसे की जाती है?

अक्सर, एक बैंक एक ऋण समझौते के समापन के साथ एक बंधक जारी करता है, बशर्ते कि उधारकर्ता और सह-उधारकर्ता दोनों वहां मौजूद हों, और आवास शेयरों में वितरित किया गया हो।

साझा स्वामित्व वाले एक बंधक ऋण पर ब्याज के लिए कर कटौती की प्रतिपूर्ति निम्नानुसार की जाती है।

साझा स्वामित्व के साथ, कटौती (अपार्टमेंट की लागत और बंधक ब्याज दोनों के लिए) प्रत्येक मालिक के हिस्से के आकार के अनुसार वितरित की जाती है। इसके अलावा, मालिक मुआवजे के अपने हिस्से को दूसरे अधिकार धारक को हस्तांतरित नहीं कर सकता (उदाहरण के लिए, एक पत्नी अपने पति को और इसके विपरीत)।

यानी ऋण पर उपार्जित ब्याज की राशि में कटौती करने का अधिकार हर कोई व्यक्तिगत रूप से इस्तेमाल कर सकता है। और इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि उनमें से कौन से भुगतान दस्तावेज जारी किए गए (किसने ऋण और ब्याज का भुगतान किया)।

ऐसे मामलों में पति और पत्नी के बीच कर कटौती निम्नानुसार वितरित की जाएगी: यदि खरीदे गए अपार्टमेंट को साझा किया जाता है, तो रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 2 लागू होता है, जो कहता है कि कटौती की गणना की जाएगी प्रत्येक सह-मालिक के शेयर।

जब अपार्टमेंट एक सामान्य संपत्ति है और प्रत्येक का हिस्सा परिभाषित नहीं है, तो बंधक ब्याज कटौती की गणना उनके बीच आवास कटौती के वितरण के अनुपात में की जाती है: एक 60% और अन्य 40%। या एक 70%, दूसरा - 30%।

यदि पति या पत्नी ने पहले ही किसी अन्य संपत्ति पर धनवापसी जारी कर दी है, तो परिवार का कोई अन्य सदस्य कटौती का केवल आधा (ब्याज और मूलधन दोनों के लिए) प्राप्त कर सकता है।

रूसी संघ का कानून कर कटौती की अवधारणा प्रदान करता है, जो आपको अचल संपत्ति प्राप्त करने की लागतों को आंशिक रूप से ऑफसेट करने की अनुमति देता है।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। यदि आप जानना चाहते हैं कि कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- एक सलाहकार से संपर्क करें:

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बंधक ऋण अब लोकप्रियता प्राप्त कर रहे हैं: बैंक फंड के साथ एक अपार्टमेंट या घर खरीदना; इस मामले में भी, कर कटौती जारी करना संभव है। इस लेख में, पाठक मूल्यवान जानकारी सीखेंगे, यह पता लगाने में सक्षम होंगे कि कर आधार को कैसे कम किया जाए और घर खरीदने के बाद लागत का हिस्सा वापस किया जाए।

यह क्या है

कराधान की पूरी प्रणाली के केंद्र में व्यक्तिगत आयकर है। फिलहाल, रूसी नागरिकों के लिए व्यक्तिगत आयकर की राशि 13% है। यह व्यक्तिगत उद्यमियों पर भी लागू होता है: संकेतित ब्याज दर व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए पारंपरिक कराधान प्रणाली का आधार है।

क्रेडिट पर अचल संपत्ति खरीदते समय, रूसियों को कर कटौती जारी करने का अधिकार है। यह कर के बोझ को कम करके और देय कर की राशि की पुनर्गणना करके संपत्ति की कीमत के 13% की भरपाई करता है।

व्यक्ति को मिलता है अवसर :

• भविष्य की अवधि में आयकर का भुगतान न करें;
• पिछली अवधि के लिए अधिक भुगतान कर की राशि वापस करें।

दूसरी स्थिति कई वर्षों के लिए एक बंधक के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करते समय लागू होती है, जब कोई व्यक्ति आवास के अधिग्रहण के कुछ समय बाद आवेदन जमा करता है। निम्नलिखित सिद्धांत यहां काम करता है: गणना अवधि 3 वर्ष तक सीमित है।

मुआवजे के लिए आवेदन करने की तारीख से पहले केवल 3 साल के लिए व्यक्तिगत आयकर वापस करना यथार्थवादी है। यदि यह पता चलता है कि कर की कुल राशि आवास की कीमत के 13% से कम है, तो शेष राशि को वेतन पर आयकर का भुगतान न करने के रूप में अगली अवधि में ले जाया जाता है जब तक कि पूरी राशि का भुगतान नहीं किया जाता है।

इसके अनुसार यदि अचल संपत्ति बैंक के पैसे से खरीदी जाती है, तो वास्तव में:

1. दस्तावेज़ में इंगित अपार्टमेंट (घर) की लागत का रिटर्न हिस्सा।
2. एक बंधक समझौते के तहत ब्याज पर वापसी की व्यवस्था करें।

नियमों के अनुसार, पहले पैसा सीधे घर खरीदने के लिए लौटाया जाता है, और उसके बाद ही ऋण पर ब्याज का भुगतान करने के लिए धन की भरपाई की जाती है। कानून कुछ सीमाएँ स्थापित करता है जिन पर नागरिकों को विचार करने की आवश्यकता होती है।

अधिकतम राशि जिसके साथ ऋण पर अधिक भुगतान की भरपाई करना यथार्थवादी है 3 मिलियन रूबलभले ही अधिक भुगतान की कुल राशि अधिक हो, मालिक निर्दिष्ट सीमा के आधार पर जारी करने में सक्षम होगा।

बंधक के साथ खरीदी गई किसी भी प्रकार की संपत्ति के लिए मुआवजा प्राप्त किया जा सकता है:

• अपार्टमेंट, घर (या उनमें हिस्सा);
• भूमि का एक भूखंड जहां संरचना खड़ी की जाएगी;
• परियोजना प्रलेखन के लिए लागत, अतिरिक्त मरम्मत (परिष्करण) और एक आरामदायक रहने के लिए आवास में सुधार।

इस बात पर जोर दिया जाना चाहिए कि खर्चों का हिस्सा केवल तभी लौटाया जा सकता है जब एक बंधक ऋण समझौता हो; यह एक नियमित ऋण (बंधक नहीं) के धन के लिए कटौती जारी करने के लिए काम नहीं करेगा।

कौन कटौती का हकदार है और कौन नहीं

नागरिक जो आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं और मजदूरी से 13% व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, वे इस अधिकार का उपयोग कर सकते हैं। यही है, जो लोग एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करते हैं और कानून के मानदंडों के अनुसार घोषित "सफेद" वेतन प्राप्त करते हैं, उन्हें मुआवजा मिल सकता है।

यह इसे संदर्भित करता है:

• कामकाजी रूसी नागरिक;
• सेवानिवृत्ति की आयु के लोग, आधिकारिक तौर पर कार्यरत;
• रूसी संघ में वर्ष में 183 दिनों से अधिक के लिए आधिकारिक अनुमति के साथ काम करने वाले विदेशी;
• 13% की सामान्य दर पर काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी (व्यक्तिगत उद्यमी);
• नाबालिग बच्चे जिनके पास अचल संपत्ति है (उनके लिए कटौती आधिकारिक प्रतिनिधियों - माता-पिता या अभिभावकों द्वारा प्राप्त की जाती है)।

हमें निम्नलिखित तथ्य को स्पष्ट करने की आवश्यकता है। यदि कोई व्यक्ति एक अलग कराधान प्रणाली (सरलीकृत, पेटेंट, आदि) के तहत उद्यमशीलता की गतिविधियों का संचालन करता है, तो वह कटौती जारी नहीं कर पाएगा, क्योंकि इन मामलों में कर की दर एक अलग आकार है।

वे रूसी जो राज्य के ऋणी हैं (अदालत के निर्णय या अन्य राज्य प्राधिकरण के अनुसार) मुआवजा प्राप्त करने के हकदार नहीं हैं।

जो नागरिक आधिकारिक तौर पर नियोजित नहीं हैं, उन्हें रोजगार के बाद मुआवजे के लिए आवेदन करने का अधिकार है।

इसमें कुछ भी गलत नहीं है - सीमाओं की कोई क़ानून नहीं है, पिछले वर्षों के लिए कटौती प्राप्त करना वास्तव में संभव है। एक निर्माण बंधक के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करना संभव है: उदाहरण के लिए, जब कोई व्यक्ति क्रेडिट पर व्यक्तिगत आवास निर्माण के लिए भूमि का एक भूखंड खरीदता है (अग्रिम में प्राप्त परमिट के साथ)।

आप मुआवजे के लिए कितनी बार आवेदन कर सकते हैं

कानून कटौती के लिए कई अपीलों के सिद्धांत को स्थापित करता है, लेकिन एक शर्त है: आप मुआवजे का अनुरोध तब तक कर सकते हैं जब तक संपत्ति का कुल मूल्य 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं होगा।इस राशि की कीमतों को ध्यान में रखते हुए, आप एक या दो अपार्टमेंट खरीद सकते हैं, लेकिन यदि खरीद की कुल राशि अधिक है, तो मालिक पैसे का कुछ हिस्सा ही लौटाएगा 2 मिलियन रूबल

कितनी राशि और ब्याज वापस किया जा सकता है

कर कटौती और व्यक्तिगत आयकर का आकार बराबर है - उनकी राशि 13% है। यही है, क्रेडिट पर अचल संपत्ति खरीदते समय लागत के इस विशेष हिस्से को वापस करना यथार्थवादी है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, इसे भविष्य में रोक दिया जाएगा (व्यक्ति को केवल व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी), या इसे पिछली अवधि के लिए अधिक भुगतान कर के रूप में ऑफसेट किया जा सकता है।

कितना मुआवजा दिया जा सकता है, इस बारे में विशेष रूप से बोलते हुए, निम्नलिखित राशियाँ प्राप्त की जाती हैं:

1. अर्जित संपत्ति की कीमत की सीमा के आधार पर कटौती की अधिकतम राशि है: 2,000,000 × 13% = 260 000 रगड़।
2. बंधक ब्याज सीमा के आधार पर, अधिकतम कटौती: 3,000,000 × 13% = रगड़ 390,000

चूंकि मुआवजा व्यक्तिगत आयकर से संबंधित है, एक नागरिक उस समय कटौती प्राप्त करने का हकदार नहीं है जो उसकी आय से अधिक हो। इस मामले में, राशि को व्यक्ति की आधिकारिक आय के आधार पर कई अवधियों में विभाजित किया जाता है।

अब कई रूसी राज्य के समर्थन से क्रेडिट पर अचल संपत्ति खरीदना पसंद करते हैं। यह मुआवजे के अधिकार को रद्द नहीं करता है: नागरिकों के पास अभी भी राज्य समर्थित बंधक के लिए कर कटौती प्राप्त करने का अवसर है।

इस मामले में, राज्य नागरिकों के पक्ष में है: यदि ब्याज पर अधिक भुगतान की राशि व्यक्ति की आधिकारिक आय से अधिक हो जाती है, और एक ऋण प्रकट होता है, तो इसे अगले वर्ष तक नागरिक तक स्थानांतरित कर दिया जाता है चुका सकते हैं। यह याद रखना चाहिए कि ऐसी स्थिति में बैंक की ओर से कोई भी दबाव अवैध है।

पति-पत्नी के बीच एक बंधक ऋण के लिए कर कटौती के वितरण के बारे में बोलते हुए, आपको एक बारीकियों के बारे में बात करने की आवश्यकता है। यदि एक कामकाजी पति और पत्नी खरीदी गई संपत्ति में इक्विटी के मालिक बन जाते हैं, तो वे दो अलग-अलग कर कटौती का दावा करने के हकदार हैं। इससे मुआवजे की कुल राशि में वृद्धि संभव हो जाती है।

पेंशनरों के साथ स्थिति की विशेषताएं

वे वर्तमान में काम कर रहे हैं या नहीं, इसके आधार पर मुआवजे की अपनी बारीकियां हैं।

सेवानिवृत्ति की आयु के व्यक्ति को भी अनुरोध करने का अधिकार है:

• एकमुश्त वापसी;
• बाद के वर्षों में आयकर में कटौती।

पहले मामले मेंकर सेवा को आवेदन और दस्तावेज जमा करने के एक महीने बाद ऋण कटौती की पूरी राशि पेंशनभोगी के बैंक खाते में जमा कर दी जाएगी।
दूसरे मामले मेंकिसी व्यक्ति के लिए आधिकारिक आय अर्जित होने के क्षण से निरीक्षण व्यक्तिगत आयकर की क्षतिपूर्ति करेगा।

प्रक्रिया को सरल बनाना और नियोक्ता के माध्यम से धनवापसी जारी करना संभव है। इस मामले में, आवश्यक दस्तावेज एकत्र करना आसान है: 3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता नहीं है, निरीक्षण से सकारात्मक निर्णय प्राप्त करने के बाद, नियोक्ता केवल पेंशनभोगी के वेतन से आयकर नहीं काटेगा।

जो सेवानिवृत्त लोग वर्तमान में काम नहीं कर रहे हैं वे भी ऋण पर कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

ऐसा करने के लिए, उन्हें हस्तांतरण के अधिकार का उपयोग करना चाहिए: एक व्यक्ति पिछले वर्षों की आधिकारिक आय का उपयोग करता है। पहले भुगतान किया गया व्यक्तिगत आयकर समाप्त नहीं होता है, कर सेवा के सूचना डेटाबेस में रहता है, और सेवानिवृत्ति की आयु का व्यक्ति इन राशियों का उपयोग कर सकता है।

यहां एक समय सीमा है: तीन साल पहले प्राप्त आय का उपयोग करना यथार्थवादी है। उदाहरण के लिए, 2019 में हस्तांतरण के अधिकार का उपयोग करके, आप 2013 से पहले प्राप्त आय को लागू नहीं कर सकते।

एक बंधक के लिए कर कटौती कैसे प्राप्त करें: प्रक्रिया विवरण और दस्तावेज

मुआवजे के लिए, आपको कर निरीक्षणालय के विभाग से संपर्क करना होगा। लगभग 3 महीने के लिए सेवा के कर्मचारियों द्वारा प्रलेखन की जाँच की जाती है, यदि कोई समस्या नहीं है, तो एक सकारात्मक निर्णय लिया जाता है। आवेदक के चालू खाते में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए एक और 1 महीने का समय दिया जाता है।

आवश्यक दस्तावेजों की सूची:

1. . यह मालिक या उसके आधिकारिक प्रतिनिधि द्वारा संकलित किया जाता है: वह एक नोटरी द्वारा प्रमाणित पावर ऑफ अटॉर्नी के तहत काम करता है।
2. बंधक समझौता। जैसा कि ऊपर कहा गया है, कर अधिकारियों को यह देखने में सक्षम होना चाहिए कि संपत्ति एक लक्षित ऋण के साथ खरीदी गई थी। उसके साथ सभी चेक, रसीदें और आदेश हैं जो भुगतान की पुष्टि करते हैं। ऋण पर ब्याज की गणना दिखाना आवश्यक है, जिसे कर कार्यालय जांच करेगा, और इसके आधार पर कटौती की गणना स्वयं करें।
3. स्वामित्व का प्रमाण पत्र, जो आवास और उसके स्वामित्व के अस्तित्व की पुष्टि करेगा। पुष्टिकरण को बिक्री का अनुबंध, स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य भी माना जाता है।

यह भी परोसा गया:

• मालिक के व्यक्तिगत दस्तावेज (प्रतिनिधि);
• धन जमा करने के लिए चालू खाते की संख्या।

यदि मालिक ने एक आवास में बसने में सक्षम होने के लिए अतिरिक्त मरम्मत (परिष्करण) किया है, तो उसे इन खर्चों की पुष्टि उचित जांच के साथ करनी चाहिए (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 3, पैराग्राफ 1, अनुच्छेद 220 के अनुसार और) उप-अनुच्छेद 6, अनुच्छेद 3, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220)। ये दस्तावेज़ (आवेदन और घोषणा को छोड़कर) मूल रूप में प्रस्तुत किए जाते हैं और एक नोटरी द्वारा प्रमाणित एक प्रति।

निर्णय की जाँच और निर्धारण के बाद, दस्तावेज़ मालिक को वापस कर दिए जाते हैं।
मुआवजे को अपने बैंक खाते में स्थानांतरित करने के बजाय, एक व्यक्ति को दूसरा विकल्प चुनने का अधिकार है - अपने वेतन से आयकर का भुगतान न करना।

नागरिक निम्नानुसार कार्य करता है:

1. उपरोक्त दस्तावेजों को एकत्र करता है और सेवा में जमा करता है।
2. कर कार्यालय से एक बंधक ऋण काटने की लिखित अनुमति प्राप्त करने के बाद, वह इसे निम्नलिखित दस्तावेज के साथ नियोक्ता (लेखा विभाग) को प्रस्तुत करता है:
   • स्वामित्व का प्रमाण पत्र (USRR से एक उद्धरण भी उपयुक्त है);
   • विक्रय संविदा;
   • पूर्ण भुगतान की पुष्टि।
3. नियोक्ता या लेखाकार पुनर्गणना करेंगे और वेतन से कोई आयकर नहीं रोका जाएगा।

ऐसी स्थिति में जहां माता-पिता (अभिभावक) अचल संपत्ति के मालिक नाबालिग बच्चों के लिए मुआवजा तैयार करते हैं, उन्हें रिश्तेदारी की पुष्टि करने की आवश्यकता होती है।

इसके साथ किया जा सकता है:

• जन्म प्रमाण पत्र (माता-पिता के लिए);
• संरक्षकता दस्तावेज (अभिभावकों के लिए)।

ऋण पर संपत्ति कटौती तब प्राप्त की जा सकती है जब कोई नागरिक बंधक पर ब्याज का भुगतान करना शुरू करता है। बैंक समझौते के साथ, भुगतान की पुष्टि करने वाले चेक भी प्रदान किए जाते हैं। इसके आधार पर, बंधक ब्याज के मुआवजे की राशि निर्भर करती है।

यह कर कटौती (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 5, अनुच्छेद 220) के लिए प्रदान नहीं किया गया है। यदि किसी व्यक्ति ने इस सब्सिडी की राशि के साथ बंधक ऋण पर ब्याज का कुछ हिस्सा चुकाया है, तो इसका उपयोग मुआवजे की गणना में नहीं किया जाएगा।

व्यक्तियों को मुआवजा प्रदान करने से इनकार करने के कारण

कर सेवा के कर्मचारी हमेशा मुआवजे के लिए प्रस्तुत आवेदनों को स्वीकार नहीं करते हैं।

ऐसे वैधानिक आधार हैं जिनके लिए नागरिक ऋण पर कर कटौती प्राप्त नहीं कर पाएंगे:

1. यदि आवश्यक दस्तावेजों की अधूरी सूची एकत्र की जाती है।
2. यदि किसी व्यक्ति ने झूठी जानकारी प्रदान की है, दस्तावेज जो उसकी आय, भुगतान किए गए आयकर, आदि के संबंध में वास्तविकता के अनुरूप नहीं हैं।
3. यदि भुगतान दस्तावेज स्वामी को जारी नहीं किए जाते हैं। यही है, यदि आवेदक ने स्वामित्व का प्रमाण पत्र प्रदान किया है, जो उसके नाम को इंगित करता है, लेकिन अनुबंध, स्वीकृति प्रमाण पत्र और अन्य वित्तीय कागजात किसी अन्य व्यक्ति के नाम का संकेत देते हैं।
4. यदि किसी व्यक्ति ने पहले ही कटौती के लिए आवेदन कर दिया है, और उसने राज्य की सीमा को में खर्च कर दिया है 2 मिलियन रूबल

दो और बिंदु हैं जो क्रेडिट पर अचल संपत्ति की खरीद के साथ स्थितियों के लिए उपयुक्त नहीं हैं, लेकिन वे कानून में निर्दिष्ट हैं:

1. यदि संपत्ति किसी ऐसे व्यक्ति से खरीदी गई है जो आवेदक के साथ अन्योन्याश्रित अवस्था में है। ऐसे लोगों में करीबी रिश्तेदार, बच्चे, पति या पत्नी और अन्य व्यक्ति शामिल होते हैं जिनके लिए लेन-देन आपसी हित का होता है।
2. यदि अचल संपत्ति के अधिग्रहण के लिए लेन-देन में भाग लेने वाले सेवा पदानुक्रम में अधीनस्थ हैं।

कानून में कोई अन्य कारण नहीं हैं जिसके लिए आंतरिक राजस्व सेवा मुआवजा प्रदान नहीं कर सकती है। और घर खरीदते समय कर कटौती का प्रावधान रूसियों का समर्थन करने के लिए महत्वपूर्ण उपाय हैं।

खर्चों के हिस्से की वापसी कई परिवारों को अपना बजट बहाल करने में मदद करती है, जो ज्यादातर मामलों में गिरवी के साथ संपत्ति खरीदने के बाद काफी कम हो जाती है। यह लेख महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करता है जो नागरिकों को क्रेडिट पर घर खरीदने या बनाने से पहले उनके विकल्पों का आकलन करने में मदद करेगा।

एक बंधक के साथ एक नया घर खरीदना दो कारणों से एक बार में व्यक्तिगत आयकर का 13% वापस करना संभव बनाता है: खरीद लागत से और बंधक ब्याज से, यदि खरीदार रूसी संघ का निवासी है और आयकर का भुगतान करता है। जब कोई व्यक्ति एक बंधक कर कटौती पर भरोसा कर सकता है, और उसे किन दस्तावेजों की आवश्यकता होगी, हम इस लेख में विचार करेंगे।

गिरवी पर अपार्टमेंट खरीदते समय संपत्ति में कटौती

अधिग्रहीत बंधक आवास का मालिक जो पैसा वापस कर सकता है वह संपत्ति कटौती की राशि (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 3 और 4, खंड 1, अनुच्छेद 220) द्वारा सीमित है:

• वास्तव में आवास की खरीद पर खर्च किए गए धन के लिए, अधिकतम कटौती 2,000,000 रूबल है। (खंड 1, खंड 3, रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 220), जिसका अर्थ है कि आप 260,000 रूबल तक वापस कर सकते हैं। कर (2,000,000 x 13%);
• बंधक ब्याज के लिए संपत्ति कटौती 3,000,000 रूबल तक सीमित है। (रूसी संघ के टैक्स कोड का खंड 4, अनुच्छेद 220), इसलिए 390,000 रूबल से अधिक नहीं लौटाना संभव होगा। कर (3,000,000 x 13%)। कटौती में बैंक को पहले ही चुकाया गया ब्याज शामिल है। सभी भुगतानों को पहले से शुरू करके ध्यान में रखा जाता है, भले ही खरीदे गए आवास के स्वामित्व से पहले बंधक समझौते को निष्पादित किया गया हो।

आप मुख्य कटौती के साथ, या जब मुख्य कटौती का उपयोग किया जाता है, तो आप तुरंत बंधक ब्याज के लिए संपत्ति कर कटौती का दावा कर सकते हैं। बंधक समझौतों के अलावा, यह कटौती अन्य लक्षित ऋण और ऋण समझौतों पर भी लागू होती है, यदि उनकी शर्तों में कहा गया है कि उधारकर्ता द्वारा धन प्राप्त करने का एकमात्र उद्देश्य रूस में आवास खरीदना है: इस तरह के स्पष्टीकरण वित्त मंत्रालय द्वारा दिए गए थे रूसी संघ ने 04/08/2016 संख्या 03- 04-05/20053 के अपने पत्र में।

मैं एक बंधक के लिए संपत्ति कटौती के अधिकार का दावा कब कर सकता हूं? जब खरीदे गए आवास के स्वामित्व की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्राप्त होता है और कैलेंडर वर्ष जिसमें अधिकार उत्पन्न होता है, समाप्त होता है। तो, 2017 में एक "बंधक" अपार्टमेंट खरीदा है, और फिर इसके लिए एक प्रमाण पत्र प्राप्त करने के बाद, आप 2018 में कटौती का दावा कर सकते हैं।

कृपया ध्यान दें कि कर की वापसी उस वर्ष से की जाती है जिसमें कटौती का अधिकार उत्पन्न हुआ था, और कटौती की शेष राशि को बाद के वर्षों में पूरी तरह से "समाप्त" होने तक ले जाया जाता है।

आप खरीद के वर्षों बाद, गिरवी पर संपत्ति खरीदते समय संपत्ति कटौती के अधिकार का दावा भी कर सकते हैं - यह अवधि कानून द्वारा सीमित नहीं है। इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर आवेदन से पहले के तीन वर्षों के लिए वापस किया जा सकता है, लेकिन स्वामित्व प्राप्त करने के वर्ष से पहले नहीं। उदाहरण के लिए, 2012 में खरीदे गए एक अपार्टमेंट के लिए, कटौती केवल 2018 में घोषित की गई थी। - इस मामले में, आप 2017, 2016 और 2015 के लिए कर वापस कर सकते हैं। और आवास के लिए, जिसके मालिक 2016 में खरीदार बने, 2018 में कटौती की घोषणा करते हुए, 2017 और 2016 के लिए व्यक्तिगत आयकर वापस किया जाएगा, लेकिन पहले नहीं।

संपत्ति कटौती - बंधक: IFTS के लिए दस्तावेज

व्यक्तिगत आयकर कटौती के लिए आवेदन करते समय आवश्यक दस्तावेजों की एक पूरी सूची रूसी संघ के संघीय कर सेवा के 22 नवंबर, 2012 नंबर ईडी-4-3 / 19630 के पत्र में इंगित की गई है। भुगतान किए गए कर को वापस करने के लिए, संबंधित अवधि के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भर दी जाती है और सहायक दस्तावेजों के पूरे पैकेज के साथ आपके आईएफटीएस में जमा की जाती है।

एक बंधक के लिए संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज:

• रिपोर्टिंग वर्ष के लिए आय का प्रमाण पत्र "2-एनडीएफएल" (कार्य के प्रत्येक स्थान से),
• सभी अनुलग्नकों के साथ आवास की बिक्री के लिए अनुबंध की एक प्रति,
• स्वामित्व के प्रमाण पत्र की एक प्रति,
• आवास की खरीद के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (रसीदें, भुगतान, विवरण, चेक, आदि),
• बंधक ऋण समझौते की एक प्रति,
• भुगतान किए गए बंधक ब्याज की राशि पर लेनदार बैंक का प्रमाण पत्र,
• व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए एक आवेदन - इसे तुरंत घोषणा से जोड़ा जा सकता है यदि व्यक्ति ने मुआवजे के लिए राशि की गणना स्वयं की है, या आईएफटीएस द्वारा कटौती के अधिकार को मंजूरी देने के बाद इसे जमा करें।

केवल एक बंधक-2017 के लिए संपत्ति कटौती की घोषणा करने के लिए, 2018 के दौरान 3-एनडीएफएल घोषणा प्रस्तुत की जा सकती है। यदि, कटौती आवेदन के साथ, करदाता अपनी आय की घोषणा करता है, जिसे वह रिपोर्ट करने के लिए बाध्य है, तो 3-एनडीएफएल दाखिल करने की समय सीमा 3 मई, 2018 है।

बंधक पुनर्वित्त और संपत्ति कर कटौती

एक बंधक ऋण (लेनदार बैंक बदलते समय) को पुनर्वित्त करते समय व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करने के लिए कर कानून में कोई प्रतिबंध नहीं है। बंधक पुनर्वित्त किसी भी तरह से कटौती प्राप्त करने के अधिकार को प्रभावित नहीं करता है, बशर्ते कि दस्तावेजों को ठीक से निष्पादित किया गया हो।

एक बंधक को पुनर्वित्त करते समय संपत्ति कटौती प्राप्त करना संभव है यदि एक नए बैंक के साथ संपन्न समझौते को बंधक ऋण समझौता कहा जाता है, और ऋण का उद्देश्य पिछले बैंक ऋण को पुनर्वित्त करना है। साथ ही, पाठ में उधारकर्ता द्वारा अधिग्रहित आवास के स्थान का संकेत होना चाहिए।

पुनर्वित्त करते समय, ऊपर सूचीबद्ध दस्तावेजों के अलावा, आईएफटीएस को प्रदान करना होगा:

• बंधक समझौता शुरू में संपन्न हुआ और उस पर भुगतान की अनुसूची;
• पहले बैंक से एक प्रमाण पत्र जिसमें कहा गया है कि अनुबंध समाप्त कर दिया गया है;
• बंधक पुनर्वित्त और भुगतान अनुसूची पर एक नए बैंक के साथ एक समझौता;
• यदि मूल बंधक समझौते का विवरण पुनर्वित्त समझौते में निर्दिष्ट नहीं है, तो नए बैंक से पिछले ऋण के पुनर्वित्त के तथ्य के बारे में एक प्रमाण पत्र की आवश्यकता है।

यदि पुनर्वित्त ऋण जारी करने वाले पहले बैंक के दिवालियापन से जुड़ा है, तो पुनर्वित्त समझौते के बजाय, कर अधिकारियों को दावों के असाइनमेंट पर एक दस्तावेज प्रदान करने की आवश्यकता होती है।

एक बंधक में साझा निर्माण के लिए संपत्ति कटौती

साझा निर्माण के साथ कर कटौती का दावा करने के लिए स्वामित्व के प्रमाण पत्र की प्रतीक्षा करना आवश्यक नहीं है। साझा निर्माण में एक बंधक आपको उस क्षण से संपत्ति कटौती प्राप्त करने की अनुमति देता है जब खरीदार एक नए अपार्टमेंट की स्वीकृति और हस्तांतरण के अधिनियम पर हस्ताक्षर करता है।

साझा निर्माण के कर भागीदार के लिए दस्तावेजों के पैकेज में, आपको संलग्न करना होगा:

• दोनों पक्षों द्वारा हस्ताक्षरित आवास की स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य (प्रतिलिपि),
• सभी अनुबंधों के साथ इक्विटी भागीदारी समझौते की एक प्रति,
• धन के खरीदार द्वारा भुगतान की पुष्टि (चेक की प्रतियां, बैंक विवरण, भुगतान आदेश, आदि)।

उसी समय, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि प्रारंभिक बिक्री और खरीद समझौता / अपार्टमेंट की स्वीकृति का प्रारंभिक कार्य कटौती प्राप्त करने के लिए एक सहायक दस्तावेज नहीं है (29 अगस्त को रूसी संघ की संघीय कर सेवा का पत्र) , 2013 नंबर बीएस-4-11 / 15716)।

आधार रेखा: 2014 में, मैंने और मेरी पत्नी ने 3.9 मिलियन रूबल के लिए लोबन्या शहर में एक नई इमारत में दो कमरों का अपार्टमेंट खरीदा। खरीद के लिए 800 हजार रूबल पर्याप्त नहीं थे, मरम्मत के लिए और 500 हजार की जरूरत थी। कुल 1.3 मिलियन रूबल लिए गए। Sberbank में 12% प्रति वर्ष (12.75%, खाते में लेते हुए) ) घर जुलाई 2014 में सौंपा गया था।

आप अचल संपत्ति की खरीद के अगले वर्ष कर कार्यालय में दस्तावेज जमा कर सकते हैं। जब एक नई इमारत की बात आती है, तो सब कुछ समान होता है, लेकिन शुरुआती बिंदु वह तारीख है जब घर को चालू किया गया था। उदाहरण के लिए, 2014 में घर पर कब्जा होना शुरू हुआ, 2015 में आप कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

कहाँ जाना है?

आप आधिकारिक पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। एक नए भवन में "पंजीकरण" समस्याग्रस्त है। इसके लिए स्वामित्व के प्रमाण की आवश्यकता होती है। घर को भूकर रजिस्टर में डालने के बाद आप प्रमाण पत्र के लिए आवेदन कर सकते हैं - इसमें डेवलपर को कई महीनों से लेकर एक साल तक का समय लगता है। आम तौर पर जल्दी नहीं।

मैं मास्को के पास ओरखोवो-ज़ुएव में पंजीकृत हूं, मेरी पत्नी कज़ान में है। यह इन शहरों में है कि आपको संपर्क करने की आवश्यकता है। यात्रा करना बिल्कुल भी जरूरी नहीं है। दस्तावेज़ नियमित डाक द्वारा भी डाक द्वारा भेजे जा सकते हैं।

कितना लौटाया जाएगा?

अचल संपत्ति का प्रत्येक खरीदार आवास की लागत का 13% वापस कर सकता है, लेकिन 260 हजार रूबल से अधिक नहीं। भले ही अपार्टमेंट की कीमत 7 मिलियन रूबल हो, राज्य केवल 260 हजार रूबल का हस्तांतरण करेगा। इसी समय, आधिकारिक आय का आकार बहुत महत्वपूर्ण है। अगर यह 15 हजार रूबल है। प्रति माह, फिर एक वर्ष में केवल 180 हजार रूबल जमा होंगे। - उनसे 13% (23.4 हजार रूबल) वापस किया जाएगा। शेष को अगले वर्ष तक ले जाया जाएगा।

अगर अचल संपत्ति के खरीदार की कोई आधिकारिक आय नहीं है, तो कर कटौती नहीं दी जाएगी।

कर कटौती के लिए कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं?

1. नए साल के पहले कार्य दिवस पर, हम 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाण पत्र के लिए काम के स्थान पर अपने लेखा विभागों में गए, जो पिछले वर्ष के लिए प्राप्त आय को इंगित करता है।

2. इसके बाद, 3-एनडीएफएल फॉर्म में टैक्स रिटर्न फिलर की आवश्यकता होती है। कई लोगों के लिए यह बहुत मुश्किल होता है। मदद के लिए, आप उन विशेषज्ञों की ओर रुख कर सकते हैं, जो एक छोटे से शुल्क के लिए दस्तावेज़ भरेंगे। सबसे आसान तरीका है वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते के अपडेट की प्रतीक्षा करना (आपको अपने पासपोर्ट का उपयोग करके किसी भी कर कार्यालय में इसके लिए पहले से पासवर्ड प्राप्त करने की आवश्यकता है)।

आमतौर पर, जनवरी के मध्य तक, कर सेवा की वेबसाइट पर एक विशेष कार्यक्रम या ऑनलाइन सेवा दिखाई देती है, जिससे आप पिछले वर्ष के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर भर सकते हैं। भरे हुए फॉर्म को एक्सेल या पीडीएफ में निर्यात किया जाता है, प्रत्येक शीट पर मुद्रित और हस्ताक्षरित किया जाता है।

3. निम्नलिखित कागजात भी आवश्यक हैं:

• अपार्टमेंट की बिक्री के अनुबंध की एक प्रति;
• अपार्टमेंट की स्वीकृति के अधिनियम की एक प्रति (नई इमारतों के लिए);
• ऋण समझौते की एक प्रति (यदि संपत्ति एक बंधक पर खरीदी गई थी);
• अचल संपत्ति के विक्रेता के खाते में धन के हस्तांतरण के लिए रसीद की एक प्रति;
• विवाह प्रमाण पत्र की एक प्रति (यदि संपत्ति संयुक्त स्वामित्व में अर्जित की गई है);
• पति या पत्नी के बीच संपत्ति कटौती की राशि के वितरण पर एक लिखित बयान। इसमें कहा गया है कि कटौती के लिए कर आधार को ऐसे और ऐसे भागों में बांटा गया है। उदाहरण के लिए, मेरे मामले में, 3.9 मिलियन रूबल के एक अपार्टमेंट की लागत के साथ, पत्नी ने खुद को 1.9 मिलियन रूबल और मैं - 2 मिलियन रूबल की स्थापना की। इन राशियों में से प्रत्येक को 13% वापस किया जाएगा।

4. एक से अधिक कटौती हो सकती है, लेकिन कई। राज्य लाइसेंस वाले संस्थानों में उपचार या शैक्षिक सेवाओं के लिए शामिल है। मैंने 2014 में अंग्रेजी का कोर्स किया था। वर्ष के दौरान मैंने सेवाओं के भुगतान के लिए चेक एकत्र किए। यह 35,960 रूबल निकला। - उनसे मैंने 13% (4675 रूबल) का अनुरोध किया। मैंने पाठ्यक्रमों के साथ अनुबंध की एक फोटोकॉपी, साथ ही एक शीट पर सभी चेक की एक प्रति बनाई। मैंने इन दस्तावेजों को एकत्रित पैकेज में संलग्न किया था, और पहले कर रिटर्न में ट्यूशन फीस के बारे में जानकारी दी थी।

मैं व्यक्तिगत रूप से एकत्रित दस्तावेजों को अपने कर कार्यालय में ले गया। मैंने इस बात का फायदा उठाया कि शनिवार को रिसेप्शन था। पत्नी ने रजिस्टर्ड मेल से कागजात भेजे। दो हफ्ते बाद, पंजीकृत घोषणाओं के बारे में जानकारी व्यक्तिगत खातों में nalog.ru पर दिखाई दी।

बाद के वर्षों में, आपको दस्तावेजों के इस ढेर को फिर से इकट्ठा करने की आवश्यकता नहीं है। वे पहले से ही आपकी फाइल में होंगे। आपको बस एक नया टैक्स रिटर्न, एक 2-व्यक्तिगत आयकर विवरण और एक बंधक पर ब्याज के भुगतान का प्रमाण पत्र चाहिए।

कितना इंतजार करना है?

घोषणा की जांच के लिए कर निरीक्षक के पास तीन महीने का समय है। दस्तावेजों के पंजीकरण के क्षण से समय सीमा शुरू होती है। अतीत में, कई लोगों ने कहा है कि शुरुआती बिंदु वह तारीख है जब कागजात मेल किए जाते हैं। व्यवहार में, यह मामला नहीं निकला। भेज दिया। एक हफ्ते तक लिफाफा खुलने के लिए लाइन में पड़ा रहा और उसके बाद ही उसे डेटाबेस में डाला गया।

चमत्कार दुर्लभ हैं, इसलिए कर कार्यालय को त्वरित प्रतिक्रिया से आश्चर्यचकित होने की संभावना नहीं है। दो महीने बाद, हमें याद किया गया। उन्होंने एक मोबाइल फोन पर कॉल किया और जल्द से जल्द 3-एनडीएफएल घोषणापत्र में कई नंबरों को सही करने के लिए कहा, और कुछ दस्तावेज़ की एक और प्रति संलग्न करने के लिए भी कहा। सौभाग्य से, आप अपने व्यक्तिगत खाते में वापस जा सकते हैं, इसे सही कर सकते हैं, इसे पुनर्मुद्रण कर सकते हैं और इसे मेल द्वारा भेज सकते हैं। इस समय समय सीमा चल रही है। इसके उल्लंघन पर निरीक्षक को परेशानी होगी।

समय सीमा से कुछ दिन पहले, चेक समाप्त हो गया, और कर कटौती की राशि की पुष्टि की गई। हमने इसके बारे में nalog.ru साइट पर सीखा, हर दिन इसकी जाँच की।

पैसे कैसे प्राप्त करें?

उसके बाद, फिर से दौड़ें। अब आपको जल्दी से पैसे भरने की जरूरत है। इसमें सब कुछ सरल है: यह इंगित करता है कि किससे, कहां, धनवापसी की राशि और बैंक खाते का विवरण जिसमें पुष्टि की गई राशि को स्थानांतरित करने की आवश्यकता है।

कागज कर कार्यालय को भेजा जाता है। सभी दस्तावेज भेजते समय इसे तुरंत संलग्न किया जा सकता है, लेकिन तीन महीने में धनवापसी की राशि समायोजित की जा सकती है या जिस बैंक में खाता खोला गया है वह बदल सकता है।

जैसे ही रिफंड के लिए आवेदन कर कार्यालय में पंजीकृत होता है, एक नया 30 दिन (एक महीने, जैसा कि टैक्स कोड में कहा गया है) की गिनती शुरू हो जाती है, जिसमें कर कार्यालय को धन हस्तांतरित करना होगा। बैंक कार्ड खाते में धन की प्राप्ति के बारे में एक हर्षित एसएमएस मेरी पत्नी के पास दो सप्ताह में आया, और मेरे पास - ढाई में।

भाग्यशाली मामला

हमने राज्य से प्राप्त धन का उपयोग ऋण की शीघ्र चुकौती के लिए नहीं किया। आपको याद दिला दें कि इसकी कीमत 12.75% सालाना थी। 2015 में, हम 17-19% प्रति वर्ष की दर से कई जमा खोलने में कामयाब रहे। वहीं से पैसा ट्रांसफर किया गया। ब्याज के अंतर पर, हमने प्रति वर्ष अतिरिक्त 4.25-6.25% अर्जित किया। जब जमा की अवधि समाप्त हो गई, और बाजार पर इसी तरह की कोई पेशकश नहीं बची, तो उन्होंने ऋण की शीघ्र चुकौती के लिए धन भेजा।

और एक और 13%

प्रत्येक उधारकर्ता और सह-उधारकर्ता गृह ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज से कटौती का हकदार है। इन राशियों को प्राप्त करने के लिए, आपको सालाना बैंक से ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज पर एक प्रमाण पत्र लेना होगा। जानकारी टैक्स रिटर्न में शामिल है।

हालाँकि, जैसा कि मुझे कर निरीक्षणालय में बताया गया था, अपार्टमेंट के लिए "मुख्य" कर कटौती पहले वापस की जाएगी, और जब यह समाप्त हो जाएगी, तब ब्याज के मुआवजे की बारी आएगी। यही है, मुझे पहले 260 हजार रूबल प्राप्त करने होंगे। और उसके बाद ही ऋण पर चुकाए गए ब्याज का 13%। इस मामले में, भुगतान का हिस्सा पति / पत्नी के बीच कर कटौती के वितरण के लिए आवेदन से लिया जाएगा। उदाहरण के लिए, हमने 150 हजार रूबल पर ब्याज का भुगतान किया, और ऋण में हमारे शेयर 55% और 45% हैं - इस प्रकार, हमें 10,725 रूबल प्रत्येक प्राप्त होंगे। और 8,775 रूबल। क्रमश।

20-30 वर्षों के लिए ऋण जारी करने वालों के लिए अच्छी खबर: भुगतान की गई ब्याज की अधिकतम राशि, जिसमें से 13% लौटाया जाता है, 3 मिलियन रूबल तक सीमित है। इसका मतलब है कि उधारकर्ता अतिरिक्त रूप से 390 हजार रूबल वापस कर सकते हैं। "मूल" कर कटौती के साथ, 650 हजार रूबल प्राप्त होते हैं। एक बंधक पर अचल संपत्ति का प्रत्येक खरीदार इस राशि पर भरोसा कर सकता है। इसे एक संपत्ति के लिए और कई के लिए वापस किया जा सकता है (यदि वे 1 जनवरी 2014 से बाद में खरीदे गए थे)।

आप कर कार्यालय नहीं जा सकते

आप अपने कार्यस्थल पर कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, आपको एक अपार्टमेंट खरीदने के बाद अगले वर्ष की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है। आदेश इस प्रकार है:

• कर कटौती के अनुरोध के साथ किसी भी रूप में अपने कर कार्यालय को एक आवेदन पत्र लिखें;
• अचल संपत्ति की खरीद के साक्ष्य के दस्तावेजों की प्रतियां तैयार करना;
• कर कार्यालय को आवेदन और दस्तावेजों की प्रतियां जमा करें;
• 30 दिनों के बाद, निरीक्षण में कटौती के अधिकार की सूचना प्राप्त करें;
• कार्य के स्थान पर लेखा विभाग को एक नोटिस भेजें।

इस मामले में, कर कटौती भागों में वापस कर दी जाती है - इसे केवल बाद के वेतन से नहीं रोका जाएगा, अर्थात, वापसी की अवधि के लिए, आपके वेतन में 13% की वृद्धि होगी। हर कोई इसके साथ सहज नहीं है।

सारांश

1. प्रत्येक व्यक्ति 260 हजार रूबल तक वापस कर सकता है। अपार्टमेंट की लागत से, साथ ही 390 हजार रूबल तक। बंधक पर दिए गए ब्याज से।
2. जितनी जल्दी हो सके कर कटौती प्राप्त करना फायदेमंद है, क्योंकि हर साल पैसे का ह्रास होता है।
3. आधिकारिक वेतन जितना अधिक होगा, आपको उतनी ही तेजी से पैसा मिल सकता है।
4. कर कटौती को कर कार्यालय के माध्यम से या कार्यस्थल पर वापस किया जा सकता है।
5. यदि आप जनवरी में सभी दस्तावेज कर कार्यालय में जमा करते हैं, तो मई में कर कार्यालय अनुरोधित राशि को आपके खाते में स्थानांतरित कर देगा।

कर कटौती के अधिकार के उद्भव के आधार के रूप में काम करने वाले कानूनी तथ्यों में से एक है गिरवी रखना.

बंधक ब्याज कर कैसे वापस किया जाता है?

एक बंधक दो पक्षों के बीच एक लिखित दस्तावेज के रूप में दिया गया ऋण है: एक बैंक और एक उधारकर्ता। बंधक की एक विशिष्ट विशेषता ऋण संबंधों की अवधि और दायित्वों की वास्तविक सुरक्षा के रूप में स्वचालित प्रतिज्ञा है।

1. फॉर्म 3-एनडीएफएल में घोषणा, जिसे वेबसाइट पर ऑनलाइन भरा जा सकता है।
2. आवेदक के कार्य के प्रत्येक स्थान से 2-NDFL के रूप में आय का प्रमाण पत्र।
3. खरीदे गए आवास के लिए शीर्षक दस्तावेजों में से एक: आवास की बिक्री के लिए अनुबंध की एक प्रति, स्वामित्व के प्रमाण पत्र की एक प्रति या आवास के हस्तांतरण का कार्य।
4. भुगतान के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियां: रसीदें, बैंक विवरण, रसीदें।
5. एक बैंक के साथ बंधक समझौता।
6. भुगतान अनुसूची।
7. ऋण पर ब्याज के भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़: रसीदें, भुगतान आदेश या खाता विवरण।
8. ऋण पर भुगतान की गई ब्याज की राशि पर एक बैंक प्रमाण पत्र (यदि ब्याज पर कर कटौती एक साथ कई वर्षों के लिए आवश्यक है, तो प्रमाण पत्र में प्रत्येक वर्ष के लिए अलग से गणना होनी चाहिए)।

कर अधिकारियों को आपको प्रदान किए गए मूल दस्तावेजों की जांच करने की आवश्यकता हो सकती है, इसलिए आपको उन सभी को अपने साथ ले जाना चाहिए।

सामान्य साझा संपत्ति के लिए कटौती प्राप्त करने की विशेषताएं

यदि एक बंधक पर आवास समान शेयरों में पति-पत्नी द्वारा सामान्य स्वामित्व में प्राप्त किया जाता है, तो कटौती शेयरों में विभाजित हैउनके बीच।

इस मामले में, पति-पत्नी को कटौती के विभाजन के लिए एक आवेदन लिखना होगा और इसे उपरोक्त कृत्यों और विवाह प्रमाण पत्र की एक प्रति के साथ कर कार्यालय में जमा करना होगा।

मालिकों के अनुरोध पर, अधिग्रहित आवास के मालिकों में से केवल एक ही कर वापसी प्राप्त कर सकता है।

बंधक ब्याज के लिए कटौती की वापसी के लिए प्रक्रिया और शर्तों से संबंधित कानून में परिवर्तन

पिछले वाले, बंधक के लिए कर कटौती देने की प्रक्रिया से संबंधित, 2014 में पेश किए गए थे।

उन्होंने . की अधिकतम कर कटौती निर्धारित की 3 मिलियन रूबल.

2014 के बाद से, एक नागरिक द्वारा खरीदी गई कई अचल संपत्ति वस्तुओं के संबंध में टैक्स रिफंड प्राप्त करना संभव हो गया है। लेकिन साथ ही, कटौती की राशि पर एक निश्चित सीमा बनी हुई है, जो 2 मिलियन रूबल है।

यदि आवास की लागत कम है, और मालिक को प्रतिपूर्ति के लिए अनुमत पूरी राशि प्राप्त नहीं हुई है, तो अन्य अचल संपत्ति वस्तुओं को प्राप्त करते समय बार-बार और बाद में संपत्ति कटौती लागू करने से मना नहीं किया जाता है।

केवल वे जो 2014 के बाद मालिक बने हैं, वे टैक्स रिफंड की राशि को कई घटकों में विभाजित कर सकते हैं। साथ ही, नागरिक को पहले इस अधिकार का प्रयोग आंशिक रूप से भी नहीं करना चाहिए था।

लेकिन यह नवाचार ऋण पर ब्याज की कटौती पर लागू नहीं होता है।

नागरिक अपने जीवन में केवल एक बार गिरवी रखने के अपने अधिकार का प्रयोग कर सकते हैं, भले ही सीमा समाप्त हो गई हो या नहीं।

बंधक ऋण पर ब्याज की वापसी एक क्रेडिट संस्थान को उनके भुगतान के तंत्र के आधार पर प्रदान की जाती है।

धन प्राप्त करने के लिए, आपको कर कार्यालय में जमा करना होगा, जिसमें बैंक के साथ एक बंधक समझौते के समापन का संकेत देने वाले कार्य शामिल हैं। इसके अलावा, दस्तावेज़ व्यवस्थित रूप से कर कार्यालय को प्रदान किए जाते हैं, जो इस बात का प्रमाण हैं कि उधारकर्ता अनुबंध के तहत अपने दायित्वों को नियमित रूप से पूरा कर रहा है। यह ऋण चुकौती अनुसूची और उस पर ब्याज और अगली अवधि के लिए ब्याज के भुगतान के लिए संबंधित भुगतान दस्तावेजों द्वारा पुष्टि की जाती है।

वीडियो: बंधक के साथ खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए भुगतान किए गए करों को कैसे वापस करें?

यह वीडियो संगोष्ठी आपको संपूर्ण बंधक ब्याज कर वापसी प्रक्रिया के विवरण के माध्यम से ले जाती है।